1、1提前通知對方公司現金盤點事宜不不應該把具體的線、時間以及各門店的先后順序透露給公司財務經理，會損計工作的有效性，應該保證審計程序的不可預見性1提前通知對方公司現金盤點事宜不不應該把具體的線、時間以及各門店的先后順序透露給公司財務經理，會損計工作的有效性，應該保證審計程序的不可預見性，實施突檢查2時間設同時監盤部的庫存現由于該公司的庫存現金的地點較多，無法提供相應數量進行盤點，所以除開正在盤點的門店，需要對其他所有門店的現金實施封存，再進行一一監盤；同時，應確定好盤點時間般為該公司上班之前或者下班的時3安排不當金盤點應要求公司會計主、會計同時應添（假定項責人會計師、該公司出納和會計主，并在當天

2、突使通知對方到4盤點工作計劃審不能直接參與盤（PS點”一詞小組認為應該將之與“監盤”一詞分開，即“盤點”“監盤）審的會計主管、計、出納等會一同到盤點現場參與盤點及監督工作審的出在現場清點現金，審參與盤點，只是現場監督，必要時審可對盤點的結果復查簽字5由編制現金盤點明細表金盤點明細表應該由納在清點庫存現金以后編制，審將盤點結果與現賬核對無誤后，由審、被審會計主管及出共簽字認證（PS:本組對題目中“明細表”名詞定義納在清點庫存現金以后編制，審將盤點結果與現賬核對無誤后，由審、被審會計主管及出共簽字認證（PS:本組對題目中“明細表”名詞定義存疑結決定將題中“明細表”定義為“現金盤點明細表以個人名義收

3、付消費者款項的行為主在可能利用此對銷售收入進行節流而導致收入的賬面金額與交易額不符的情況，解決此類問題的措施如下從角度來看1應該保持應有的職業謹慎，應對該現象進行查，重新評估該行為的重要性水平，判斷其金額與性質是否企業財務報表整體的公允性產生重要影響若結論顯示不會產影響，則只需給予一般關注如果結論顯示會產應此現象劃歸為高風險項目調整該項目的重要性水平，同時更改審計計劃，并追加必要，如查電子轉支，核對營業收入、營業成銷毀明細等又由于職業懷疑態度要求審計師不應將審計中出現的舞弊視孤立發生的事項，所以應對所有店面銷售收入的會計科目及應追加審計，重點關注此兩家在工作底稿中，同時在報表中2假設審計程序在

4、現金審計上使用的面收款問題時正在進行現金收付業務的控制測試，則結論是關運行應將其改為實質性新編制相關工作底稿若發現店面收款問題時是在現工作底稿中，同時在報表中2假設審計程序在現金審計上使用的面收款問題時正在進行現金收付業務的控制測試，則結論是關運行應將其改為實質性新編制相關工作底稿若發現店面收款問題時是在現金收控制是否合理與是否得到有效執行如果內控得不到審計師信任，則應在實質性測試時增加審計序3審應與店長和公司管理層進行必要的溝通，建議避免類行為再次發從公司層面4任何以個人名義（如維碼等方式收取公司銷售收入的行為并對此制定懲建議對兩家門店進行5從市場支付需求來說，首先可以增加公司電子收款途徑，

5、比說從根源上建立多個收款賬戶，或者門面方提供多個可供掃的牌。其次，可以建立會員制度，將部分老用戶分流，會員支付速度顯著高于其他付。6從控制來說，可以建立一系統，或者是簡單的串存貨與銷售的信息系統，作用是門店終端銷售的成立需以公指定賬戶收到相應款項為前提，系統收到款項后完成終端產售，并票，從而控制上防止現收入縮水的可能。同時需要企業在存貨管理上，每一次存進出都需要相應的終，降低店面方舞弊7在了解銷毀程序流程之后，發現公司存在內控風險，即店面加了銷，但實際并未對指定賬戶收到相應款項為前提，系統收到款項后完成終端產售，并票，從而控制上防止現收入縮水的可能。同時需要企業在存貨管理上，每一次存進出都需要

6、相應的終，降低店面方舞弊7在了解銷毀程序流程之后，發現公司存在內控風險，即店面加了銷，但實際并未對存貨進行銷毀，導致店長個人戶增加的、理應被銷毀的餐食收入，并未計入公司賬上，從導致小金庫出現應該要求店長、廚師、服務員三人監銷毀，并且三人在銷毀報表上簽字后報市場開發部備案，或當日未售完餐食運送回配送中心集中銷毀，由配送中心填寫毀報表報市場開發部1會中含有的信依據采購與付款的循環審計流程找到相應需要的審：（1） 申報單：中心收到的各門店申報的次日預計銷（2） 請購單：獲取經過相關部門同意的（3） 訂購單查看提前順且經過采簽名訂購（4） 驗收單：以驗收單確認采購交易過程完整真（5） 付款憑單及附屬憑（6） 支票存轉移、存款單（7）配送及由供貨商按月編織（8）盤采購成本帳實是否相符的核對監盤（7）配送及由供貨商按月編織（8）盤采購成本帳實是否相符的核對監盤數與賬面數是否一（9） 相關科目的明付賬款明細存現賬存賬與上述相關的記賬憑分類賬賬戶調公司與 XX 村委會簽訂的果蔬供應2、其他信（1）或者外部獲取的會計信息以外的信息如：與 XX 村委會合作的會、蔬菜庫