1、創(chuàng)維集團團營銷總總部財會會制度創(chuàng)銷財220088-0116分公司、辦事處處營運費費用管理理制度版別：AA生效：22008804001本版修改改記錄修改狀態(tài)日期修改條款款記錄修改人審核人批準人A1A2A3A4責任人簽名日期受控文件件印章擬制人陳桂珍審核人段向前批準人劉先文主送部門辦事處、分公司司財務人人員抄送部門總部財務務科室人人員互動記錄錄修改和增增補文件件索引制度反饋饋條目索索引1122334455分公司、辦事處營運費用管理制度目的規(guī)范分公公司、辦辦事處費費用管理理，優(yōu)化化費用報報銷流程程，控制制不合理理開支，追求有有質(zhì)量、有效益益的規(guī)模模。適用范圍圍注冊分公公司、非注冊冊分公司司(簡稱稱分

2、公司司，下同同)、辦事處處。核心條款款費用控制制目標分公司本本部費用用額 = 分公公司年度度凈回款款2.8。辦事處營營運費用用額 = 辦事事處年度度凈回款款 7.4%。上述比例例是依據(jù)據(jù)歷史經(jīng)經(jīng)驗總結(jié)結(jié)出來的的控制比比例，隨隨各地區(qū)區(qū)差異淡淡旺季及及辦事處處毛利率率情況可可高可低低。各辦可根根據(jù)當?shù)氐氐氖袌鰣鰳I(yè)態(tài)、年度銷銷售目標標、回款款目標、營銷策策略調(diào)整整、淡旺旺季差異異等因素素，結(jié)合合費用支支出的歷歷史資料料，每月月2日前前制定當月費用用預算，經(jīng)分公司司審查后后匯總報報總部財務務部批準準執(zhí)行。費用分類類、列支支項目、核算范范圍及控控制標準準費用分類類根據(jù)088年度營營銷工作作以及預預算考

3、核核的需要要，將分分公司、辦事處處營運費費用開支支分為：包干費費用、業(yè)業(yè)務基本本費用、直銷費費用、維維修基本本費用、工資及及獎金、廣告及及促銷費費用六大類。大類費用用的列支支項目、核算范范圍、控控制標準準根據(jù)國家家制訂的的企業(yè)會會計制度度，結(jié)合合總部的的費用預預算考核核、控制制目標及及核算需需要，注注冊分公公司、分分公司、辦事處處各大類類費用的的列支項項目、核核算范圍圍、控制制標準制制訂如下下表分公司（本部）費用控控制標準準為年度度凈回款款的2.8序號費用項目目計提基數(shù)數(shù)控制率用途1分公司總總經(jīng)理業(yè)業(yè)務包干干費凈回款年任務33億以下下（不含含3億）0.422分公司總總經(jīng)理辦辦公、電電話、差差旅

4、、交交通、車車輛使用用費、業(yè)業(yè)務招待待費等55項費用用，其中中業(yè)務招招待費不不得超過過其總額額的300%。年任務33-4億億（含33億，不不含4億億）0.400年任務44億以上上（含44億）0.3552分公司本本部業(yè)務包干干費凈回款年任務33億以下下（不含含3億）0.755分公司本本部（含含計劃財財務部、市場部部、業(yè)務務部、用用戶服務務部、總總經(jīng)理室室等）各各部門人人員的差差旅、辦辦公、電電話、招招待費等等四項費費用年任務33-4億億（含33億，不不含4億億）0.700年任務44億以上上（含44億）0.6003分公司本本部業(yè)務運作作費凈回款1.71、分公公司本部部各部門門房租、福利費費、低值值

5、易耗品品攤銷、折舊費費、手續(xù)續(xù)費、水水電費、修理費費、車輛輛使用費費、會議議費、培培訓費、保險費費、郵寄寄費、突突發(fā)事件件費、廣廣告促銷銷、終建建設費用用（不含含工資、獎金）等。辦事處費費用控制制標準為為年度凈凈回款的的7.44%序號費用大類類及列支項目目費用列支支范圍控制標準準一包干費用用0755%1差旅費辦公費電話費特大城市市0.700%省會城市市及經(jīng)濟濟發(fā)達地地區(qū)0.600%一般地區(qū)區(qū)0.655%2業(yè)務招待待費正常用于于業(yè)務（含售后后服務類類）交際際必要的的餐飲費費（含客客人住宿宿費）、娛樂費費、門票票費、公公關費、禮品費費0.100%二業(yè)務基本本費用及直銷費費用1.2%1租賃費按總部批

6、批準合同同所支付付的房屋屋租賃費費、分支支倉庫及及二級倉倉庫租賃賃費0.300%3培訓費支付職工工培訓所所發(fā)生的的費用0.066%3會議費召開客戶戶洽談會會、新品品展示會會、訂貨貨會等各各類客戶戶會議以以及分部部的例會會等相關關費用4運輸費分庫至另另一分庫庫、鐵路路下站費費及鐵路路拉往分分庫間短短途運費費（不含含總部發(fā)發(fā)分支倉倉庫鐵路路、公路路運費）以及給給客戶的的送貨運運費0.844%5裝卸費分支倉庫庫按規(guī)定定標準支支付的上上下車搬搬運費用用6水電費辦公、住住宿、水水電費7車輛使用用費維修車、摩托車車、助動動車、車車輛使用用稅、上上交管理理規(guī)費、養(yǎng)路費費、維修修費等8福利費按規(guī)定標標準報銷銷

7、的員工工醫(yī)藥費費、員工工保險費費9保險費貨運保險險、財產(chǎn)產(chǎn)保險、車輛保保險費10利息指銀行存存款利息息收入與與利息支支出，辦辦事處存存貨資金金超定額額占用利利息11手續(xù)費指支付給給銀行和和其他金金融機構(gòu)構(gòu)的手續(xù)續(xù)費12其它工商、稅稅務、技技監(jiān)、消消協(xié)處理理費、火火燒機及及客戶投投訴處理理費等三維修基本本費用辦事處進進行售后后服務活活動實際際發(fā)生的的費用，包括差差旅費、辦公費費、電話話費、運運輸費、裝卸費費、租賃賃費、福福利費、培訓費費、會議議費、突突發(fā)事件件費、低低值易耗耗品攤銷銷、手續(xù)續(xù)費、水水電費、修理費費、維修修材料費費、車輛輛使用費費、保險險費、郵郵寄費、其它費費用1.100%四工資及

8、獎獎金2.400%1工資按標準發(fā)發(fā)放的員員工工資資、生活活補貼、加班補補貼（不不含財務務人員工工資）2獎金按規(guī)定及及標準發(fā)發(fā)放的員員工獎金金(不含含財務人人員獎金金）五廣告促銷銷費2.0%1廣告促銷銷費媒體發(fā)布布費、路路牌燈箱箱費、印印刷廣告告宣傳品品、促銷銷品費、場租費費、軟廣廣告費2終端建設設費展廳、展展臺制作作費、門門頭燈箱箱費、終終端演示示設備費費費用管理理原則專戶管理理原則注冊分公公司費用用帳戶有有四類以注冊分分公司名名義開立立的費用用結(jié)算帳帳戶。以注冊分分公司名名義在其其所管轄轄的辦事事處所在在地開立立的駐外外費用帳帳戶。以深圳創(chuàng)創(chuàng)維-RRGB電電子有限限公司名名義開立立的駐外外費

9、用帳帳戶。當?shù)卣块T要要求設立立的稅款款或社保保專戶。注冊分公公司日常常費用必必須通過過專門的的費用賬賬戶進行行管理。此賬戶戶專門用用于費用用支出，所有的的費用開開支必須須且只能能從專用用賬戶支支出，嚴嚴禁各項項收入及及款項存存入該帳帳戶。直接從注注冊分公公司費用用帳戶列列支的費費用額度度，由各各分公司司根據(jù)與當?shù)囟悇談諜C關協(xié)協(xié)商確定定的稅負負比例后后制定。注冊分公公司開發(fā)發(fā)票區(qū)域域內(nèi)設立立的單獨獨考核的的非注冊冊分公司司開立帳戶戶按注冊冊分公司司相關規(guī)定定辦理。客觀性原原則：分分公司（含注冊冊與非注注冊，本本文如未特特別說明明，均包包括注冊冊與非注注冊分公公司）應應遵循客客觀性原原則，如

10、如實反映映費用的的發(fā)生狀狀況，做做到內(nèi)容容真實、發(fā)票合合規(guī)、支支出準確確。回避原則則：分公公司員工工與廣告告及其它它服務商商有直接接利害關關系（如如廣告公公司是自自己或親親屬開設設的、或或者是本本人與他他人合伙伙開設的的）必須須采取回回避原則則，不得得與其發(fā)發(fā)生業(yè)務務往來。否則，總總部有權(quán)權(quán)根據(jù)市市場行情情直接按按一定比比例核減減。內(nèi)部牽制制原則：分公司司、辦事事處3000000元以上上的費用用支出合合同簽訂訂，必須須由經(jīng)辦辦人、經(jīng)經(jīng)理、財財務共同同審核，經(jīng)理簽簽批。三級審核核原則：分分公司實實行“辦事處處-分公公司-總總部”三級費用用審核制制度，辦辦事處費費用全部部納入分分公司考考核，轄轄區(qū)

11、內(nèi)所所有辦事事處費用用預算報報經(jīng)分公公司審核核后，由由分公司司匯總統(tǒng)統(tǒng)一上報報總部財財務部審審批。資金撥付付分公司所所有費用用戶資金金全額由由總部撥撥付，嚴嚴禁坐支支貨款。分公司嚴嚴格實行行月度費費用預算算制度，總部財財務部按按照經(jīng)總總部審核核批準的的分公司司月度費費用預算算總額扣扣除不涉涉及現(xiàn)金金流量以以及由總總部直接接支付的的費用，再加上上代總部部墊付的的現(xiàn)款費費用之后后的凈額額，考慮慮分公司司一般結(jié)結(jié)算帳戶戶月末存存款余額額，差額額撥付至至分公司司費用專專戶總部帳套套列支的的廣告及及促銷費費用：單筆金金額大于于200000元元（含2200000元）的費用用，包括括媒體發(fā)發(fā)布費、牌燈費費、

12、印刷刷廣告宣宣傳品、促銷物物料制作作、促銷銷品費由由辦事處處填寫用用款申請請表(通通過OAA系統(tǒng)) ，每每月集中中(不超超過2次次)向預預算管理理科申請請付款給給廣告供供應商。總部帳套套列支的的展廳、展臺、門頭燈燈箱制作作維護等等終端建建設費用用：不論金金額大小小，一律律由辦事事處填寫寫用款申申請表(通過OOA系統(tǒng)統(tǒng)) ，每月集集中(不不超過22次)向向預算管管理科申申請付款款給廣告告供應商商。由分公司司直接支支付的費費用：廣廣告及促促銷費用用中單筆筆金額大大于2000000元（含含200000元元）的費費用，包包括媒體體發(fā)布費費、牌燈燈費、印印刷廣告告宣傳品品、促銷銷物料制制作、促促銷品費費

13、等，由由辦事處處填寫專專項增撥撥申請表表(通過過OA系系統(tǒng)) ，每月月集中(不超過過2次)向總部部預算管管理科申申請增撥撥，預算算管理科科審批后后直接把把款項撥撥付到辦辦事處，由辦事事處通過過分公司司帳戶直直接支付付給廣告告供應商商。分公司帳帳套列支支的展廳廳、展臺臺、門頭頭燈箱制制作維護護等終端端建設費費用：不論金金額大小小，一律律由辦事事處填寫寫專項增增撥表(通過OOA系統(tǒng)統(tǒng)) ，每月集集中(不不超過22次) 向總部部預算管管理科申申請增撥撥，預算算管理科科審批后后直接把把款項撥撥付到辦辦事處，由辦事事處通過過分公司司帳戶直直接支付付給廣告告供應商商。注冊分公公司直接接轄區(qū)內(nèi)內(nèi)各辦事事處所

14、需需的備用用金額度度由注冊分公公司核定定并撥付，實行滾滾動使用用。非注冊分分公司（注冊分分公司開開發(fā)票區(qū)區(qū)域內(nèi)再再設立的的單獨考考核的分分公司）轄區(qū)內(nèi)各各辦事處處所需的的備用金金額度由由非注冊冊分公司司核定并并撥付，實行滾滾動使用用。撥付時間間：分公公司申報報的月度度費用預預算經(jīng)總總部審核核后3天天內(nèi)撥付付。費用申報報審批規(guī)規(guī)定費用預算算與日常常費用審審批合二二為一，凡經(jīng)月月度預算算批準的的費用，不再通通過OAA系統(tǒng)申申報審批批。預算算外費用用，須按按財務制制度規(guī)定定通過OOA系統(tǒng)統(tǒng)履行報報批手續(xù)續(xù)。否則則一律不不準報銷銷。預算外費費用審批辦法按預算管管理制度度的相關關規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。報銷、核核算

15、規(guī)定定辦事處應應列入分分公司NNC用友友帳套核核算的費費用單據(jù)據(jù)，經(jīng)辦辦事處審審核付款款后按月月、及時時（每月月至少22次）全全部寄回回分公司司本部財財務部終終審入帳帳。辦事處應應列入總總部NCC用友帳帳套核算算的費用用單據(jù)，經(jīng)辦事事處審核核付款后后按月、及時（每月至至少2次次）全部部寄回分分公司本本部，由由分公司司本部財財務部復復審后按按月集中中寄回總總部財務務部終審審入帳。辦事處費費用單據(jù)據(jù)由辦事事處經(jīng)理理與會計計初審，由分公公司費用用會計復復審，財財務經(jīng)理理審核，分公司司總經(jīng)理理審批。具體審審批權(quán)限限參見創(chuàng)銷財財 20008-0799 分公公司（辦事處處）費用報報銷操作作指引。分公司本本

16、部的費費用由分公司司財務經(jīng)經(jīng)理復審審、分公公司總經(jīng)經(jīng)理終審審。注冊分公公司應依依據(jù)報經(jīng)經(jīng)總部審審批后的的開發(fā)票票區(qū)域內(nèi)內(nèi)所有分分公司的的預算、銷售回款款目標、各分公公司與當當?shù)囟悇談諜C關協(xié)協(xié)商確定定的稅收收計劃，確定總總部用友友帳套、注冊分公公司用友友帳套的的費用入入帳額度度。非注冊分分公司轄轄區(qū)內(nèi)的的費用單單據(jù)，應應根據(jù)注注冊分公公司財務務部確定定的不同同帳套費費用入帳帳額度分分別列入入注冊分分公司用用友帳套套或總部部用友帳帳套。除分公司司總經(jīng)理理、財務務人員工工資獎金金外，分分公司發(fā)發(fā)生的一一切費用用由分公公司承擔擔，而且且總部不不再特批批任何總總部承擔擔費用。分公司總總經(jīng)理：分公司總總經(jīng)

17、理如如兼任辦事事處經(jīng)理理，在分分公司報報銷部份份，按本本文件規(guī)規(guī)定的相相應比率率控制，計入分分公司包包干費用用額度；如兼任任辦事處處經(jīng)理,費用在在辦事處處報銷部部分并入入兼任辦辦事處的的包干費費用額度度內(nèi)，但但須設定定報銷比比率，同同時注意意辦事處處內(nèi)部包包干費用用的平衡衡。年度內(nèi)分分公司總總經(jīng)理的的業(yè)務招招待費不不得超過過業(yè)務基基本費用用的300%，如如超支由由其個人人自理。年度內(nèi)分分公司總總經(jīng)理業(yè)業(yè)務包干干費用總總額不得得超過規(guī)規(guī)定比率率。分公司總總經(jīng)理日日常費用用在分公公司“包干費費用”大類列支支。獨立分公公司（指指北京、上海、新疆等等未下設設辦事處處的分公公司）視視同一個個辦事處處，費

18、用用報銷按按辦事處處的標準準執(zhí)行。分公司財財務人員員分公司必必須在44月底之之前擬定定本分公公司內(nèi)財財務人員員（含分分公司本本部、辦辦事處）的業(yè)務務包干費費用報銷銷標準，經(jīng)分公公司總經(jīng)經(jīng)理批準準后上報報總部財財務部運運營費用用科備案案，分公公司財務務人員在在批準的的額度內(nèi)內(nèi)憑票據(jù)據(jù)實報銷銷。分公司其其他人員員分公司必必須在44月底之之前擬定定分公司司本部各各部門其其他人員員的業(yè)務務包干費費用的報報銷標準準，經(jīng)分分公司總總經(jīng)理批批準后上上報總部部財務部部運營費費用科備備案。分分公司本本部人員員在批準準的額度度內(nèi)憑票票據(jù)實報報銷。分公司各各部門人人員（含含分公司司總經(jīng)理理）到其其他辦事事處出差差的

19、差旅旅費及其其他費用用，按創(chuàng)銷財財20008-0799 分公公司（辦事處處）費用報報銷操作作指引（以下下簡稱指指引）執(zhí)執(zhí)行，憑憑票據(jù)實實報銷。分公司本本部人員員（不含含分公司司總經(jīng)理理）的業(yè)業(yè)務包干干費用在在“業(yè)務基基本費用用”、“維修基基本費用用”大類核核算，但但視同包包干費用用管理考考核。分公司各各部門發(fā)發(fā)生的日日常業(yè)務務運作費費用在規(guī)規(guī)定額度度內(nèi)憑票票、據(jù)實實報銷。分公司各各部門業(yè)業(yè)務運作作費用按按人員性性質(zhì)不同同分別列列入分公公司“業(yè)務基本本費用、維修基基本費用用”大類核核算。分公司維維修中心心費用按按創(chuàng)銷財財20008-0026號號 分公公司、辦辦事處服服務費用用管理制制度的規(guī)定定報

20、銷。培訓車車間修復復機器發(fā)發(fā)生的直直接修機機費用列列入分公公司“維修基基本費用用”大類核核算。分公司全全面實行行物流配配送改革革，物流流配送費費用（含含配送運運輸費、RDCC庫倉租租費、裝裝卸費）按合同同結(jié)算，列入分分公司“業(yè)務基基本費用用”大類核核算，全全額由分分公司承承擔。分公司總總經(jīng)理、分公司司各部門門的日常常費用、分公司司維修中中心費用用、RDCC費用必必須在分分公司所在在地的辦辦事處報報銷，不不得在其其他辦事事處報銷銷。分公司本本部入帳帳費用的的分攤月末結(jié)束束，分公公司本部部各部門核算算的所有有費用須須按月分攤攤至轄區(qū)區(qū)內(nèi)各辦辦事處損損溢體現(xiàn)現(xiàn)。分公司費費用分攤攤方法，按銷售售或按凈

21、凈回款或或其他方方式，由由各自分分公司自自行決定定，分攤攤方法一一經(jīng)確定定，年內(nèi)內(nèi)不得變變更，分分公司財財務經(jīng)理理負責把把關。省維修中中心培訓訓車間的的修機發(fā)發(fā)生的維維修材料料費用按按創(chuàng)銷財財20008-0026號號 分公公司、辦辦事處服服務費用用管理制制度規(guī)定的的方法進進行分攤攤，分攤攤?cè)霂さ牡馁M用大大類為“維修基基本費用用”。物流配送送費用分分攤?cè)霂r的費費用大類類與報銷銷入帳時時的費用用大類一一致，為為“業(yè)務基基本費用用”。除物流配配送發(fā)生生的“運輸費費”、“倉租費費”、“裝卸費費”、省維維修中心心修機發(fā)發(fā)生的“維修材材料費”外，分分公司本本部發(fā)生生的其他他項費用分分攤?cè)霂さ馁M用用大

22、類為為“分攤費費用”，月末末分公司司與轄區(qū)區(qū)內(nèi)辦事事處“分攤費費用”大類各各科目金金額合計計為零。辦事處的的業(yè)務包包干費用用實行定定額管理理。業(yè)務務人員在在提成考考核方案案及經(jīng)批批準的月月度預算算額度內(nèi)內(nèi)提供合合規(guī)單據(jù)據(jù)報銷，財務人人員對報報銷額度度和單據(jù)據(jù)的合規(guī)規(guī)性審核核把關。辦事處的的包干費費用根據(jù)據(jù)各辦的的地區(qū)差差異、銷銷售回款款目標、淡旺季季差異等等分類確確定費用用控制標標準為辦事處分分類淡季（44-8月月）控制比率率旺季（99-3月月）控制比率率特大城市市0.855%0.755%省會城市市及經(jīng)濟濟發(fā)達地地區(qū)0.755%0.655%一般地區(qū)區(qū)0.800%0.700%年回款任任務在330

23、000萬以下下的辦事事處按所在分分類區(qū)域域及上述述控制比比率上浮浮10%按所在分分類區(qū)域域及上述述控制比比率上浮浮10%辦事處具具體分類類見附表表“辦事處處包干費費用比率率明細表表”。分公司司總經(jīng)理理可在總總部規(guī)定定的控制制標準內(nèi)內(nèi)在轄區(qū)區(qū)內(nèi)各辦辦調(diào)劑使使用，但但須報總總部運營營費用科備備案。辦事處的的業(yè)務招招待費實實行專項項控制，控制標標準為回回款凈額額的0.11%，超超標部分分由經(jīng)理理個人承承擔。入入上述包包干費用用額度體體現(xiàn)。辦事處開開展直銷銷業(yè)務發(fā)發(fā)生的相關費費用以及及直銷人人員的工工資獎金金、業(yè)務務提成費費用列入入“直銷費費用”大類核核算。直銷人人員的業(yè)業(yè)務提成成包干費用用嚴格按按直

24、銷業(yè)業(yè)務產(chǎn)生生的銷售售、回款款計提，不計入入辦事處處業(yè)務包包干費用用額度。辦事處處包干費費用額度度的計提提不包括括直銷業(yè)業(yè)務產(chǎn)生生的銷售售和回款款。直銷銷費用大大類具體體核算內(nèi)內(nèi)容參見見創(chuàng)銷銷財20008-0599分公司司、辦事事處直銷銷操作管管理制度度的相相關條款款執(zhí)行。分公司發(fā)發(fā)生的客客戶火燒燒機、工工商稅務務、技監(jiān)監(jiān)及消協(xié)協(xié)部門的的檢查與與投訴等等突發(fā)事事件均由由分公司司負責解解決，總總部仍按按A、BB、C、D分類類進行分分類審批批管理，并在資資料提供供、組織織協(xié)調(diào)等等方面給給予全力力支持與與配合。處理以以上事件件的費用用由相關關辦事處處承擔。分公司員員工工資資、獎金金控制在在總部規(guī)規(guī)定

25、的標標準內(nèi)，不得突突破。總部統(tǒng)統(tǒng)一考核核、審批批并撥款款，由屬屬地注冊冊分公司司發(fā)放，嚴格按按國家規(guī)規(guī)定計算算并在當當?shù)匾婪ǚɡU納個個人所得得稅。勞動保險險費、突突發(fā)事件件費、醫(yī)醫(yī)療費實實行總部部、分公公司分級級審批管管理，先先報批后后支出。辦事處倉倉租、房租費費由分公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批。分公司及及辦事處處未提供供住房而由員員工自行行租房的的，個人人租房補補貼須報報總部財財務總監(jiān)監(jiān)審批，個人租租房補貼貼計入分分公司、辦事處處年度租租賃費額額度內(nèi)，批準后后的個人人租房補補貼憑票票報銷，列入分分公司“房租費費”核算。其它業(yè)務務及維修修基本費費在總部部批準的的預算額額度內(nèi)由由分公司司直接審審批入賬賬

26、。廣告促銷銷類費用用按照總總部廣告告部及市市場部相相關規(guī)定定，在總總部批準準的預算算額度內(nèi)內(nèi)由分公公司或總總部直接接審批入入賬。分分公司每每年用于于品牌宣宣傳及終終端建設設方面的的投入不不得低于于總部規(guī)規(guī)定標準準。廣告促銷銷、終端端展臺制制作的廣廣告供應應商須按規(guī)定報廣告告部廣告告管理科科備案。分公司墻墻體廣告告制作、終端展展臺（含含形象店店、門頭頭、燈箱箱）制作作、宣傳傳單項、促銷物物料制作作全部采采用招標標方式進進行。分公司、辦事處處向集團團其它產(chǎn)產(chǎn)業(yè)公司司購買產(chǎn)產(chǎn)品作為為促銷品品應按規(guī)規(guī)定程序序報批并并應與對對方簽定定購銷合合同。總部承擔擔費用按文件規(guī)規(guī)定統(tǒng)一一由總部部承擔的的分公司司發(fā)

27、生的的費用，必須是是已經(jīng)報報銷入帳帳的費用用，未報報銷入帳帳的費用用一律不不得申請請總部承承擔。報銷時間間規(guī)定公司內(nèi)部部員工發(fā)發(fā)生的個個人費用用（如差差旅費、招待費費、辦公公費等），要求求在600天內(nèi)及時時報銷入入帳，否否則,不不予報銷銷，由個個人自行行承擔；各類供供應商的的應付款款項應在在合同約約定期限限內(nèi)報銷銷（未約約定報帳帳期限的的，應在在制作完完畢或制制作發(fā)布布后300日內(nèi)報報銷入帳帳），分分公司財財務應按按季與供供應商對對帳確認認，若發(fā)發(fā)生超出出前期雙雙方對帳帳確認范范圍外的的費用一一律不予予報銷，由辦事事處經(jīng)理理承擔相相關責任任。費用支付付方式全面推行行網(wǎng)上銀銀行結(jié)算算方式，分公司

28、司、辦事事處員工工及供應應商各類類款項支支付業(yè)務務均通過過網(wǎng)上銀銀行轉(zhuǎn)帳帳支付。分公司、辦事處處不允許許坐支貨貨款，供供應商往往來款轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)客戶往往來需報報財務部部批準。經(jīng)批準準的費用用款轉(zhuǎn)客客戶應收收帳款往往來，一律貨貨抵，不不計算回回款。錄入用友友NC帳帳套時間間規(guī)定分公司、辦事處處必須在在次月的的3日之之前保證證轄區(qū)內(nèi)內(nèi)所有應應記入上上月的費費用全部部錄入用用友NCC帳套內(nèi)內(nèi)。有關人員員的費用用控制責責任分公司總總經(jīng)理按照公司司規(guī)定對對分公司司本部及及轄區(qū)內(nèi)內(nèi)辦事處處實施有有效的費費用管理理，推行行月度強強制預算算，對預預算的執(zhí)執(zhí)行情況況進行檢檢查、考考核，有有效控制制各類費費用支出出。各項

29、費用用支出必必須真實實、合規(guī)規(guī)、及時時、準確確，如發(fā)生生弄虛作作假、虛虛報冒領領行為，按虛假假報支額額1-33倍對責責任人罰罰款，公司保保留追究究民事、刑事責責任的權(quán)權(quán)力。確保分公公司工資資獎金按按公司規(guī)規(guī)定，公公平、公公正、合合理地分分配并準準確發(fā)放放到每位位員工，如發(fā)生生虛報冒冒領、侵侵占公司司工資、獎金行行為，按按虛報冒冒領及侵侵占額承承擔1-3倍罰罰款。嚴格執(zhí)行行相關費費用的申申報審批批制度，嚴禁先先斬后奏奏。確保年終終清算時時分公司司業(yè)務招招待費不不得超支支。如超超支按規(guī)規(guī)處罰。分公司財財務經(jīng)理理確保分公公司按照照總部的的費用管管理制度度支出各各項費用用。如因因監(jiān)管不不力，給給公司財財產(chǎn)造成成損失，按總部部有關規(guī)規(guī)定追究究責任。確保分公公司費用用預算的的及時、準確、完整。確保分公公司費用用支出的的真實、合規(guī)、及時、完整。如發(fā)生生弄虛作作假、虛虛報冒領領行為，按虛假假報支額額1-33倍對責責任人罰罰款，公司司保留追追究其民事、刑事責責任的權(quán)權(quán)力。確保分公公司各類類費用嚴嚴格按總總部規(guī)定定，按承承擔部門門、費用用分類、列支項項目進行行歸類核核算，為為財務分分析、財財務管理理提供準準確的信信息。辦事處經(jīng)經(jīng)理嚴格執(zhí)行行預算制制度，確確保辦事事處發(fā)生生各項費費用支出出的真實實性、合合規(guī)性、合理性性，如發(fā)發(fā)生弄虛虛作假、虛報冒冒領行為為，按虛虛