1、證件治理：（1）提出申請的基本要求： （1）申請必需由申請人本人或其代理人提出；（2）申請方式必需符合法定要求；（2）申請的方式： 依據(jù)煙草專賣許可證治理方法第九條的規(guī)定：“ 申 請人一般以書面方式提出申請,也可以通過信函、電報、傳真、電子數(shù)據(jù) 交換和電子郵件等方式提出申請,并按煙草專賣行政主管部門要求填報格 式文本；”提出申請可以（3）申請的途徑： 申請人可以親自或托付代理人提交申請,在煙草專賣行政主管部門辦公場所或煙草專賣對外政務網(wǎng)站提交申請；（4）提交申請材料的要求：申請人提出煙草專賣行政許可申請,應當照實供應有關材料、反映真實情形,申請人應對申請材料實質內容的真實性負 責；申請人供應不

2、適合的材料或隱瞞有關真實情形,就可能會引起行政許 可申請不予許可的后果；同時,煙草專賣行政主管部門在收到申請人提交 的申請材料后,應當出具接收材料目錄清單給申請人；（5）形式審查主要是審查以下內容：（1）申請事項是否屬于依法需要取得行政許可的事項； （2）申請事項是否屬于本級煙草專賣行政主管部門職權范疇；（3）申請人提交的申請材料是否齊全；（4）申請人提交的申請材料是否符合法定形式； （5）其他事項,如審查申請人提交的申請材料中是否 存在明顯的運算、書寫錯誤等問題；（6）形式審查的結果：（1）申請事項屬于依法不需要取得煙草專賣許可證的,應當立刻告知申請人不受理；（2）申請事項不屬于本煙草專賣行

3、政主管部門法定職權的,應當即時作出不予受理的打算（作出不予受理的打算適用于以下三種情形超越法定事務管轄權的事項；超越法定級別管轄權的事項；超越法定地域管轄權的事項；）,并告知申請人向有關行政機關申請；（3）對于屬于本單位職權范疇內的事項且該申請事項依法需要取 得煙草專賣行政許可的,假如申請人提交的申請材料存在可以當場更正的錯誤的,應當答應申請人當場更正；（4）對于依法屬于本機關職權范疇內的事項且該事項依法需要取得行政許可的,假如申請人提交的申請材料不齊全或不符合法定形式的,行政機關應當當場或在5 日內以書面形式一次性告知申請人需要補正的全部內容；（5）申請事項屬于法定職權范疇,申請材料齊全、

4、符合法定形式, 或申請人依據(jù)要求提交全部補正申請材料的,應當受理煙草專賣許可證申請；（7）書面審查主要審查以下內容： （1）申請人的申請資格（2）申請材料 的真實性（ 對申請人供應的申請材料,通過以下途徑實現(xiàn)：一是由申請人 承諾聲明所述情形真實,否就承擔相應的不利法律后果或者予以制裁；二 是通過申請材料中反映的內容相互進行印證；三是通過各種核查手段將已 經(jīng)把握的信息與申請材料的內容進行印證；四是懇求其他行政機關幫助核實有關申請材料反映內容的真實性；售許可證的法定條件；）（3）申請人是否具備申辦煙草專賣零（8）零售許可歸檔的原就：（1）合法性原就；（2）規(guī)范性原就；（3）莊重 性原就；（4）安全

5、性原就；（9）聽證規(guī)章：（1）煙草專賣行政主管部門應當于舉辦聽證的 7 日前通知申請人和已知的利害關系人舉辦聽證的時間、地點,必要時予以公告；（2）聽證應當公開進行； （3）為確保聽證的公正性,聽證制度一般實行職能分 離原就、回避制度； （4）聽證應當進行質證和申辯； （5）聽證應當制作筆錄；（10）信息檔案建立基本原就： （1）信息提取真實性原就； （2）檔案建立 完整性原就；（3）信息保護準時性原就；（11）信息檔案建立基本內容： （1）經(jīng)營人員基本信息； （2）經(jīng)營場所基 本信息；（3）經(jīng)營內容基本信息； （4）其他相關信息；（12）卷煙零售類別的劃分的原就：（1）合法性原就； （2）科

6、學性原就；（3）公正性原就；（4）動態(tài)性原就；（13）分類治理方法 ：（1）重點監(jiān)管；重點監(jiān)管的對象是違法次數(shù)較多的 卷煙零售戶,監(jiān)管方法是進行定期和不定期的監(jiān)督檢查,加強日常監(jiān)管力度,全面把握其卷煙經(jīng)營情形和守法情形；（2）日常（一般）治理；日常（一般）治理的對象是偶有違法的卷煙零售戶,監(jiān)管方法是進行定期監(jiān)督檢查,準時明白其卷煙經(jīng)營情形和守法情形；（3）走訪服務；走訪服務對象是守法經(jīng)營的卷煙零售戶,對該類卷煙零售戶主要采納走訪服務的方式進行,通過走訪明白其經(jīng)營情形和相關需求,通過服務提高其守法經(jīng)營的 積極性和自覺性；準運證辦理（1） 申請條件 （1）調出方和調入方應當是合法的煙草專賣品經(jīng)（2

7、）申請運輸?shù)氖欠戏梢?guī)定的煙草專賣品（3）申辦人應當持有申請人的托付書和本人身份證等合法證明； （4）具有合法有效的購銷合同（調撥單）、電 子交易合同或拍賣成交確認書；購銷合同或者調撥單；電子交易合同；拍賣成交確認書； （5）其他應當具備的證明材料原件；（2）準運證簽發(fā)權限：1國務院煙草專賣行政主管部門簽發(fā)權限：1 跨省運輸以下物品,依據(jù)現(xiàn)行規(guī)定由國家局簽發(fā)的煙草專賣品準運證：a.需由國務院煙草專賣行政主管部門有關業(yè)務主管部門調劑的煙草專賣品；c. 出 b. 中國煙草總公司直屬專業(yè)公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束；口退貨的煙草專賣品；d. 依法沒收的走私煙草專賣品；2 跨省運輸以下物品,依

8、據(jù)現(xiàn)行規(guī)定由國家局授權或者托付省級局簽發(fā)的煙草專賣品準運證有：a. 運輸中國煙草總公司直屬專業(yè)公司進口的卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束以外的進口煙草專賣品；b. 濾嘴棒、煙用絲束和煙草專用機械； 2. 省級煙草專賣行政主管部門 以下簡稱省級局 簽發(fā)權限：省級局簽發(fā)的煙草專賣品準運證有：卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復烤煙葉和卷煙紙； 3. 地市級煙草專賣行政主管部門 以下簡稱地市級局 簽發(fā)權限： 省級局經(jīng)國家局批準,可以托付地市級局代簽煙草專賣品準運證；地 市級局代簽的煙草專賣品準運證有：國產的卷煙、雪茄煙、煙絲、煙葉、復烤煙葉、卷煙紙、濾嘴棒和煙用絲束；（3）審批和制證 經(jīng)辦人： 是指對申請人提起申辦

9、煙草專賣品準運證的申請進行初審的人；審批人： 是指對申請人提起申辦煙草專賣品準運證的申請,能夠打算是否 同意煙草專賣品準運證簽發(fā)等事項的人；煙草專賣行政（4）審批的時限 ）對符合辦理煙草專賣品準運證條件的,主管部門應當在收到全部申請材料之日起1 個工作日內辦理,并將煙草專賣品準運證交付申辦人；如遇運算機故障、不行抗力等特殊情形,經(jīng)主管辦理煙草專賣品準運證的負責人批準后,可以自收到辦理申請之日起 3 個工作日內辦理完畢,并將煙草專賣品準運證交付申辦人；（5）制證單位 交易類型準運證制證單位貨物所在地地市級局、省級局可 進行煙草專賣品準運證制作；煙草專賣品準運證的審批機關打算準運證調 出方是否可以

10、本地制作煙草專賣品準運證；拍賣類型準運證制作單位,煙草拍賣行、貨物所在地市級局、省級局都可以進行煙草專賣品準運證制 作；非交易類型準運證制作單位,準運證的審批機關可以制證；國家局 可以簽發(fā)制作全部類型的煙草專賣品準運證；（6）制作的時限, 企業(yè)打印制作煙草專賣品準運證,應在審批同意后的 4 日內完成； 4 日內未完成煙草專賣品準運證打印制作的,應由審批機關打 印制作；準運證制作日期必需在合同有效期范疇內；超過合同有效期,即 使是審批同意的準運證也無法制作；煙草專賣品準運證有效期自煙草專賣 品準運證打印制作之日起運算；（7）申請煙草專賣品個人攜帶證的情形：1. 個人跨地（市）攜帶卷煙的最高限量規(guī)

11、定；個人乘坐車、船、飛機等交通工具,跨地（市）攜帶卷煙的最高限量為每人次 在最高限量以內攜帶卷煙,不需辦理攜帶證明；1 萬支（ 50 條）；個人 2. 卷煙工商企業(yè)的公務人員跨地（市）攜帶業(yè)務用煙規(guī)定；卷煙工商企業(yè)的公務人員跨地（市）攜帶業(yè)務用煙, 超過個人攜帶卷煙最高限量的（每人次 1 萬支）,必需向煙草專賣行政主管部門申請辦理申請煙草專賣品個人攜帶證；卷煙工商企業(yè)的 公務人員跨地 （市）攜帶業(yè)務用煙的數(shù)量每人次不得超過 5 萬支（250 條）；市場治理 市場治理：（1）處理舉報和投訴的留意事項： （1）程序上的留意事項；來電接待,應保證舉報電話暢通；在電話鈴響3 聲前,應接聽電話；接聽電話

12、時,應先問候對方“ 您好” ；其次告知對方接聽人員單位、部門名稱和本人身份；同時,做好記錄預備,做好來電接待記錄；負責接待來訪的人員應規(guī)范接待用語,做到文明接待、熱忱服務、耐心細致、認真負責；（2）在接待中留意好三個環(huán)節(jié)：認真傾聽；耐心答復；精確告知；（3）行動時注意要點：反應快速；處理精確；服務熱忱；受理工作紀律；（4）嚴格遵守舉報投訴（2）聯(lián)合執(zhí)法檢查的實施： （1）依據(jù)聯(lián)合執(zhí)法工作方案的支配,由執(zhí)法檢 查組具體實施檢查方案； （2）依據(jù)規(guī)定的程序進行檢查； （3）煙草專賣執(zhí)法人員要發(fā)揮主觀能動性和牽頭、帶頭作用；的和諧和協(xié)作；（4）要做好與其他執(zhí)法部門（3）聯(lián)合執(zhí)法檢查總結的寫法：（1）

13、標題；（2）正文,主文應著重寫好以下三個方面的內容：基本情形、成果和做法,存在問題,今后準備；（3）寫總結應留意的事項；要堅持實事求是的原就,要留意詳略得當、突出重點,力求內容具有鮮明的個性；（4）卷煙市場資料分類標準一般分為以下五類：（1）專賣許可證治理類；（2）零售戶違法經(jīng)營類； （3）內部專賣治理監(jiān)督類； （4）零售戶經(jīng)營情形 類（ 5）其他情形類； 3卷煙市場資料分類的留意事項,市場監(jiān)管員對卷（5）煙市場資料進行分類時,應當留意以下幾點 確定性；（3）全面考慮；（4）資料齊全；（6）市場監(jiān)管對象信息特殊的信息采集的內容：（1）客觀公正；（2）準煙草專賣品生產企業(yè)需要采集的信息有 ：a.

14、 生產煙草專賣品所用原輔材料的購進情形；b. 方案生產數(shù)量； c. 實際生產數(shù)量； d. 所生產專賣品的銷售情形；e. 違法違規(guī)生產經(jīng)營及處理情形； 煙草專賣品批發(fā)企業(yè)需要采集的信息有：a. 煙草專賣品的購進情形； b. 煙草專賣品的銷售情形； c. 違法違規(guī)經(jīng)營及處理情形；煙草制品零售商需要采集的信息有：a. 煙草制品的購進情形；b. 日常經(jīng)營情形； c. 零售許可證的使用情形；d. 違法違規(guī)經(jīng)營及處理情形；煙草專賣品進出口業(yè)務企業(yè)需要采集的信息有：營及處理情形；（7）市場監(jiān)管對象信息采集的主要方法：報和投訴；市場調研；信息網(wǎng)絡a. 日常購銷情形； b. 違法違規(guī)經(jīng)日常檢查；專項檢查；舉（8

15、）市場監(jiān)管對象信息保護的程序：（1）市場監(jiān)管員通過日常檢查、專項檢查、 舉報投訴、市場調研、 信息網(wǎng)絡等方式采集到市場監(jiān)管對象信息,在認真進行歸納和整理后,上報專賣監(jiān)督治理部門；（2）專賣監(jiān)督治理部門信息治理員或證件治理員進行認真審查后,提出信息保護看法上報專賣監(jiān)督治理部門負責人進行審核；（3）專賣監(jiān)督治理部門負責人審核后,將審核看法反饋給信息治理員和證件治理員進行保護調整；（9）檢查日志的主要內容：a. 檢查日期： b. 檢查地域： c. 檢查戶數(shù)： d.檢查情形： e. 市場分析： f. 問題建議： g. 檢查人員10 撰寫檢查日志的留意要點: 一是基本內容要齊全, 二是檢查情形要詳盡,三

16、是市場分析要透徹,四是提出建議要中肯；（11）撰寫周總結的留意要點： 一是歸納一周檢查情形時要精確；二是市場分析要客觀；三是問題建議要突出重點；（12）季度市場檢查工作總結的撰寫要點：1）要概括總結本季度市場檢查的整體工作開展情形； 2 ）要認真分析本季度零售市場治理方面的問題； 3 ）要對下季度的檢查工作做出簡要支配；（13）月度市場檢查工作總結的撰寫要點：1）要突出數(shù)據(jù)的應用；要對本月與上月、去年同期一些數(shù)據(jù)進行對比,對明顯反常的信息進行分析,從 而查擺市場存在的問題, 分析緣由所在, 為下月市場檢查工作供應依據(jù)；2）要突出工作中的問題和體會；要實事求是的總結成果、歸納體會、梳理問 題、分

17、析緣由； 3 ）要在總結中對下月的檢查工作做出簡要支配；（14）年度市場檢查工作總結的撰寫要點：1）要全面總結本年度市場檢查的工作情形； 2 ）要具體總結本年度的工作措施； 3 ）要認真分析工作中存在的問題； 4 ）要對下一步工作做出簡要支配；（15）市場檢查總結的行文要求：（1）標題,（2）抬頭,（3）正文,主要包括：市場檢查的基本概況；檢查中發(fā)覺的問題；市場檢查情況分析； 檢查工作中的問題或不足；改進措施或下一步工作準備；（4）落款（ 5）撰寫日期市場治理信息分析（1）信息分析的基本原就（1）分析的針對性原就； （2）分析的系統(tǒng)性原就；（3）分析的科學性原就；（二）卷煙市場的專賣治理信息分

18、析（2）專賣治理信息分析的內容主要包括：（1）零售戶經(jīng)營態(tài)勢的分析；對轄區(qū)內零售戶的正常發(fā)生業(yè)務、不正常發(fā)生業(yè)務及未發(fā)生業(yè)務的比例進行 認真分析,不僅分析正常業(yè)務戶的進貨數(shù)量、結構,而且對不正常業(yè)務戶 的經(jīng)營動態(tài)、進貨規(guī)律和渠道進行分析,同時對未發(fā)生業(yè)務戶進行跟蹤訪查,依據(jù)變動在卷煙營銷網(wǎng)絡中做出相應調整；（2）轄區(qū)卷煙銷量的分析；對轄區(qū)內各線路的人員概況、經(jīng)濟總量、經(jīng)營才能等進行全面明白,對轄區(qū)內各線路零售戶的歷史進貨規(guī)律、進貨數(shù)量和結構及周期進行統(tǒng)計分析,依據(jù)統(tǒng)計結果來細分當月工作方案,做到方案細化工作有據(jù)可依,細分結果科學合理；（3）卷煙銷售結構的分析；依據(jù)零售戶的銷售情形,對轄區(qū)內的零

19、售戶進行分類,考慮每一類零售戶各檔次卷煙的銷售走勢,有針對 性地進行治理,有利于提高市場掌握力；（3）信息分析的一般步驟包括以下六個步驟：挑選課題； 搜集課題相關的信息；鑒別挑選所得信息的牢靠性、先進性和適用性,并剔除不行 靠或不需要的資料；分類整理,對挑選后的資料進行形式和內容上的整 理：利用各種信息分析爭論方法進行全面的分析與綜合爭論；成果表 達,（4）專賣治理信息分析的基本要求：就是要講求實效, 留意實行科學方法；（5）信息分析的方法許多, 但歸納起來方法兩類： 信息的定性分析方法；常用的信息分析法有比較法、相關關系法、綜合法；信息的定量分析方 法；市場監(jiān)管（6）業(yè)態(tài)識別的作用：有利于對

20、各種零售業(yè)態(tài)的本質屬性、外在特點、進展和變化規(guī)律進行精確把握和深化爭論；有利于指導零售業(yè)態(tài)實踐,使零售業(yè)態(tài)向多樣化、個性化、規(guī)范化、科學化方向進展；有利于在零 售業(yè)態(tài)進展上借鑒國外先進體會,結合我國國情,建立與我國生產力進展 水平、產業(yè)種類、消費水平、購物習慣相適應的零售業(yè)態(tài)體系,促進零售 市場健康有序的進展；有利于政府職能部門對零售業(yè)態(tài)的治理,規(guī)范、引導、幫忙零售業(yè)態(tài)的進展；有利于企業(yè)挑選適合的零售業(yè)態(tài)形式,依 據(jù)零售業(yè)態(tài)的特性、內涵和分類等實行規(guī)范化、標準化的運作,促進自身 的進展；（7）卷煙零售戶業(yè)態(tài)識別的作用：有助于全面把握肯定市場區(qū)域內卷煙經(jīng)營形狀的現(xiàn)狀,全面把握具體煙草零售業(yè)態(tài)的分

21、布、數(shù)量和進展趨勢,為相關工作奠定基礎；有助于把握新型零售業(yè)態(tài)進展規(guī)律,分析把握零 售業(yè)態(tài)的進展對專賣治理工作的影響；有助于有針對性的制定措施,對 各類卷煙零售業(yè)態(tài)進行引導、幫忙和治理；有助于適應煙草零售業(yè)態(tài)的 進展,調整、加強專賣治理工作；（8）卷煙零售戶業(yè)態(tài)識別的應用： （1）獵取卷煙零售戶業(yè)態(tài)分類基礎信息；（2）分析關鍵信息關鍵信息的含義主要包括：a. 識別信息b. 經(jīng)營信息c. 模式信息 d. 區(qū)位信息（9）卷煙零售戶業(yè)態(tài)關鍵信息分析的基本原就 就 c. 客觀性原就 d. 和諧性原就 案件查辦a. 完整性原就 b. 精確性原（10）情報的基本屬性： （1）情報具有學問性；學問性是情報的

22、最主要屬 性；（2）情報具有傳遞性； （3）情報具有效用性；（11）涉煙情報的內容其劃分為以下幾大類：（1）人員情報類 ；這類情報以有違法記錄的人和有違法嫌疑的人為對象,建立他們個人的違法檔案；這類情報的具體內容 : 一是本人基本情形； 二是違法事實或違法嫌疑及處理 情形；（2）案件情報類 ；案件情報類指已經(jīng)發(fā)生的涉煙違法案件的綜合資 料和單項資料；案件情報主要有三個方面內容：一是發(fā)案情形；二是案件情形；三是違法人或嫌疑人情形；（3）違法組織情報類 ；違法組織情報,是指各種已確定的違法組織狀況和違法活動的綜合情形；違法組織情報主 要有三個方面內容：一是違法組織成員的個人情形；二是違法組織及活動

23、 情形；三是違法組織成員個人或組織違法的案件情形；（4）違法情形線索 情報類 ；違法情形線索情報類,是指已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的與違法活動有 關的人、事、物等情形和線索；（12）涉煙情報的來源：（1）執(zhí)法人員主動發(fā)覺； （2）從檢舉、申訴中發(fā) 現(xiàn)；（3）有關部門轉來（ 4）上級交辦 ；（5）當事人投案,自述；（13）涉煙情報工作的作用 （1）有利于及早發(fā)覺預謀違法活動,供應對預 謀案件的調查線索； （2）有利于提高破案效率,保證破案質量；（3）有利于為科學決策供應依據(jù),爭取同違法活動斗爭的主動權；（14）涉煙情報搜集的原就（1）準時、快速（ 2）客觀、精確（ 3）全面、系統(tǒng)（ 4）持之以恒（ 5）

24、遵守法制（15）涉煙情報搜集的方式、方法：涉煙情報搜集的方式分公開和隱秘兩種；隱秘方式 一般適用于搜集重大復雜案件的情報,主要方法有跟蹤盯梢、守候監(jiān)視、扮裝調查、誘惑調查等；（1）跟蹤盯梢 跟蹤盯梢的方式 ：a.跟隨跟蹤； b. 交換跟蹤； c. 接力跟蹤 d. 迂回跟蹤； 跟蹤盯梢的預備工作：a. 熟識案情,明確任務；b. 組織力氣,確定跟蹤盯梢人員；c. 進行必要的物質預備； d. 熟識跟蹤盯梢對象；e. 挑選好監(jiān)視點,規(guī)定好聯(lián)絡暗語；f.做好身份假裝； 跟蹤盯梢的方法 ：a. 徒步跟蹤 b. 汽車跟蹤；（2）守候監(jiān)視守候監(jiān)視的預備 ：a. 組織精干力氣,明確分工；b. 熟識案情,把握調查

25、對象的情形； c. 實地觀看場所,挑選好監(jiān)視點；d. 擬定全體守候人員工作時間表； e. 預備好必要的物資；守候監(jiān)視的方法 ： a. 定點守候b. 伏擊守候；（3）扮裝調查 扮裝調查的一般方法 c. 言語扮裝 d. 車輛假裝；（4）誘惑調查 調查取證：a. 身份扮裝； b. 外表扮裝；（一）證據(jù)的法理分類：1. 依據(jù)證據(jù)的不同表現(xiàn)形式,可分為言詞證據(jù)和實物證據(jù)； 2. 依據(jù)證據(jù)的不同來源,可分為原始證據(jù)和傳來證據(jù)；（3）根據(jù)證據(jù)與案件主要事實的不同關系,可分為直接證據(jù)和間接證據(jù)；（二）調查取證的方法與技巧：1. 詢問；（1）詢問的原就 合法原就；實事求是的原就重證據(jù)、重調查爭論,不輕信陳述的原

26、就；嚴禁誘供、指供的原就；于事實的原就開展詢問工作,不得誘供、指供；（2）詢問的基本步驟： 一是說明身份,出示證件；二是明白被詢問人的基本情形；三是告知被詢問人的權益和義務；四是向被詢問人提出問題；（3）詢問前的預備 確定合適的詢問人；明白案件情形； 制定詢問計劃；（4）詢問技巧有以下幾種：摸索性發(fā)問；簡潔發(fā)問；委婉發(fā)問迂回發(fā)問；直接發(fā)問；跳動式發(fā)問；循序漸進發(fā)問；（5）煙草專賣行政執(zhí)法人員在制作詢問筆錄時要遵循以下基本要求：照實記錄,正確綜合；略記提問,詳記陳述被詢問人的重要表情、動作應當記錄；語言精確,防止模糊；詢問人與記錄人默契協(xié)作；筆錄應當字跡清晰完善尾部； 2、查賬；查賬的程序： 預

27、備階段 ；應從以下三方面著手：a. 分析爭論被查企業(yè)的會計制度,弄清所查案件涉及的會計科目；b. 分析所查的問題,對比會計核算程序,找出易生弊端的環(huán)節(jié)；c. 認真爭論已掌握的情形,并且隨著查賬的進行和新情形的顯現(xiàn),煙草專賣行政執(zhí)法人員仍應準時調整查賬方案的重點和轉變查賬的方法； 實施階段 在實施階段要做好以下幾點：a. 執(zhí)法人員到達被查企業(yè)后,應立刻向當事人及有關人員說明情形,說明身份；b. 聽取被查企業(yè)依據(jù)查賬要求所作的專題匯報,同時針對有關問題進行必要的當面質詢；c. 依據(jù)把握的情形,確定需要進行檢查的資料的種類和范疇；d. 檢查有關資料,要依據(jù)不同對象選用不同的查賬方法； e. 按類別和

28、性質對有關資料、數(shù)據(jù)進行整理、歸類、分析、實事求是地認定問題的性質； （4）查賬的方法 檢查總賬； 檢查損益表；檢查銀行對賬單；檢查發(fā)票存根；檢查企業(yè)的倉庫保管賬要留意與 其他手段結合： 3. 托付鑒定人鑒定 （1）物證鑒定（ 2）書證鑒定；有以下 幾種：一般書證鑒定,發(fā)票鑒定印章鑒定注冊商標及商品裝潢的 鑒別（3）會計鑒定； 運用此方式調查時應留意以下事項：出具托付鑒定書；列明鑒定事項； 注明鑒定時間要求；案件審理應托付法定有權鑒定機構鑒定；（一） . 行政懲罰案件移送的主要類型：1、內部移送和外部移送；2、）部分移送和全案移送（二）行政懲罰案件移送的條件：1、依據(jù)地域管轄的規(guī)定, 2. 依

29、據(jù)級別管轄規(guī)定, 3. 依據(jù)煙草專賣法 、煙草專賣法實施條例關于職能管轄的規(guī)定,以下煙草專賣違法行為應當移送工商行政治理機關或海關管轄：（1）無煙草專賣零售許可證經(jīng)營煙草制品零售業(yè)務的；（2）銷售假冒注冊商標煙草制品的； （3）銷售無注冊商標煙草制品的；（4）走私煙草專賣品 的；（三）行政懲罰案件移送程序：1. 審查 2. 提出移送書面報告3. 負責人審核批準 4. 移送（四）行政懲罰案件的接受：行政懲罰案件接受的主要情形（1）同級煙草專賣行政主管部門因地域管轄權移送的；（2）上級煙草專賣行政主管部門指定管轄的；（ 3）下級煙草專賣行政主管部門移送的；（4）工商行政管理部門、海關等其他行政執(zhí)法

30、部門移送的；犯罪而退回的；行政懲罰自由裁量（5）司法機關不立案或不構成（一）行政自由裁量權的分類為四類：（1）在行政懲罰 幅度 內的自由裁量權（2）挑選 行為方式 的自由裁量權 （3）對事實 性質認定 的自由裁量權 （4）打算 是否執(zhí)行 的自由裁量權（二） 行政自由裁量權的原就：1. 合法性原就 （1）行政自由裁量權必需依據(jù)法律規(guī)定而存在； （2）行政自由裁量權的行使要依據(jù)法律并遵守法律；（3）行政自由裁量權的內容和程序必需符合法律規(guī)定；2. 合理性原就； 3. 其它原就 （1）公正公正原就（ 2）過罰相當原就,（3）綜合裁量原就,（4）程序正值原就,（5）懲罰與訓練相結合原就,（三）煙草專賣

31、行政懲罰自由裁量的約束：1. 完善法制與機制 （1）建立具體行政行為的事先審查制度（2）健全自由裁量標準的信息公開制度（3）深化懲罰打算書增強說理性制度（4）建立自由裁量集體爭論制度；2. 完善監(jiān)督 （1）完善自由裁量權的監(jiān)督制度； （2）建立案件質量評查和自 由裁量案例指導制度；（四）強制執(zhí)行：1. 敦促履行的措施；2. 申請人民法院強制執(zhí)行；（五）煙草專賣行政懲罰自由裁量運行現(xiàn)狀：1. 可能顯現(xiàn)權力濫用；2. 仍 然存在規(guī)制缺失； 3. 過分強調行政效率；（六）涉案財物的保管與處置：1. 涉案財物的保管2. 涉案財物的處置 （1）發(fā)仍（ 2）移送；（3）沒收；有以下三種處置方式：直接上繳國

32、庫變價 處理或拍賣后上繳國庫 a. 變價處理 b. 拍賣銷毀（ 4）收購部專賣治理監(jiān)督的原就（一）依法行政原就（二）責任效率原就（三）公開、公正原就（四）全過程監(jiān)管原就（五）全員治理監(jiān)督原就（六）屬地治理原就（七）監(jiān)管和服務相結合原就（一）內部專賣治理監(jiān)督機構的職權（1）檢查權,（2）詢問權,（3）查閱復制權,（4）查處權,（二） 內部專賣治理監(jiān)督工作制度1. 訓練培訓制度 2 同級專賣治理監(jiān)督制度 3 定期檢查制度 4 案件查處制度 5 案件移交制度 6 工作報告制度 7 舉報監(jiān)督制度 8 檔案治理制度日常監(jiān)管（三）日常監(jiān)管方法日常監(jiān)管的方法有多種；最為重要的方法主要有兩種：一是收集信息、調

33、查核實；即專賣內管部門收集獲得生產經(jīng)營違規(guī)線索或通過生產經(jīng)營數(shù)據(jù)采集、分析、比對發(fā)覺反常現(xiàn)象,啟動調查核實程序開 展調查；二是現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管；即專賣內管部門依據(jù)日常監(jiān)管的工作需要,主動對行業(yè)內企業(yè)重點的生產經(jīng)營環(huán)節(jié)和場所進行現(xiàn)場實地監(jiān)管檢查；（1）違規(guī)線索 ；生產經(jīng)營 違規(guī)線索主要有以下來源：1）投訴、舉報： 2 ）上級交辦任務： 3）生產經(jīng)營人員的信息反饋： 4 ）專賣案件辦理中涉及行業(yè)內部的線索；（2）反常現(xiàn)象； 這里指的反常現(xiàn)象,是指通過對生產經(jīng)營數(shù)據(jù)采集、分析 比對發(fā)覺,與正常生產經(jīng)營情形不相符的反常現(xiàn)象；反常現(xiàn)象的發(fā)覺需要 經(jīng)過數(shù)據(jù)采集和數(shù)據(jù)分析比對兩個環(huán)節(jié)；1）數(shù)據(jù)采集：數(shù)據(jù)采

34、集有兩種方式 工采集方式；人工采集的方式有以下幾種：一是信息系統(tǒng)自動采集方式,二是人信息系統(tǒng)查詢：建立備案制度：列席企業(yè)生產經(jīng)營會議：實地查詢：（1）調查核實方法1）核查資料；主要方法有 2）詢問相關人員；：逆查法；核對法（2）調查核實程序 1）收集相關信息； 2）實地開展調查 3）形成調查結論（3）調查核實技巧； 1）留意詢問次序：巧借身份：排除干擾（2）對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管的內容需要實地監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)包括 卷煙配送環(huán)節(jié)等；需要實地監(jiān)管的重點場所包括：卷煙到貨確認環(huán)節(jié)、卷煙分揀打碼環(huán)節(jié)、：卷煙成品庫、直營店等；工作規(guī)范規(guī)定,對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的內容主要包含以下

35、兩方面 ,對其他環(huán)節(jié)的監(jiān)管一般作為定期檢查的內容；（1）卷煙經(jīng)營單位的不規(guī)范問題 盲目投放、沖擊其他地區(qū)市場；：具體包括： 1、脫離本地市場實際需求、2、以集資、虛假訂單等形式,套購倒賣卷煙； 3、虛擬客戶、無碼銷售、捆綁銷售；4、直接向無證單位、個人銷售卷煙等問題；（2）有關業(yè)務人員的不規(guī)范問題：具體包括： 1、以停留業(yè)零售戶名義套購倒賣卷煙； 2、克扣截留零售戶訂購的卷煙、強制零售客戶訂購指定品牌卷煙然后回收倒賣；3、內外勾結參加非法收購倒賣卷煙活動；4、集中時間、集中線路或超零售戶經(jīng)營才能投放卷煙 便利等問題；, 為非法收購倒賣卷煙活動供應依據(jù)工作規(guī)范的規(guī)定,卷煙銷售環(huán)節(jié)常見預警或反常現(xiàn)象有以下幾類 ： 品牌銷量波動預警（反常）；工作規(guī)范規(guī)定：對于月銷量超過上月銷量 50%以上的品牌卷煙,要提出預警、確定為反常品牌； 品牌集中投放預警（反常）；工作規(guī)范規(guī)定：單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙,要提出預警,確定為反常品牌； 零售戶訂單量波動預警（反常）；工作規(guī)范規(guī)定：對于零售戶單次訂購卷煙數(shù)量超過前 3 個訂貨周期平均數(shù)的 200%的,月訂購卷煙數(shù)量超過上月量 200%的要提出預警,確定為反常訂單；零售戶訂單結構波動預警（反常）；工作規(guī)范規(guī)定：對于零售戶單次訂購卷煙均價超過3 個訂貨周期均價200%的,要提出預警、確定為反常訂單； 客戶信息預警 （反常）；客戶信息預警