1、應收應付會計工作總結第1篇：應收應付會計工作報告總結 應收應付會計工作報告總結 應收應付會計工作總結 應收應付會計的工作職責 1.仔細核對并確認客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認工作，編制收款會計憑證并登記應收帳款明細帳 2.做好應收帳款日常核對工作，準時將對帳資料歸集存檔，必要時與銷售員一道外出對帳。 3.每月供應上月客戶回款方案執(zhí)行狀況及本月回款方案統(tǒng)計表，每月向部門主管領導報送一份應收帳款分析明細表。 4.對應收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進行重點跟蹤，包括準時與客戶對帳，查明緣由并向部門主管領導匯報。 5.負責應付及預付款項的核算、結算工作 6.定期進行應付及預付款項的對賬 7.分

2、析應付款項的賬齡及償還狀況 一、全面清理，分類建檔。企業(yè)要對應收、應付帳款狀況進行全面清理，摸清底數(shù)，精確把握應收、應付帳款的具體狀況，包括應收帳款的帳齡、數(shù)額、類別、緣由、收回的風險及虛列的帳目，并與欠款單位進行核對，準時獵取有效的追款憑據(jù)。在對應收帳款的帳齡、風險程度全面分析的基礎上，依據(jù)帳齡的長短、額度的大小和欠款對象的經(jīng)營狀況，分類建立檔案。應付帳款也要準時、主動與供貨企業(yè)核對，建立相應檔案。二、建立和健全往來帳戶結算登記、核查、清 1 / 23 應收應付會計工作報告總結 理制度。要準時登記每筆往來款項，精確反映應收、應付帳款的形成、回收、支付及增減變化狀況，并按月對往來款項進行核對與

3、清理。要制定嚴格的管理方法，對超過信用期的應收、應付帳款要逐筆查實緣由，分清責任，責成有關人員提出明確的處理看法，制定詳細催收、支付方案，責任到人。三、加強對客戶資信的管理。要加強對客戶資信程度的調查和分析評估，通過銀行、同行業(yè)及.中介等各種渠道，準時了解和把握客戶的生產、經(jīng)營、資產、負債、經(jīng)營人員變動和財務狀況等相關信息，以確定其是否具有履行合同的力量和獨立擔當民事責任的力量。在此基礎上建立客戶檔案，對客戶的資信實行動態(tài)管理，對資信下降的客戶要準時實行削減發(fā)貨、實行擔保和加強催收等預防和削減風險的措施；對資信差、長期拖欠貨款的客戶要停止發(fā)貨。四、嚴格按合同組織生產和銷售。企業(yè)要堅持按合同組織

4、生產，銷售貨物，杜絕隨便發(fā)貨的現(xiàn)象。對于市場無銷路的產品要堅決停下來；對于貨款回籠差的產品要限產，防止產生新的積壓和拖欠。要仔細落實國家已出臺的各項掌握總量的政策措施，把淘汰落后生產力量與結構調整、資產重組和產品升級結合起來。 五、建立銷售回款責任制。企業(yè)要將產品銷售和資金回籠結合起來，把銷售回款率作為考核銷售人員的一項重要指標，并與其工資、獎金、旅差費掛鉤。凡因自身緣由導致貨款被拖欠的，要視情節(jié)輕重追究有關人員的責任，對人為造成的呆死帳，要有明確的賠償制度， 2 / 23 應收應付會計工作報告總結 損失重大的，依法追究刑事責任。六、嚴格賒銷管理。要嚴把賒銷關，建立并完善企業(yè)賒銷審批程序和風險

5、防范制度。要制定嚴格的賒銷內部掌握制度，科學地選擇賒銷對象、確定賒銷限額和賒銷期限，把賒銷風險嚴格掌握在預算之內。同時，企業(yè)要通過制定營銷方案，加強合同管理，把賒銷納入嚴格的合同管理之中。七、強化信用觀念，樂觀支付到期的債務。企業(yè)要重合同、守信用，從自身做起，仔細清理應付帳款。要按合同商定的時間，樂觀組織資金，按期支付到期的債務，對一時無力償付的，企業(yè)必需要有明確的書面承諾，作出還款方案。對有糾紛的貨款，要依法核對帳務， 準時供應欠款憑據(jù)，落實債權債務。凡不準時償付貨款，又不樂觀協(xié)作供應欠款憑據(jù)的企業(yè)，要追究當事人的行政責任。八、準時消化處理呆壞帳。要健全呆壞帳損失的核銷制度，準時消化處理當期

6、發(fā)生的呆壞帳。對可能破產、關閉的客戶，要樂觀實行保全債權措施；已經(jīng)破產的，要準時取得各種法律文書，以備核銷之用；對長期掛帳、事實上已難以收回的逾期貨款或對因其他緣由虛列的應收帳款要明確責任，報經(jīng)有關部門審批后，予以核銷、訂正，不得長期掛帳。對企業(yè)核銷的歷史債務可計入企業(yè)當期損益，年度考核時可予以扣除。對企業(yè)清欠收回的抵帳物資，要準時盤活處理，防止造成新的積壓和損失。 3 / 23 應收應付會計工作報告總結 九、樂觀運用法律手段加大追索債務的力度。要強化法律意識，充分運用法律手段清理欠款，以維護企業(yè)合法權益。對于逾期的貨款，凡債務人沒有明確的還款方案或有效承諾的，都要立足于訴諸法律進行清繳。對于

7、有潛在風險的債務企業(yè)，要做好法律防范的基礎工作。 .財務應收應付和業(yè)務上應收應付有什么區(qū)分據(jù)財務工商認可的票據(jù) 財務應收應付是根 主要是依據(jù)憑證出來的應收應付款。如支票 對公 。而業(yè)包括現(xiàn)金發(fā)票等。如財務應收款=開出去的發(fā)票金額收到的錢務的應收款則=開出去的銷售單帳 提單 的金額收到的錢。這里收到錢也有這么個狀況打個比方說張三拿著李四的支票來我發(fā)票肯定要開李四的。從財務角來說根本沒有和張三發(fā)生但業(yè)務關系上是和張三發(fā)生的。業(yè)務應收款掛的是張三 而財付款的往來務應收款是李四。 word中的打印技巧 一、打印到文件 想打印文件，沒有打印機，而有打印機的電腦又沒裝word，怎么辦?我們可以在word的

8、“文件”菜單中調出“打印”對話框再選中“打印到文件”選項，確定后選擇保存該文件的位置，再輸入文件名后即可生成一個后綴名為prn的打印機文件，這樣就可以在有打印機的電腦上將這個文件打印出來了。 4 / 23 應收應付會計工作報告總結 二、打印文本框里的內容 有時在文本框中輸入的內容，在打印的時候無法打印出來，解決的方法其實很簡潔，只要將文本框轉換為圖文框，就能對框里的內容進行打印了。詳細操作：選中文本框單擊右鍵，然后選擇“設置文本框格式”，在彈出的對話框中選擇“轉換為圖文框”即可。 三、打印附加信息 假如你盼望在將要打印出來的文檔里包含該文檔的屬性、批注等信息。那就點擊word的“文件”菜單，調

9、出“打印”對話框再點擊“選項”。在“打印文檔的附加信息”欄里選擇你要的附加信息，如該文檔的屬性、域代碼等。設置完成后點擊確定，就可以開頭打印了。假如你不盼望打印這些不必要的附加信息，不選中該項即可。 四、在一張紙上打印一篇多頁的文檔 這種方法可以節(jié)約紙張，詳細操作：單擊“文件”“打印”，在“顯示比例”下“每頁的版數(shù)”框中，單擊所需選項。例如，要在一張紙上打印一篇4頁的文檔，可單擊“4版”選項。 五、逆頁序打印 多頁的文檔需要打印，根據(jù)word中的默認設置總是從第一頁打印到最終一頁，所以整篇文檔打印完后是最終一貝在最上面，第一頁在最下面，這樣我們又要手工將全部的頁逆序整理一遍，非常麻煩。其實我們

10、在打印前只要先在“工具”“選項”“打印”選項卡中選中 5 / 23 應收應付會計工作報告總結 “逆頁序打印”，即可在打印時按逆序從最終一頁打印到第一頁，這樣，打印完后全部的 頁是挨次排列的。 六、一次打印多篇文檔 假如你需要打印的文檔不止一個，又想通過一次操作把幾個文檔依次打印出來，單擊“打開”按鈕，在“打開”對話框的文件夾列表中找到并打開包含要打印的文檔的文件夾，選擇要打印的多個文檔，然后單擊“打開”對話框右上角的“工具”菜單，選擇“打印”命令即可。 七、只打印選定的內容 要想只打印文章的一部分內容，在用word打印以前，首先要選定需要打印的部分文檔，然后單擊“文件”“打印”，再單擊“選定的

11、內容”選項。這樣就會只打印你所選定的內容了 八、后臺打印 利用后臺打印可以在打印文檔的同時使用其他應用程序，從而提高工作效率。啟動“后臺打印”的方法是：點擊word的“文件”“打印”，再點擊“選項”選中“后臺打印”即可。 時間荏苒,從本人來到統(tǒng)贏,距今已將近半年的時間,在這半年的時間里,本人嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度,聽從領導的各項工作支配,在 6 / 23 應收應付會計工作報告總結 自己的工作崗位上兢兢業(yè)業(yè),仔細并有質量的完成各項工作任務.這段時間以來,本人的工作主要如下： 1、每月月初編制上月pcb一部和二部的材料選購價格波動分析表，并與選購部相關人員確認價格數(shù)據(jù)的精確性，了解每月所選購材

12、料價格波動的趨勢，為管理部門的存貨管理決策供應牢靠依據(jù)。 2、每月月初負責與供應商對賬，核對上月往來發(fā)生額是否全都。如核對無誤后，在供應商對賬單上簽字確認并交選購部回傳給供應商。如發(fā)覺供應商的對賬單金額與當月賬面往來期間有錯入賬、漏入賬的，準時與選購部和材料會計倉庫相關人員確認材料所屬供應商的錄入是否有誤，落實后將相關資料交由財務部相關人員進行調賬，確保應付賬款余額的精確性。月末整理保存供應商對賬單或供應商名稱變更通知歸檔。 3、對選購部和綜合管理部遞交的付款申請單、報銷單進行審核，以確保每一筆付款都有據(jù)可依，確保付款的金額精確無誤。如發(fā)覺付款申請金額與賬面金額不符，找出差異緣由，并協(xié)同相關部

13、門準時解決問題。如發(fā)覺供應商未開具發(fā)票，則要求選購部和綜合管理部通知供應商準時供應發(fā)票。 4、勤查看供應商往來及其他個人往來是否有特別（包括現(xiàn)金報銷的供應商） 5、負責每個月深圳統(tǒng)信銀字憑證的填制和整理。 7 / 23 應收應付會計工作報告總結 這三個月以來,本人在部門領導和各位同事的支持與關心下,很好地完成了自己的本職工作.在今后的工作中,本人也會再接再厲,努力仔細的做好各項工作.應收會計工作總結 刺眼的功夫，我進入*工作已經(jīng)有三個月了。現(xiàn)特對我的工作內容進行一下歸納總結。關于應收款這一塊 1）*銷售專用發(fā)票的審核與簽章。審核包含專用發(fā)票在內的累計欠款金額是否有超信用，是否有超期，若客戶沒有

14、信用額度的狀況下，注明其擔保次數(shù)，上述狀況均需要其部門經(jīng)理賜予簽名后才能發(fā)貨，反之，直接簽名，確認此筆銷售的合理性。此項工作行為可以肯定程度上的避開壞賬發(fā)生的可能性，同時也能對業(yè)務員的銷售行為起到監(jiān)管作用，盡量使之相關銷售都成為有效銷售。 2）各外辦調撥單的的審核與簽章。通過查看crm調撥單查詢列表，關注各辦事處庫存量、應收款以及可發(fā)貨數(shù)，若比例嚴峻不協(xié)調的話，則會實行相應掌握措施。例如：若沒有應收款收回的話，那么就不賜予相應的簽名發(fā)貨。間接對業(yè)務員的收款進行施壓，讓應收款的流淌性能夠充分體現(xiàn)出來，從而更好保持公司流淌資金的運轉。 3）每周肯定期發(fā)送超期應收款周報表給相關部門經(jīng)理以及董事會有關

15、領導，同時也會將信息傳遞給各外辦經(jīng)理，對于不合理的超期應收款，讓其督促業(yè)務員加快收款步伐，確?；乜畹目焖傩?。 8 / 23 應收應付會計工作報告總結 4）每月定期（13日）對銷售人員的超期應收款項進行罰款。分為罰款1和罰款2，分別代表“緊急催收款”及“準呆賬”狀況下的罰款類別，其罰款比率為2%和5%（回收后返還），此類狀況同樣會對部門經(jīng)理處以相應1%和2%（回收后返還）的罰款。此為應收款準時如期收回最直接有效的的管理方法。 5）季度提成，獎金的核算。會在季度終了的次月20號左右完成全部銷售部門提成的核算。主要依據(jù)產品類別（是否為特價產品等）、產品銷售價格（是否低于最低銷售價格或是否根據(jù)特價進銷

16、售等）、是否超期、季度完成比率以及相關的文件規(guī)定進行核算提成。 6）每月不定期的對u8財務軟件里面的銷售發(fā)票列表，發(fā)貨單列表，銷售出庫單列表進行對比。確保相關相關數(shù)量金額保持全都性，以達到收入和成本在同一會計期間進行合理的配比。不虛增（減）收入成本。同時也對各打單人員的工作起到一個規(guī)范作用。 7）對于各客戶的的經(jīng)銷協(xié)議進行歸檔整理，日后對業(yè)務員進行考核時備用。 關于應付這一塊 1）對賬單的核對與回簽。每月初10號左右會對各供應商的貨款金額進行核對，如發(fā)覺特別的地方，會準時與選購部門相關經(jīng)辦人員進行溝通，以確保貨款的精確無誤，盡量不多付給供應商一分錢。 9 / 23 應收應付會計工作報告總結 2

17、）周付款申請書的審核。依據(jù)選購部門填制的的付款申請書相關金額，在u8供應商明細賬里面查看該供應商的歷史付款金額及累計欠款金額，把控付款金額的精確無誤性，嚴格貫徹“不能多付，只能少付”的原則。 3）每月不定期查看入庫單列表及選購發(fā)票列表，以保證相關記錄的全都性。務必使入庫日期和結算日期在同一會計期間完成。并會對各作業(yè)人員非規(guī)范打單行為進行監(jiān)督，并跟進讓其改正。 4）幫助稅務會計核對各供應商進項發(fā)票事宜。 以上所列事項就是我工作的主要內容，隨著工作的不斷深化，在完成本職工作的基礎上盡量賜予一些合理性建議，不斷充實自己，提高自己的業(yè)務力量，與同事們建立良好的人際關系，為聯(lián)視更好的服務。 會計需要做哪

18、些工作 一、增值稅稅額計算 （一）樂觀核對銷售業(yè)務，盡快填開銷項發(fā)票，確定當月銷項稅額。 銷售是企業(yè)日常工作的重點，是企業(yè)經(jīng)營的核心。銷售發(fā)票是財務記賬，確定業(yè)務發(fā)生的合法憑據(jù)，因此企業(yè)在發(fā)生銷售業(yè)務時應盡快給對方開具發(fā)票，確定當月銷售狀況。 10 / 23 應收應付會計工作報告總結 一個業(yè)務從合同簽定，到公司發(fā)貨、對方驗收確認、發(fā)票填開是有一段時間的，這段時間又由于客戶的大孝業(yè)務往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。有時銷售企業(yè)甚至不能自主確定開票時間，只能依據(jù)客戶的需要進行開票，與稅法規(guī)定的開票要求不符。 做為企業(yè)的財務人員，特殊是負責稅務工作的人員，必需對企業(yè)日常銷售業(yè)務的處理相當明

19、確，熟識主要客戶的開票要求，能夠在滿意客戶要求的同時，又不耽擱本公司正常的工作處理。為了很好的協(xié)調雙方的工作，會計人員應當在每月20號左右就開頭核實當月開票稅額，將應當開具發(fā)票的業(yè)務盡早完成，通常企業(yè)在每月結束前3天就會停止填開發(fā)票。因此企業(yè)若是需要對方給其開具發(fā)票應盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同對方交涉。 （二）仔細核對當月進項發(fā)票，保證發(fā)票準時認證，確定當月進項稅額。 通常商品要比發(fā)票提前到達企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時還應確認發(fā)票的開具狀況，在規(guī)定時間未收到發(fā)票時應與對方聯(lián)系，索要發(fā)票。 進項發(fā)票只有通過稅務機關認證審核通過之后，方能進行抵扣稅額。目前專用發(fā)票認證一般是通過網(wǎng)上遠程認證系統(tǒng)自行

20、認證，未在單位自行認證的應去稅務機關或中介機構代理認證。因此企業(yè)會計應在規(guī)定時間準時辦理認證，確定當月進項稅額。 11 / 23 應收應付會計工作報告總結 一個企業(yè)每月進項發(fā)票較多時，通常不會在一個月全部認證，而是有選擇的認證部分發(fā)票。發(fā)票認證時主要考慮三個因素：第一，當月繳納稅金金額。在稅務機關規(guī)定稅負范圍上下計算當月稅金；其次，考慮會計存貨和成本處理。有些商品當月購入當月銷售，這些發(fā)票應當在當月認證，否則將導致賬面庫存為負數(shù)；生產企業(yè)成本計算需要原材料，若當月生產領用材料發(fā)票未進行認證處理，將會降低產品成本；第三，發(fā)票是否將要到期。根據(jù)稅法要求，發(fā)票自填開之日起90日內（不同類別的發(fā)票有效

21、期限略有不同，具體介紹參見前面“進項稅額抵扣時限的規(guī)定”）進行認證。由于多數(shù)企業(yè)特殊是商業(yè)零售企業(yè)存在銷售不開發(fā)票現(xiàn)象，導致進項發(fā)票盈余，遲遲無法認證。因此企業(yè)在認證發(fā)票時應仔細查看當月進項發(fā)票狀況，先將快要到期發(fā)票進行認證。 （三）掌握銷項開票稅額，調控進項發(fā)票稅額，做好稅款計算與繳納。 增值稅一般納稅企業(yè)繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計算是用當月銷項稅額減去當月進項稅額和上月留存的未抵扣進項稅額。增值稅計算較為簡潔，但是掌握起來特別簡單，企業(yè)要同時考慮到當月銷項開票狀況和進項發(fā)票到達、認證狀況，還要考慮稅務機關對企業(yè)的稅負要求。 12 / 23 應收應付會計工作報告總結 稅務機關為

22、了掌握企業(yè)增值稅的繳納狀況，依據(jù)不同類型的企業(yè)制定了相應的稅負，即全年應當繳納的增值稅金額（計算方法可參見前面介紹）。防止企業(yè)通過非法操作少繳納增值稅。企業(yè)通常是將繳納的增值稅金額掌握在稅負標準線四周，有時還會略微低于稅負標準。各地稅負標準不一，執(zhí)行力度也存在差異，企業(yè)應依據(jù)當?shù)貭顩r仔細執(zhí)行。 稅務機關的稅負標準是指全年企業(yè)完成的稅務要求，企業(yè)個別月份繳納稅金金額低于或高于稅負標準都是正常的。但是個別企業(yè)負責人在處理時往往比較“仔細”，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都掌握在稅負標準線上，這樣處理是沒必要的。 成本會計的工作顧名思義就是核算成本了，這個月我們生產了多少產品，方案消耗多少材料，

23、實際又消耗的多少材料，期間產生的一系列的制造費用、人工、動力費用又是多少。一個月下來，歸根究底我們的每件產品的成本又是多少，產值又是多少。什么東西賺錢，可以多做，什么東西不賺錢，能少做就少做。產品的定價是否合理，產品的成本是如何產生的，我們如何降低成本。這些都是影響經(jīng)營決策的數(shù)據(jù)。 1、要做好成本會計，首先要做的就是熟識工藝流程，熟識產品的分類，構造。熟識工藝流程不僅僅是在我們核算的時候考慮需不需要分工序核算的問題。還存在一個工時的問題，有些產品材料成本很 13 / 23 應收應付會計工作報告總結 低，于是我們可能定的銷售價很低，結果一看做這一個產品特簡單，做這一個產品的時間都可以做好幾件其他

24、產品了，一算，虧了！除了工時的問題，還存在生產過程中所消耗的輔料的問題，由于我們材料分原材料和輔料，我們計入“基本生產成本”的只是原材料，可能一件產品它的材料成平咋一看很低，或許可能生產它的過程中消耗比其他材料多得多的幫助材料。 2、熟識產品及材料的規(guī)格和計量方法。計量單位有許多，包、根、個、米有次，我同事算個產品，成本高得嚇人。部長認真一看，材料核算的時候計量單位弄錯了，部長笑道，“你這東西比海諾因還貴啊?！庇捎谖覀冊诤怂愕臅r候，常常會遇到，材料的計量是“克”，但是技術部供應的bom清單時“千克”，這就需要我們很留意了，否則差之毫厘，失之千里了！ 3、熟讀bom清單。工藝技術部供應的bom清

25、單，雖然看來看去就這么回事。不過認真討論會發(fā)覺里面會給我們許多訊息。比如，生產過程中的損耗究竟是否過高。在實際生產過程中，我們是否有些材料有替換的狀況。 4、在做成本的過程中，我們究竟選擇什么樣的核算方法，品種法？分步法？有哪些材料可以合到一起算比較簡便，哪些產品差不多的可以合在一起。 14 / 23 應收應付會計工作報告總結 5、熟識必要的excel里的函數(shù)。我們所做的成本表主要依靠excel，中間有很多的公式和勾稽關系。我們檢驗成本正確與否就看勾稽關系是否平衡，而假如不對，是哪個公式出了問題。記得剛開頭做成本的時候，我拿著鼠標一拉，公式亂七八糟，害我加班到半夜三更。 6、做好分析。成本表一

26、出來，我們就可以看到每種產品的實際成本和方案成本，產品的單位成本。材料消耗的超出和節(jié)省是什么緣由造成的，就需要我們的分析了。 7、去車間吧。不管是做成本前的預備，還是做完成本后的分析，都需要去車間。從車間了解生產的細節(jié)，從車間分析成本波動緣由 成本會計是會計工作中較重要也較簡單的崗位，對從業(yè)人員的綜合素養(yǎng)要求也相應要高，必需要做到： （1）會計學問面廣，對成本理論和實踐有較好的基礎； （2）熟識企業(yè)生產經(jīng)營的流程（工藝過程），建議去各生產車間親身學習，只有了解產品的工藝流程，才能對產品各個生產環(huán)節(jié)的成本精確核算。 （3）刻苦學習、任勞任怨。成本工作涉及大量的數(shù)據(jù)及單據(jù)的整理，要有吃苦耐勞的精神

27、。且成本工作的成果是許多人看不見的，要耐得住孤獨。 15 / 23 應收應付會計工作報告總結 （4）良好職業(yè)道德。(企業(yè)的真實成本要保密，對一些不必知道的人要保密，避開被人利用，造成行業(yè)間不正值的竟爭)。 （5）對計算機的操作要精通，一般的企業(yè)還沒用完全的用軟件核算成本，多半是內部erp和手工結合，對數(shù)據(jù)的處理還是要用到大量的函數(shù)公式的運算。這樣才能做到事半功倍。確定成本會計工作的組織原則和組織形式； 任何工作的組織都必需遵循肯定的原則，成本會計工作也不例外，它的組織原則主要有： （1）成本核算必需與成本管理相結合； （2）成本會計工作必需與技術相結合； （3）成本會計工作必需與經(jīng)濟責任制相結

28、合。 1、健全原始記錄； 原始記錄是指根據(jù)規(guī)定的格式，對企業(yè)的生產、技術經(jīng)濟活動的詳細事實所做的最初書面記載。它是進行各項核算的前提條件，是編制費用預算，嚴格掌握成本費用支出的重要依據(jù)。成本會計有關的原始記錄主要包括以下內容： (1)反映生產經(jīng)營過程中物化勞動消耗的原始記錄。 (2)反映勞動消耗的原始記錄。 (3)反映在生產經(jīng)營過程中發(fā)生的各種費用支出的原始記錄。 (4)其它原始記錄。 16 / 23 應收應付會計工作報告總結 原始記錄是一切核算的基礎，成本核算更是如此。因此，原始記錄必需真實正確，內容完整，手續(xù)齊全，要素完備，以便為成本計算、掌握、猜測和決策供應客觀的依據(jù)。 2、健全存貨的計

29、量、驗收、領退和盤點制度； 為了保證入庫材料物資數(shù)量與質量，必需做好計量與驗收工作，精確的計量和嚴格的質量檢測是保證原始記錄牢靠性的前提；為了保證領、退的材料物資精確無誤，還必需準時辦好領料和退料憑證手續(xù)，使成本中的材料費用相對精確。由于材料物資等存貨品種、規(guī)格多，進出頻繁，盡管嚴格管理，但由于種種緣由，賬面不符還常常存在，所以對材料物資還得進行定期或不定期的清查盤點，進行賬面調整，以保證庫存材料物資的真實性，確保成本中的材料等費用更加精確。 3、實施有效的定額管理； 定額是指在肯定生產技術組織條件下，對人力、財力、物力的消耗及占用所規(guī)定的數(shù)量標準。科學先進的定額，是對產品成本進行猜測、核算、

30、掌握和考核的依據(jù)。與成本核算有關的消 耗定額，主要包括：工時定額、產量定額、材料、燃料、動力、工具等消耗的定額，有關費用的定額如制造費用的預算等。消耗定額的制定是作為企業(yè)產品生產發(fā)生耗費應當把握的標準。但由于消耗定額服務于不同的成本管理目的，可表現(xiàn)為不同的消耗水平。當企業(yè)編 17 / 23 應收應付會計工作報告總結 制成本方案時，是依據(jù)方案期內平均消耗水平所制定的定額；當定額作為安排實際成本標準時，是以能體現(xiàn)現(xiàn)行消耗水平的定額為依據(jù)來衡量的；當企業(yè)為實現(xiàn)預期利潤而掌握成本時，是依據(jù)企業(yè)實現(xiàn)預期利潤必需達到的消耗水平作為衡量的尺度。定額制定后，為了保持它的科學性和先進性，還必需依據(jù)生產的進展、技

31、術的進步、勞動生產率的提高，進行不斷的修訂，使它為成本管理與核算供應客觀的依據(jù)。 4、建立適合企業(yè)內部的結算價格； 在生產經(jīng)營過程中，企業(yè)內部各單位之間往往會相互供應半成品、材料、勞務等等，為了分清企業(yè)內部各單位的經(jīng)濟責任，明確各單位工作業(yè)績以及總體評價與考核的需要，應制定企業(yè)內部結算價格。 5、頒布科學、完善的規(guī)章制度。 規(guī)章制度是企業(yè)為了進行正常的生產經(jīng)營和管理而制定的有關制度、章程和規(guī)章。規(guī)章制度是人們行動的準繩，是實施有效的成本管理的保證。 企業(yè)內與成本會計有關的規(guī)章制度主要包括：計量驗收制度、定額管理制度、崗位責任制、考勤制度、質量檢查制度、設備管理和修理制度、材料收發(fā)零用制度、物資

32、盤存制度、費用開支規(guī)定以及其它各種成本管理制度等。各種規(guī)章制度的詳細內容應隨著生產進展、經(jīng) 18 / 23 應收應付會計工作報告總結 營狀況的變化、管理水平的提高等客觀條件和變化，不斷改進，逐步完善。 來這個工作也快半年了，往來會計是我初來時的工作，現(xiàn)在已經(jīng)轉交了。始終都想好好做個小結，卻總因勞碌而拖延。最終還是打算要寫了 往來會計工作主要負責應收、應付業(yè)務的核算。由于私營企業(yè)更注意獨立管理掌握，往來會計顯得尤為重要。 私營性質的生產企業(yè)應收日常工作主要就是審核掌握發(fā)貨、收款狀況、準時與銷售對賬、督促業(yè)務員催收到期貨款以保證資金正常運轉。要做好應收工作需要了解賬期、信用掌握額度，準時更新反饋到

33、期應收款相關信息?？蛻糁饕譃槲孱悾?、無款期無限額。無條件發(fā)貨。2、有款期無限額，不超過款期可以發(fā)貨。3有款期、有限額的客戶，只要不超期不超額可發(fā)貨。4、無款期有限額，不超過限額額可以發(fā)貨。5無款期無賬期的一般客戶，款到發(fā)貨。依據(jù)業(yè)務需要如消失特別狀況，可依據(jù)經(jīng)銷售主管簽字同意的，發(fā)貨申請單上的發(fā)貨數(shù)量發(fā)貨。對于超期又超額的，需經(jīng)公司主要負責人審批同意才可以發(fā)貨。應收會計每月中旬和月底，分別與業(yè)務員對一次賬，賬務的調整一般是月底一次性調整。對于需要調價或是抹零處理的，需業(yè)務員提出書面申請，經(jīng)銷售部主管簽字同意，月底對完賬后交公司主要負責人審批，審批通過方可進行調賬處理。 19 / 23 應收

34、應付會計工作報告總結 銷售的同時會產生運費，對于運費也有不同的處理方式。我們要分清晰貨款是否包含運費，運費的結算方式。銷售開單上注明含運費的，不能按應收貨款加運費，否則會虛增應收賬款。不含運費的(更多內容請訪問首頁)需看運輸托單上運費的結算方式，假如是“到付、提付、自付、到付”的，均由客戶自己擔當運費;假如是“月結”或“代付”就是我們代客戶付運費。由于我們做賬是只分物流公司沒有分那條專線，而物流公司是按專線結算運費的，運費的結算還是比較簡單的。所以在結算運費時我們平?？隙ㄒ涗?，何時發(fā)何地多少支貨，運費是多少，承運單位是哪家，運輸托單上有單號的要記錄下單號，付款后要記錄好哪張運單已經(jīng)結算，以便

35、對賬時查賬。與運輸公司對賬，肯定要留意貨物損毀狀況，如有損毀狀況需物流賠償?shù)模诮Y算運費時在運費款里扣減所屬運輸公司相關專線的應付運費。運費應每月月底和銷售發(fā)貨的相關負責人核對，確保賬務的精確性。 主要工作是日常選購業(yè)務核算、對賬及付款核對。日常選購業(yè)務核算主要是原材料選購成本的核算，保證選購應付款數(shù)據(jù)的精確性。應付業(yè)務主要是選購部門負責，每月由選購部門先與供應商對賬。再由財務與選購對賬，找出差異、成差異的緣由及相關的處理方法。如有差異需要調整的，由選購提出書面申請，經(jīng)公司主要負責人簽字同意可做相關調整。 應收票據(jù)與應付票據(jù)的標準會計處理 20 / 23 應收應付會計工作報告總結 應收票據(jù)是

36、資產類科目，是企業(yè)銷售貨物收到對方開具的銀行承兌匯票，也就是說對方是以銀行承兌做為結算方式進行貨款結算，因此公司銷售貨物時應作如下分錄： 借：應收帳款xxx公司 貸：產品銷售收入 應交稅金銷項稅額 收到對方支付的銀行承兌匯票，作如下分錄： 借：應收票據(jù) 貸：應收帳款xxx公司 一般公司持有銀行匯票都會進行背書轉讓，或提前向銀行申請貼現(xiàn)，很少會持有到銀行匯票到期再申請貼現(xiàn)的。假如進行背書轉讓則作如下分錄： 借：應付帳款（或其他應付款） 貸：應收票據(jù) 當公司在銀行匯票到期日到銀行申請貼現(xiàn)時又分為兩種狀況，一種是帶息票據(jù)和不帶息票據(jù)，一般來說，目前的銀行匯票都是不帶息的，因此應作如下分錄： 借：銀行

37、存款 貸：應收票據(jù) 假如提前向銀行申請貼現(xiàn)，則需支付銀行貼現(xiàn)息，分錄如下： 21 / 23 應收應付會計工作報告總結 借：銀行存款 貸：應收票據(jù) 財務費用 (更正：借：銀行存款 財務費用 貸：應收票據(jù)） 而應付票據(jù)是屬于負債類科目，是企業(yè)通過向銀行申請承兌匯票作為結算方式的一種融資手段，當企業(yè)從銀行取得授信額度后，銀行依據(jù)企業(yè)的選購合同及銷售結算憑證（增值稅專用發(fā)票）簽訂銀行承兌匯票協(xié)定，向供貨方開具銀行承兌匯票，作如下會計分錄： 借：應付帳款 貸：應付票據(jù) 支付手續(xù)費及工本費時作如下分錄： 借：財務費用 貸：銀行存款 銀行承兌匯票的出票人應于銀行承兌匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀

38、行應在銀行承兌匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款。則企業(yè)作如下會計分錄： 借：應付票據(jù) 貸：銀行存款 22 / 23 應收應付會計工作報告總結 銀行承兌匯票的出票人于銀行承兌匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的銀行承兌匯票的金額根據(jù)每天萬分之五計收利息。對尚未支付部分在收到銀行特種傳票時作如下分錄：借：應付票據(jù) 貸：銀行借款 收到罰息憑證作如下分錄： 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款 會計電算化練習10、應收應付 應收應付 應收會計財務工作總結 應收會計2022年全年工作總結 應付會計工作內容 23 / 23 第2篇：應收應付 應收應付管理習題

39、1.在同時啟動銷售系統(tǒng)與應收款系統(tǒng)的狀況下，應收款系統(tǒng)可以向銷售系統(tǒng)傳遞記賬憑 證。F 2.無論采納“具體核算”應用方案還是“簡潔核算”應用方案，應收款系統(tǒng)均可以對銷售發(fā)票 進行制單處理，并傳遞給總賬。 T 3.在應收款系統(tǒng)中，期初余額的形式只能是其他應收單。F 4.在應收款系統(tǒng)中，通過期初余額錄入功能，用戶可以將正式啟用賬套前的全部應收、應 付業(yè)務數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，作為期初建賬的數(shù)據(jù)。F 5.在應收款系統(tǒng)的單據(jù)編號設置功能中，可以將收款單的編號設置為“允許手工修改。T 6.在應收款系統(tǒng)中，不能對專用發(fā)票進行單據(jù)格式的設計。F 7.在應收款系統(tǒng)中，系統(tǒng)默認的代墊費用類型為“其他應收單”。T 8

40、.應收款系統(tǒng)的啟用會計期間必需與賬套的啟用期間全都。F 9.可以在建賬完畢后直接進入系統(tǒng)啟用設置進行應收款系統(tǒng)的啟用。T 10.在應收款系統(tǒng)的制單功能中，系統(tǒng)默認制單日期為單據(jù)日期。F 11.在錄入一筆壞賬收回的款項時，應當留意不要把該客戶的其他的收款業(yè)務與該筆壞賬收 回業(yè)務錄入到同一張收款單中。T 12.在應收款系統(tǒng)中，當背書方式為“沖銷應付賬款”時，假如背書金額大于應付賬款，則將 剩余金額記為供應商的預付款，并結清該張票據(jù)。T 13.在應收款系統(tǒng)中，假如貼現(xiàn)凈額或背書金額大于票據(jù)余額，系統(tǒng)自動將其差額作為利息， 但可以修改。F 14.在應收款系統(tǒng)中，核銷的記賬日期應等于業(yè)務處理時的注冊日期

41、。T 15.在應收款系統(tǒng)中，同幣種核銷時，假如結算的金額小于收款單金額與預收款的使用金額 之和，則系統(tǒng)優(yōu)先使用預收款的金額。F 16.在應收款系統(tǒng)中，一次只能對一種結算單類型進行核銷，即手工核銷的狀況下需要將收 款單和付款單分開核銷。T 17.在應收款系統(tǒng)的收款單中，假如選擇表體記錄的款項類型為其他費用，則該款項用途為 其他費用，且其表體的科目不能是收付系統(tǒng)的掌握科目。T 18.在應收款系統(tǒng)中，應收單是記錄非銷售業(yè)務所形成的應收款狀況的單據(jù)。應收單的實質 是一張憑證。T 19.無論是否使用銷售系統(tǒng)，全部發(fā)票及應收應付單均應在應收款系統(tǒng)中錄入。F 20.在應付款系統(tǒng)中，通過業(yè)務賬表查詢，可以準時

42、地了解肯定期間內應收應付款項的發(fā)生、 收款付款的匯總狀況、累計狀況及期末結存匯總狀況。F 21.在應付款系統(tǒng)中，單據(jù)報警的作用是對快要到期的單據(jù)或即將不能享受現(xiàn)金折扣的單據(jù) 進行列示，系統(tǒng)供應自動報警和人工查詢兩種方式。T 22.假如應付款系統(tǒng)中生成的憑證已經(jīng)在總賬系統(tǒng)中記賬，又需要對形成憑證的單據(jù)進行修 改，則可以刪除憑證，然后對原始單據(jù)進行其他操作后再重新生成憑證。F 23.假如將總賬系統(tǒng)與應付款系統(tǒng)集成使用，則在應付款系統(tǒng)中的制單日期應當滿意總賬制 單日期序時要求。T 24.在應付款系統(tǒng)的應付沖應付的轉賬處理功能中，每次可以選擇多個轉入單位。F 25.若網(wǎng)上銀行需要取消確認支付標記，則需

43、要推斷這些單據(jù)在應付款系統(tǒng)是否已經(jīng)制單， 只要未制單便允許取消支付標記。F 單選題 1.在應收款系統(tǒng)的取消操作功能中，不能完成（D）操作。 A.取消核銷。B.取消票據(jù)處理。C.取消并賬。D.取消制單。 2.應收款系統(tǒng)中的科目賬查詢結果，一般來說應當與總賬中的客戶往來賬查詢結果相同， 但假如存在以下狀況之一，就會導致兩邊結果不全都。A A.總賬期初余額明細與應收期初明細不全都。 B.應收系統(tǒng)期初余額錄入后未與總賬進行對賬。 C.總賬中未執(zhí)行記賬操作。 D.應收系統(tǒng)中還有尚未制單的業(yè)務。 3.在應收款系統(tǒng)的賬表查詢功能中，（C）功能中包括“明細方式”和“回款方式”兩種顯示 方式。 A.業(yè)務總賬B.

44、業(yè)務余額表C.業(yè)務明細賬D.對賬單 4.假如在應收款系統(tǒng)中生成的憑證已經(jīng)在總賬中記賬，又需要對形成憑證的原始單據(jù)進行 修改，則可以通過（A）操作，然后對原始單據(jù)進行相應的修改。 A.沖銷憑證B.取消操作C.取消記賬D.刪除憑證 5.在應收款系統(tǒng)中，收款單據(jù)的類型主要包括(D )。 A.銷售專用發(fā)票。B.銷售一般發(fā)票。C.收款單。D.其他應收單。 6.在應收款系統(tǒng)中，錄入期初余額時，發(fā)票和應收單的方向包括正向和負向，而（C）， 則不用選擇方向，系統(tǒng)均默認為正向。 A.應付單B.預收款單C.預付款單D.應付票據(jù) 7.在應收款系統(tǒng)中，期初發(fā)票是指還未核銷的（C），在系統(tǒng)中以單據(jù)的形式列示，已核 銷部

45、分金額不顯示。 A.應收賬款B.預收賬款C.應收票據(jù)D.其他應收款 8.在應收款系統(tǒng)中，期初數(shù)據(jù)的預備應不包括（C）。 A.設置客戶檔案。B.設置存貨檔案。C.設置供應商檔案。D.設置結算方式。 9.在應收款系統(tǒng)的制單功能中，合并制單一次可以選擇多個制單類型，但至少必需選擇一 個制單類型，其中，可以進行合并制單的單據(jù)類型是（D）。 A.核銷制單B.壞賬處理C.票據(jù)處理D.轉賬處理 10.在應收款系統(tǒng)的制單功能中，以下說法錯誤的是（D）。 A.制單后可以增加、刪除分錄。 B.制單后可以增加、刪除分錄，但增加、刪除的分錄科目不能為受控科目。 C.系統(tǒng)生成的分錄不允許刪除。 D.可以修改附單據(jù)數(shù)。

46、11.在應收款系統(tǒng)中，核銷時，結算單列表中款項類型為預收款的記錄其缺省的內容為（A）。 A.本次結算金額等于該記錄的原幣金額。 B.本次結算金額為空。 C.系統(tǒng)將當前結算單列表中的本次結算金額合計自動分攤。 D.直接沖減應收款。 12.在應收款系統(tǒng)中，結算單列表顯示的款項類型為應收款和預收款，而款項類型為（A） 的記錄不允許在此作為核銷記錄。 A.應付款B.預付款C.其他費用D.應收票據(jù) 13.應收系統(tǒng)中選擇結算單類型為付款單時，被核銷單據(jù)列表中可以顯示的記錄有（C）。 A.藍字應收單。B.紅字應收單。C.藍字發(fā)票。D.付款單。 14.在應收款系統(tǒng)中，（A）用來記錄發(fā)生銷售退貨時，企業(yè)開具的退

47、付給客戶的款項。 A.收款單B.付款單C.應收單D.應付單 15.在應收款系統(tǒng)的日常業(yè)務處理中，收款單中的款項類型應不包括（C）。 A.應收款B.預收款C.應付款D.其他費用 16.假如應收款系統(tǒng)與銷售系統(tǒng)集成使用，在應收款系統(tǒng)中不能對銷售發(fā)票進行（A）操作。 A.錄入B.查詢C.核銷D.制單 17.在應付款系統(tǒng)中，取消核銷的操作應當在（D）操作之前完成。 A.收款單據(jù)錄入B.收款單據(jù)審核C.手工核銷D.核銷制單 18.在應付款系統(tǒng)中，取消操作的類型應不包括（A）。 A.取消記賬B.取消并賬C.取消轉賬D.取消核銷 19.在應付款系統(tǒng)中，賬表查詢的科目賬查詢功能可以完成（C）查詢。 A.科目總

48、賬B.科目匯總表C.科目余額表D.匯總記賬憑證 20.在應付款系統(tǒng)中，業(yè)務賬表應不包括（B）。 A.業(yè)務總賬B.業(yè)務明細賬C.業(yè)務余額表D.憑證匯總表 21.在應付款系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)集成使用的狀況下，應付款系統(tǒng)應向總賬系統(tǒng)傳遞（C）。 A.付款結算狀況。B.應用函數(shù)。C.憑證。D.分析數(shù)據(jù)。 22.在應付款系統(tǒng)的具體核算應用方案下，應付款系統(tǒng)的主要功能有（D）。 A.處理應收應付項目的付款及轉賬業(yè)務。 B.對應收應付票據(jù)進行記錄和管理。 C.在應付項目的處理過程中生成憑證。 D.審核已生成的記賬憑證。 23.在應付款系統(tǒng)中，假如期初余額為預付款則應填付款單，付款單的款項類型主要包括 （B）。 A

49、.預收款B.預付款C.應收款D.應付票據(jù) 24.在應付款系統(tǒng)中，假如選擇依據(jù)單據(jù)自動報警，不需連續(xù)選擇的參數(shù)是（D）。 A.提前天數(shù)B.信用方式C.折扣方式D.提前比率 25.在應付款系統(tǒng)中，關于票據(jù)管理以下說法正確的是（D）。 A.商業(yè)承兌匯票必需有承兌銀行。 B.銀行承兌匯票不能有承兌銀行。 C.保存票據(jù)的結果是系統(tǒng)自動增加了一張結算單。 D.票據(jù)生成的付款單不能修改。 多選題 1.在應收款系統(tǒng)中，通過業(yè)務賬表查詢，可以準時地了解肯定時期內期初應收款結存匯總 狀況及（BCD）等狀況。 A.應收款發(fā)生B.收款發(fā)生的匯總C.壞賬預備計提D.期末應收款結存匯總 2.在應收款系統(tǒng)的憑證查詢功能中，

50、刪除憑證的前提條件是（ABC）。 A.未審核B.未經(jīng)出納簽字C.未記賬D.未傳遞到總賬 3.在應收款系統(tǒng)中，依據(jù)客戶往來款項核算和管理的程度不同，系統(tǒng)供應了（ACD）兩種 應用方案。 A.精細核算B.粗放核算C.具體核算D.簡潔核算 4.在應收款系統(tǒng)中，錄入期初余額，包括未結算完的（ABC）單據(jù)。這些期初數(shù)據(jù)必需是 賬套啟用會計期間前的數(shù)據(jù)。 A.發(fā)票B.應收單C.應付單D.預收款單 5.在應收款系統(tǒng)中，當系統(tǒng)選項中設置了啟用（ABCD）數(shù)據(jù)權限，則在查詢、編輯期初 余額數(shù)據(jù)時均需要依據(jù)登錄用戶的對應數(shù)據(jù)權限進行相應的限制。 A.客戶B.供應商C.部門D.職員 6.在應收款系統(tǒng)中所使用的應收科

51、目應滿意如下條件：ABD A.應付款系統(tǒng)受控科目B.應收款系統(tǒng)受控科目C.本幣科目D.末級科目 7.在應收款系統(tǒng)的賬套參數(shù)設置中，憑證頁簽的賬套參數(shù)主要包括。（AC） A.受控科目制單方式B.非受控科目制單方式C.應收款核銷方式 D.銷售科目依據(jù) 8.在應收款系統(tǒng)中，以下（ AC）賬套參數(shù)不能隨時修改。 A.應收款核銷方式B.單據(jù)審核日期依據(jù)C.壞賬處理方式D.應收賬款核算模型 9.有權啟用應收款系統(tǒng)的操作員是（AB）。 A.系統(tǒng)管理員B.賬套主管C.財務主管D.會計主管 10.在應收款系統(tǒng)的制單功能中，關于制單日期，以下說法正確的是（BC）。 A.系統(tǒng)默認為當前業(yè)務日期 B.制單日期應大于等

52、于所選的單據(jù)的最大日期 C.制單日期系統(tǒng)默認為單據(jù)日期 D.制單日期應小于等于所選的單據(jù)的最大日期 11.在應收款系統(tǒng)的壞賬處理功能中，以下說法正確的是（BD）。 A.只能在初始設置中轉變壞賬預備的計提比率 B.本次壞賬發(fā)生金額只能小于單據(jù)余額 C.本次壞賬發(fā)生金額只能等于單據(jù)余額 D.壞賬收回制單不受系統(tǒng)選項中“方向相反分錄是否合并”選項掌握 12.在應收款系統(tǒng)中，無論做過以下任意一種操作，就不能修改壞賬預備數(shù)據(jù)，只允許查詢。BC A.錄入期初余額B.壞賬計提C.壞賬發(fā)生D.壞賬收回 13.在應收款系統(tǒng)中，轉賬處理功能主要包括（BCD）。 A.應收沖預付B.應收沖應收C.預收沖應收D.紅票對

53、沖 14.在應收款系統(tǒng)中，在以下幾種狀況下票據(jù)不能被刪除。AB A.收到日期在已經(jīng)結賬月 B.票據(jù)所形成的收款單已經(jīng)核銷 C.已經(jīng)進行過計息處理 D.已經(jīng)進行過轉出等處理 15.在應收款系統(tǒng)的單據(jù)審核功能中，“單據(jù)過濾條件包括（ABC）。 A.已審核B.未審核C.客戶D.供應商 第3篇：某應付應收會計實習總結 XX應付應收會計實習總結【模板】 會計是一門實務與理論結合性很強的學科，盡管我學過這門課，但是當我第一次和公司的同事操作詳細業(yè)務時，覺得又和書上有些不同，實際工作中的事務是細而雜的，只有多加練習才能牢牢把握。這次實習最主要的目的也是想看看我們所學的理論學問與公司實際操作的實務區(qū)分在哪里，

54、相同的地方在哪里，內部掌握如何執(zhí)行，如何貫徹新的會計政策，新舊政策如何過渡，一些特別的帳戶如何會計處理等等。下面是由聘才網(wǎng)我為大家整理的關于會計實習總結，歡迎閱讀。 應付應收會計實習總結 在短暫的實習過程中，我深深的感覺到自己所學學問的膚淺和在實際運用中的專業(yè)學問的匱乏。剛開頭的一段時間里，對一些工作感到無從下手，茫然不培訓班學習心得體會知所措，這讓我感到特別的難受。在學?？傄詾樽约簩W的不錯，一旦接觸到實際，才發(fā)覺自己得力量是遠遠沒有達到工作的要求的，實際的工作遠比想象中的要細致得多簡單得多，這時才真正領悟到“活到老學到老”的含義。實際的工作力量是書本實習心得體會.上沒有方法教授給大家的，必需

55、要通過實際工作來積累與強化。會計出國留學作為一門與實際工作結合緊密的學科，實習是檢驗學校里的教學成果的最好的試金石。出國留學校中全部學到的學問都要轉化為工作力量，這樣才真正做到了學有所用。從這個層銀行工作心得體會面上來看，我們的會計訓練和實踐是有一段距離的。會計是一門實踐性很強的學科，會計需要理論的指導，但是會計的進展是在實踐中來完成的。所以，我們的會計訓練應當與實踐結合起來，采納理論與實際相結合的辦學模式，詳細說就是要處理師德培訓心得體會好“三個關系”：即課堂訓練與.實踐的關系，以課堂為主題，通過實踐將理論深化;假期實踐與平常實踐的關系，以假期實踐為主要時間段;.實踐廣度與深度的關系，力求實

56、踐內容與實踐規(guī)模同步調進展。我特別盼望學校能加強實際的工作與黨校學習心得理論教學之間的緊密結合程度，實踐可以特別好的提高同學學習的樂觀性和教學的針對性，對我們這些畢業(yè)生盡快熟識實際工作是特別有好處的。 在實習期間我也深刻的感覺到了國企的工作效率特別需要大力的提高。人浮于事，工作效率低企業(yè)進展觀心得體會下是國期的通玻在這次實習中我也深刻的感覺到了這一點，僅舉兩個例子：一天，有一個同事一上午只工作了兩個小時不到，其余的時間都在一個接一個的打私人電話，一邊說著自己很忙，另一邊手里卻什么活也沒干;另一件是關于年初報稅，在銀行工作心得體會資料還沒有預備好，單位卻在下午三點定好了地方開聯(lián)歡會(下午是一點半

57、上班)，于是，大家都去聯(lián)歡了，報稅的時間就被推遲了。我認為，造成這種效率低下的緣由是來自多方面的，最主要的是鐵路這種大型國有壟斷企業(yè)沒有引入特別有效和富心得體會有活力的競爭機制，安排方式不夠敏捷，直接影響了員工的工作動力與工作效率。我個人認為轉變這種局面的直接可行的方法有兩個：其一，領導的工作作風的轉變;其二，員工在工作時間約束的加強。我認為，聯(lián)歡會雖不是慶功會，但也應當是在不進展觀心得體會影響正常的工作的前提下進行的，而不能由于要開聯(lián)歡會而增加不必要的成本(如：稅收滯納金);員工在工作時間，應主要處理公事，如有特別狀況，可請假用心處理私事，而不應當占用較長的工作時間、利用公共設施處理私事。這

58、是我的一些個人的學習老師法心得體會看法，作為一名員工，我也是盼望自己所供職的企業(yè)越來越好。 通過這三周的實習，我接觸到了真正的賬本、憑證，親自進行了簡潔的實際業(yè)務的處理，真正從課本中走到了現(xiàn)實中，從抽象的理論回到了多彩的實際生活，細致地了解了現(xiàn)實中會計業(yè).的心得體會務處理的流程，仔細觀摩了師傅針對詳細業(yè)務的處理，使我對會計實務的熟悉從純理性的上升到實踐，從實踐中的感性熟悉上升到了更深刻的理性熟悉，盡管實習的時間并不是很長，但受益匪淺，我深信這段實習的經(jīng)受會對我今后的學習和工學習進展觀心得體會作帶來特別樂觀的影響。 下面我從個人實習意義及對會計工作的熟悉作以下總結: 一，作為一個會計人員，工作中

59、肯定要就具有良好的專業(yè)素養(yǎng)，職業(yè)操守以及敬業(yè)態(tài)度。會計部門作為現(xiàn)代企業(yè)管理的核心機構，對其從業(yè)人員，肯定要有很高的素黨員培訓心得體會質要求。 從學問上講，會計工作是一門專業(yè)性很強的工作，從業(yè)人員只有不斷地學習才能跟上企業(yè)進展的步伐，要不斷地充實自己，把握最新的會計準則，稅法細則，法律學問及攻關經(jīng)濟動態(tài)。這樣才能精通自己的工作內容，對企業(yè)的進展方向作出正確的推斷，給企業(yè)的生產與流通制定出良好的財務方案，為企業(yè)和.制造更多的財寶。 從道德素養(yǎng)講，會計工作的特別性使其可接觸到大量的共有財產，所以作為會計人員肯定要把握好自己辦事的尺度，首先自己要做到安分守己，其次對于新老師心得體會他人的威逼，誘-惑，

60、和指使要做到堅決不從。朱基同志曾經(jīng)講過“不做假賬”。這四個字代表了他對整個會計界提出的要求和寄予的盼望。如何挽救道德的缺失，將個人素養(yǎng)提高到一個新的層面上來，是我們每一個會計人員都要努力思索的問題。只.學習體會有會計人員自身的道德素養(yǎng)提高，才能夠走好職業(yè)生涯的每一步，只有會計人員全體道德素養(yǎng)提高，會計行業(yè)才能夠得到更深的進展，市場經(jīng)濟的優(yōu)勢才能夠發(fā)揮得更好。 二，作為一個會計人員要有嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。會計工作是一門很精準的工黨員學習心得體會作，要求會計人員要精確的核算每一項指標，.每一條稅法，正確使用每一個公式。會計不是一件具有創(chuàng)新意識的工作，它是靠一個又一個精準的數(shù)字來反映問題的。所以我們肯定