1、saccur- er-,s repori beorIefo-ofcr-olofalass-s o-ie ipay, aco drgo - re sr a iccurg os iian foSr 1 on t ma.d mp e o. ac_ m r - m-c i_o s o m non re t ng to n_ h_ ona _ !, s ie|onj or Ie 1- i r he al in a o 、ipoilbb or al tn - Hscal (o - - ”- o-ase- r- - Ilirof the Fja re aar- o 1 c-p,arog-edra -mar-

2、/de jl rsecor o ase- * a drg -o Ie rys -sr c- -, -o-Hp+cS di r- bui ajjs of Ie ，IUd g a y a l bay of 、puB fo mula - r-oy - rdig -Iprg - - rg Ie pki rg k ar poi - Ie - e acaor - - , resorHe o alb el.rso .r aid s re rile o a l ss_ aur - usk , resorUe or Ie er -las ors -e la *, s農商銀行信貸風險審查要點小企業貸款風險審查根據

3、我市縣域經濟特點歸納小企業特點小企業的經營管理現狀領導者素質與企業成長不匹配，企業主文化程度低；經營管理一竿子到底，相對簡單、粗放，家族式管理與任人唯親；財務報表不規范具有普遍性，尤其是銷售收入少報；幾乎所有小企業的會計報表都未經審計；企業資金與家庭資金混用；納稅、用工存在不規范性；一些企業不太注重環境保護、安全生產；生命周期短。小企業特點不入賬銷售收入占銷售總額的30%左右規模越小、越是城郊、越是面向消費者、交易對手越小的小企業，銷售收入不入賬的比 例越局。極大部分小企業的實際資產負債率不高；歸還貸款要掉頭資金解決小企業特點某銀行對該行全部小企業客戶情況統計小企業貸款風險授信方案中的擔保方式

4、選擇?授信業務各擔保方式由強至弱可分為：我行認可的專業擔保機構擔保、房產（住宅、商用 房、辦公房）抵押、易變現的動產質押、工業用地使用權及地上建筑抵押、第三方擔保、信 用免擔保。（六）擔保方式?1、抵押方式?主要包括足值有效的房產、土地使用權、易流通轉讓的通用設備等可以作為本行信用業務 抵押擔保的抵押物。? （D抵押物必須滿足以下要求：?產權明晰、價值足額、易于本行管控、易于變現；?借款人與抵押人關系簡單明晰，無債權、債務關系；?限制接受鄉鎮、村企業的廠房等建筑物（不能單獨作為本行信用業務擔保）；?限制接受第二清償順序的不動產抵押（不能單獨作為本行信用業務擔保）；（六）擔保方式?禁止接受土地所

5、有權；?禁止接受耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權；?禁止接受學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療 衛生設施和其他社會公益設施；?禁止接受所有權、使用權不明或者有爭議的財產；?禁止接受依法被查封、扣押、監管的財產；?禁止接受異議登記期間的不動產；saacunm igen- , s reponi bleoiel ofantol ofUlasstsot iaipay, accodngo t n sn a - g team- os iian foSr 1on t ma.d mp e o. ac_ m r - m-ci_os o m n on re t

6、ng to n_h_ on a _ !, s ie|onj or 1- i r he al in a o 、ipoilbb or al tn - Hscal (o - ”-. o _ ncung -，d ay a ly of 、p for la m noy i ng s g m Khe ii work a p i. re a mae a pp a con t - o -e ase- nt ieci m of the Fia pa nt o a-payog-ed m aan-de ip_ naon o ase- * a acodng -o Ieam- nys-sna- -, - o p+c. d

7、int bui - - of he a ，ing 0、bum ent, ao- aotro,aah , n, eta final yss po a bsi sfo deUns o -e ampny, Ie - sne. o -e ampny eipnU、o n g, o a itig ik an*S. , resonile or Ie - tlen 0 - o-e la*, s? ?禁止接受法律、行政法規規定不得抵押的其他財產。? （2）符合本行規定的抵押物作抵押，抵押率必須滿足以下要求：?建筑物、建設用地使用權、個人住房抵押率不得超過70%;?在建工程（包括正在建造的建筑物、船舶、航空器）

8、、除建設用地使用權以外的土地使 用權抵押率不得超過 50%;?商業用房，航空器、船舶、車輛等交通運輸工具抵押率不得超過60%;?機器、設備、原材料、半成品、產品及其他動產抵押率不得超過50%。?先做擔保公司擔保及房產抵押的強擔保小企業業務?小企業抵押貸款一旦出現問題，由于小企業債務不多，貸款金額較小，處置比較容易，在 現階段物業價格整體呈上升趨勢，抵押物價格相對容易掌握，最終損失小，最終風險可控；?能提供抵押的小企業基本經歷了初期積累，渡過最為困難的初創期（初創期小企業失敗率很高）；?不要認為抵押物好就做，典當式的做法是要不得的。選擇抵押物要特別注意的事項?審慎對待第三方抵押物，是否抵押人使用

9、貸款？?主要關注：1、抵押人的真實意圖2、是否抵押人為貸款的實際需求者3、抵押人的經營情況和資信狀況4、抵押物共有權人是否知曉2010年3月某銀行向某企業發放貸款100萬元，以第三方林某某名下一套住房抵押。2010年4月，抵押物共有權人林某某來該行聲稱是丈夫白某在其不知情的情況下，將上述抵押物抵押給該行，她從未辦過抵押手續。經查閱了該筆貸款的檔案，該行授信資料中有林某某的 簽字及手印，資料齊全，且抵押登記部門所保存的合同簽字與該行的合同簽字相同。但是如果林某某的丈夫找了第三人代其在合同上簽字，很可能會造成抵押合同無效。出租抵押物的抵押風險主要關注：租賃合同的租期和簽訂日期（易修改變更） 承租人

10、須出具有條件放棄租賃權的承諾函。工業用地使用權及地上建筑的抵押風險主要關注：申請人是否以優惠政策取得的土地，土地使用權出讓合同中有哪一些附加條件2009年2月16日某行向某企業貸款 280萬元，時間一年，以公司名下的名下廠房和土地使用權抵押，抵押物位于某經濟開發區，工業出讓用地使用權面積10.2畝，評估單價為25萬元/畝，廠房面積2945.81平方米，土地廠房合計估價作價553.29萬元。2009年6月22日該市人民法院因該企業未履行民事調解書的付款，查封了該公司的銀行賬戶，該行隨即啟動了清收程序，要求公司提前歸還貸款。在催收貸款過程中，發現該公司第一還款來源因多年經營不善而喪失，還款來源只能

11、依靠變賣抵押物來獲得，由于該公司在取得土地時政府給予了優惠政策（04年取s riMinaa oSi m l m t ma- mp e o. a- Hk m r - m-c i_o so m non re ng to n_h oa ba -3 s r!M o o si- i n he al iina o -s -nspmkb o a 1 n - U ng ”. 1o -. ”-pni - ng Ie pking k a - poi ta in a a.non t - a , ra|oinl_fo a_ anmmo - on and an s re sonia o a l luc - as aun

12、 us !. ra|oinl fo ta cm pn-s a_L-aaalcal a. nna .et|finacaI y po a bsi sfo.e Unsfo ta cmpn-.Ielusnes o ta cmpn-asms、 mn - g.o a si1 My2.rasonll eolesatlmeoftlanaOons-I ta la -*.ssaoun gment“s raponi baorlel o cnto ofaaasstsot aam dngto t la sin a -i . o得該土地的價格為 4萬元），在土地使用權的出讓合同中約定了投資總額、產值、稅收等條 件，所以政

13、府不同意該公司變賣土地使用權。改制企業以改制取得資產作抵押的風險主要關注：現實際控制人在企業改制時的投入與得到全部資產情況，改制相關文件。2010年9月某行向某改制企業貸款 600萬元，期限1年，以公司名下的商業用房（改 制取得的資產），抵押物位于市區繁華地帶，估價作價1200萬元。2010年12月該企業出現逾期，且該行聯系不上企業相關人員，隨即該行啟動了清收程序。在訴訟過程中，該行發現該公司第一還款來源因多年經營不善而喪失，還款來源只能依靠變賣抵押物來獲得。由于該抵押物為改制資產，公司實際控制人以400萬元資金取得全部1200萬元資產，并計提改制員工相關養老費用、醫療費用等。雖該行勝訴，但由

14、 于員工阻撓，抵押物無法順利處置。? 2、質押方式?本行可接受的質押物主要有存單、銀行承兌匯票、國庫券、應收賬款、出口退稅專用賬戶、本行銷售的本外幣理財產品、具有儲金性質或投資分紅性質的保單、倉單、 提單、國家重點 建設債券、金融債券、A級企業債券（如中期票據、短期融資券）等可以作為本行信用業務 質押擔保的質押物。? （1）質押物必須滿足以下要求：?出質人有權處分的動產；?限制接受可以轉讓的注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產權中的財產權（不能單 獨作為本行信用業務擔保）；?限制接受應收賬款中，包括：供應水、電、氣、暖氣、知識產權的許可使用等產生的債 權以及提供服務產生的債權（不能單獨作為本

15、行信用業務擔保）；?限制接受除上市公司非限售股權以外的其他股權（不能單獨作為本行信用業務擔保）；?限制接受不能交付我行占有或交付獨立第三方實施監管的動產提供的質押，以及未能與質押人的其他財產有效區分，無法特定化的動產提供的質押（不能單獨作為本行信用業務擔 保）；?禁止接受價值穩定性差、變現能力差或本行難以管控的質押物；?禁止接受以本行股票設立的質押；?禁止接受以法律、行政法規禁止轉讓的動產設立的質押。? （2）以符合本行信用業務質押擔保的質押物作質押，質押率必須滿足以下要求：?存單、保單、國家債券、保本型人民幣理財產品受益權質押率不得超過90%;?金融債券、保本型外幣理財產品受益權質押率不得超

16、過80%;投資方向為本行現有信貸資產設立信托的信托聯結型信貸資產轉讓類理財產品或信托資金由其他銀行承擔連帶保證責任的信托聯結型信貸資產轉讓類理財產品受益權質押率不得超過60%;?按照本行客戶信用評級辦法審核評價后，信用等級為AA級（含）以上企業債券質押率不得超過50%;本行不接受信用等級低于 AA級的企業債券作為質押， 如同時有本行認可的 其他擔保方式或由總行審批同意的項目除外；saacunm igen- , s reponi bleoiel ofantol ofUlasstsot iaipay, accodngo t n sn a - g team- os iian foSr 1on t m

17、a.d mp e o. ac_ m r - m-ci_os o m n on re t ng to n_h_ on a _ !, s ie|onj or 1- i r he al in a o 、ipoilbb or al tn - Hscal (o - ”-. o _ncung -，d ay a ly of 、p for la m noy i ng s g m Khe ii work a p i. re a mae a pp a con t - o -e ase- nt ieci mof the Fia pa nt o a-payog-ed m aan-de ip_ naon o ase-

18、* a acodng -o Ieam- nys-sna- -, -op+c. dint bui - - of he a ，i ng 0bum ent, ao-aotro,aah , n, eta final yss po a bsi sfo deCJJJTs o -e ampny, Ie - sne. o -e ampny eipnU、o n g, o a itig ik an*S. , resonile or Ie - tlen 0 - o -e la K, *, s?信托受益權質押率不得超過 60%;?可以轉讓的基金份額、上市公司等在證券登記結算機構股權、其他非上市公司股權質押 率不得超過

19、評估價值的 50%;?本行認定的低風險銀行出具的銀行本票、銀行承兌匯票質押率不得超過90%;其中低風險銀行的認定，按照本行年度業務授權書定義與解釋有關規定執行。?其他銀行（含外資銀行）承兌匯票質押率不得超過80%;?按照本行客戶信用評級辦法審核評價后，信用等級為AAA級并在本行開立基本賬戶的企業簽發或承兌的商業承兌匯票質押率不得超過50%;本行不接受信用等級低于 AAA級的企業簽發或承兌的商業承兌匯票作為質押，如同時有本行認可的其他擔保方式或由總行審批同意的項目除外；?倉單、提單質押率不得超過70% ;?銷售貨物產生的債權質押率不得超過70% ;? ?公路、橋梁、隧道、渡口等不動產收費權質押率

20、不得超過60%;? ?水、電、氣、暖氣收費權質押率不得超過60% （以銷售水、電、氣、暖氣量和銷售價格確定收費權評估價值）；? ?鑒于無形資產評估及質押的復雜性和不確定性，原則上不接受可以轉讓的注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產權中的財產權作為質押。? 3、保證方式?保證人必須是符合法律規定，經本行審查認可的本行內部信用評級B5級（含）以上并具備擔保能力的企業法人（含擔保公司），且原則上本行只接受連帶責任保證擔保。? （D擔保人必須滿足以下要求：?依法成立，從事合法生產、經營活動，實行獨立核算；?依法辦理注冊及年檢手續；?有足夠依法可處置的代償資產，生產經營狀況正常；?資信可靠；?符合法律

21、規定及本行信用業務擔保人相關規定。?有關專業擔保機構作為擔保人的情況參見六、擔保公司歸口管理相關 ”。?從小企業固有特點看小企業貸款風險?從小企業經營過程看小企業貸款風險?從小企業貸款業務操作看小企業貸款風險?從小企業行業分布看小企業貸款風險?從小企業固有特點看小企業貸款風險1、規模小，抗風險能力弱2、治理極不完善，穩定性差（既是老板又是經理也是員工）3、生命周期短4、財務不透明?從小企業經營過程看小企業貸款風險1、市場了解不足，匆忙營業2、經營稍穩定，盲目投資或多元化投資沖動s iian foSr 1 on t ma.d mpe o. ac_ m r - m-c i_o s o m non

22、re t ng to n_ h_ on a _ - 3 s ie|onj or 1- i r he al in a o 、ipoilbb or al tn - Hscal (o - ”-i ng s g m Khe ii work a p i. re a mae a pp acon t -ss , resonile or he ef tranaitions - te laK, *, s3、涉足兩tWj行業（tWj污染、tWj耗能）4、財務不透明，偷漏稅情況較為嚴重，稅務風險5、工廠等生產條件較差，容易引發火災等惡性事件6、涉足民間借貸7、擔保不慎，承擔連帶責任8、小企業主個人不良惡習對經營的影

23、響?從業務操作過程看小企業貸款風險1、對小企業及其經營特點不了解，不懂得如何調查小企業2、調查不深入、不全面；3、抵押物高估，價值虛高；4、核保環節疏漏；5、銀行人員道德風險?從行業特點看小企業貸款風險? 1、制造型小企業?生產條件簡陋，產品質量不能保證；?產品技術含量低，產品無法賣出；?產品銷售后，應收帳款拖欠；?從行業特點看小企業貸款風險? 2、流通型小企業?所經銷產品的市場影響力；?上游制造商的銷售支持力度（廣告投入、應付賬款）?產品銷售的能力（是否靠近市場、分銷渠道多寡）?應收賬款的收取?從行業特點看小企業貸款風險? 3、服務型小企業?是否取得服務資格；?提供的服務質量（至少合格，服務

24、質量穩定性）；?應收賬款的收取（服務合同的收費條款）? 1、法定代表人、實際控制人或主要經營者的情況? 2、非財務因素的調查情況? 3、財務信息的調查分析情況? 4、與銀行往來情況? 5、授信用途及還款來源情況? 6、擔保情況? 7、綜合效益情況小企業業務重要評價點?貸款用途；?資產負債率；s iian foSr 1 ontma.d mpe o.ac_ m r - m-ci_oso m non re t ng to n_h_on a _ !, s ie|onj or 1- ir he alin a o 、ipoilbb oral tn - Hscal (o - ”-. o _ ncung -，

25、d a y a ly of 、p for la m noy i ng s g m Kheii work a p i. re a mae a pp a con t - ie|onl_ or ate 1 11alm lanpo a s en or a l saes a um. !, ie|onj or aaaim - Hals aaon m ent - s r be Or he I of lolof al atso t amdng o t s n a -. oases m d asst s o he d et s posbe orclean. a- asse -onhly epot sb-ed ote aset nant - ailnof the F ne n foSr 1 on t ma.d mp e o. a c_