1、- 1 -陜西北元化工集團股份有限公司關于陜西煤業化工集團財務有限公司的風險持續評估報告2022 年 1-6 月陜西北元化工集團股份有限公司(以下簡 稱“公司”或“本公司”) 及控股子公司與陜西煤業化工集 團財務有限公司(以下簡稱“財務公司”) 關聯交易的日存 款最高余額為 9.72 億元，截至 2022 年 6 月末的存款余額為 9.72 億元； 應收票據日最高余額 10.75 億元，應付票據日最 高余額為零。 本公司與財務公司發生關聯存貸款等金融業務 的風險主要體現在相關存款的安全性和流動性，這些涉及財 務公司自主經營中的業務和財務風險。根據財務公司提供的 有關資料和財務報表， 并經本公司

2、調查、核實，現將有關風 險持續評估情況報告如下：一、財務公司基本情況財務公司系由中國銀監會 2012 年 6 月 28 日出具的關于 陜西煤業化工集團財務有限公司開業的批復(銀監復2012 332 號) 同意開業，并頒布金融許可證，并于 2012 年 7 月 3 日辦理了工商登記， 取得營業執照，財務公司的基 本情況如下：統一社會信用代碼為： 91610000598794107W金融許可證機構編碼： L0155H261010001注冊資本：叁拾億元人民幣。法定代表人：楊璇- 2 -住所： 陜西省西安市高新區錦業一路二號陜煤化大樓四 層經營范圍：對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證 及相關的咨

3、詢、代理業務；協助成員單位實現交易款項的收 付；對成員單位提供擔保；辦理成員單位之間的委托貸款； 對成員單位辦理票據承兌與貼現； 辦理成員單位之間的內部 轉賬結算及相應的結算、清算方案設計； 吸收成員單位的存 款；對成員單位辦理貸款及融資租賃； 從事同業拆借。有價 證券投資(固定收益類有價證券投資、股票投資以外的有價 證券投資)； 委托投資(固定收益類有價證券投資、股票投 資以外的有價證券投資)； 成員單位產品的買方信貸、融資 租賃。(法律法規禁止經營的不得經營，涉及國家專項規定 的從其規定， 涉及許可證、資質證經營的憑許可證、資質證 在有效期內經營)。(依法須經批準的項目， 經相關部門批準

4、后方可開展經營活動)二、財務公司內部控制情況(一)內部控制環境情況財務公司制定了陜西煤業化工集團財務有限公司章 程，依法設立股東會、董事會、監事會以及經營管理機構。股東會是財務公司最高權力機構， 每年召開兩次， 依法 施行職責。董事會對股東負責， 董事會成員由股東提名、并 經股東會選舉產生。董事會下設審計委員會、戰略委員會、 薪酬與考核委員會、風險管理委員會。監事會對股東會負責， 監督公司董事，總經理和其他高級管理人員依法履行職責。- 3 -經營管理層負責組織實施股東會、董事會決議事項，主持財 務公司的生產經營管理工作， 包括總經理一名， 副總經理若 干名及其他， 財務公司經營層下設貸款審查委

5、員會、信息科 技委員會、投資決策委員會。財務公司制定了股東會議事規則董事會議事規則 總經理工作規則(試行)審計委員會工作規則風險 管理委員會工作規則貸款審查委員會議事規程投資決 策委員會議事規則信息科技管理委員會議事規則等規 章制度， 明確各機構的權利義務和議事方式。1.財務公司組織架構設置情況如下：- 4 -2.內部控制管理體系建設情況財務公司建立了較為完善的內部控制管理體系，涵蓋了 現有重要業務流程，分解和落實責任， 為及時發現各業務層 面、各工作節點可能存在的缺陷或不足提供了基礎。財務公司于 2020 年 3 月編制了內部控制手冊，根據 實現發展戰略的內部控制目標， 遵循內部控制全面性、

6、重要 性、制衡性、適應性及成本效益原則， 進一步規范了其內部 各個管理層次相關業務流程。3.內部控制框架情況財務公司內部控制框架構建較為嚴謹、合理， 結合自身 的特點， 對具體的控制活動強調控制目標和關鍵控制活動。(1)財務公司層面內部控制包含:內部環境、風險評估、 信息溝通、內部監督。(2)流程層面內部控制包含:信息系統一般控制管理、存 款與結算業務、信貸業務、票據業務、人力資源、投資業務。(二)風險識別與評估情況財務公司建立了以董事會為最高決策機構的全面風險 管理工作領導組織架構，下設風險管理委員會作為風險歸口 委員會， 并搭建了財務公司風險管理的三道防線。第一道防線： 各業務部門是全面風

7、險管理實施的具體責 任部門， 負責對日常工作中業務風險進行識別、分析、監控 和防范。第二道防線： 風險管理部作為全面風險管理日常辦事機 構和風險管理委員會下設辦公部門，負責組織開展全面風險- 5 -管理日常實施工作。第三道防線： 董事會下設的審計委員會及其領導下的審 計部負責全面風險管理的監督。(三)財務公司的主要控制活動描述1.結算及資金存款財務公司制定了關于資金管理、結算管理的各項管理辦 法和業務操作流程，有效控制業務風險。(1)在成員單位存款業務方面，嚴格遵循平等、自愿、 公平和誠實信用的原則，在中國銀行保險監督管理委員會 (以下簡稱 “銀保監會”) 頒布的規范權限內嚴格操作，保 障成員

8、單位資金的安全， 維護各當事人的合法權益。(2)在資金結算業務方面， 依托財務公司核心系統，確 立代理支付模式， 及時、準確完成款項支付。2.信貸管理財務公司根據銀保監會、中國人民銀行等監管機構的規 定，結合各類業務的不同特點， 制定了貸款審查委員會議 事規程授信業務管理辦法綜合授信操作規程客戶 信用評級辦法流動資金貸款管理辦法固定資產貸款管 理辦法自營貸款業務操作規程貸后管理辦法等制度 和操作規程， 完整涵蓋了貸前、貸中、貸后等貸款業務全流 程，有效控制了信用風險，防范了不良資產的發生。業務具體辦理上， 財務公司設立貸款審查委員會， 作為 信貸業務的最高決策機構，負責對經業務部門和風險管理部

9、 門審核通過的授信申請進行最終審批。業務部門負責貸款的- 6 -具體發放，并按照有關要求進行貸后檢查，對授信客戶及授 信業務的各類風險因素進行跟蹤、分析和連續性管理， 進行 資產分類、撰寫貸后管理報告， 并由風險管理部門進行監督 和審核。3.票據管理財務公司票據簽發、貼現嚴格按照票據法和支付結 算管理辦法對票據票面和信息真實性進行審查，確保票據真 實、貿易背景真實；票據到期及時兌付； 票據再貼現、轉貼 現業務流程清晰、職責明確，并嚴格按照操作流程進行。4.投資管理財務公司在規定業務范圍內開展投資活動，按期執行投 委會會議制度， 對合作機構開展了專項信用評級與評估， 嚴 格執行合作機構及投資業務

10、的機制調查工作與投后管理工 作。5.信息系統管理(1)按照業務需要，財務公司核心業務系統先后建立了 資金結算、信貸管理、客戶管理、票據管理、資金管理等多個 功能模塊。(2)核心業務系統軟件上使用安全網關加密報文及 CFCA 證書驗簽，硬件上使用小型機 HA 和數據庫集群等冗余設計， 確保了業務安全性和連續性。(3)信息系統網絡通過防火墻劃分為互聯網、第三方接 入、生產、測試、辦公等多個網絡區域， 以訪問策略最大限 度控制網絡權限， 還配備了防 DDos 攻擊、WAF、安全審計、- 7 -NIPS 等網絡安全設備。(4)信息技術部確立運行值班制度， 明確運行維護職責， 編寫基礎設施、關鍵應用、網

11、絡狀態、數據庫等多方面短信 報警程序，及時有效處置突發軟硬件狀況。6.信息溝通財務公司根據發展戰略、風險控制和業績考核要求，科 學規范不同級次的內部報告體系， 制定內部溝通機制， 包括 總經理辦公會和專題會， 周工作例會、半年經濟分析會和年 度工作會等。財務公司制定嚴密的內部報告流程， 內部報告 的信息包括月度集團行業報表， 資金日報、周報， 結算交易 明細月報、人力資源月報等， 同時財務公司還制定了內部信 息保密機制。(四)內部控制總體評價財務公司根據業務需要制定了相關的業務制度和流程， 內部控制制度完善，并得到有效執行，整體風險可控。三、財務公司經營管理情況(一)經營情況財務公司未經審計財

12、務報表列報的 2022 年 6 月 30 日資 產總額 5,579,966.84 萬元，所有者權益 472,400.18 萬元， 吸收成員單位存款 5,091,709.55 萬元。 2022 年 1-6 月份實 現營業收入 66,122.05 萬元，利潤總額 35,710.09 萬元， 凈 利潤 26,764.01 萬元。(二)管理情況- 8 -在經營管理方面， 財務公司堅持穩健審慎經營的原則， 嚴格按照國家有關金融法規、條例及財務公司章程規范經營 行為，遵循 “規范經營，穩健發展、專業服務”的經營方針， 穩步推進開展各項經營活動，加強風險管控。根據對財務公司風險管理的了解和評價， 未發現截至

13、 2022 年 6 月 30 日與財務報表相關的資金、信貸、稽核、信 息管理等方面的風險控制體系存在重大缺陷。(三)監管指標根據企業集團財務公司管理辦法規定，財務公司的各項監管指標如下：分類指標名稱監管要求2022 年 6 月 30 日2021 年末2020 年末2019 年末資本充足資本充足率10%15.25%14.50%16.52%21.18%信用風險不良資產率4%0.00%0.00%0.00%0.00%不良貸款率5%0.00%0.00%0.00%0.00%資產損失準備充足率100%100.00%100.00%100.00%100.00%貸款損失準備充足率100%100.00%100.00

14、%100.00%100.00%流動性風險流動性比率25%66.63%54.39%59.07%121.88%存貸比率46.95%67.62%69.10%36.19%外匯敞口頭寸比例0000其他拆入資金比例100%0.00%0.00%0.00%0.00%投資余額與資本總額比例70%49.15%40.71%53.93%67.65%備注：1.上述資產總額中不包含委托存貸款；2.資產損失準備充足率和貸款損失準備充足率， 作為計算分母的不良資產和不良貸款余額為零，因此該兩項指標大于 100。- 9 -從上表近三年監測指標來看，財務公司的指標均符合監管 要求。四、本公司在財務公司存貸情況根據上海證券交易所上

15、市公司自律監管指引第 5 號 交易與關聯交易的要求， 本公司對在財務公司業務情況 進行了自查， 截至 2022 年 6 月 30 日，本公司在財務公司日 存款最高余額為97,208.84 萬元，期末存款余額為97,208.84 萬元；入池的應收票據日最高余額 107,521.66 萬元。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司在財務公司未發生貸款業務。五、持續風險評估措施本公司與財務公司發生存貸款業務期間，將每半年取得 并審閱財務公司的財務報告， 對財務公司的經營資質、業務 和風險狀況等進行評估， 出具風險持續評估報告， 并與公司 半年度報告、年度報告同時披露。六、風險評估意見財務公司嚴格按照銀