1、第 PAGE89 頁 共 NUMPAGES89 頁單位財務(wù)科2010年工作總結(jié)范文(通用17篇)單位財務(wù)科2010年工作總結(jié)篇1 時光荏苒，2021年在緊張忙碌的工作中臨近尾聲。一年來，在局、所領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過自身努力，我成功從一名大學(xué)生轉(zhuǎn)型為稱職的國家公職人員，并在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力等方面得到大幅提升，較好的完成了各項工作任務(wù)。現(xiàn)將本人一年來的工作、學(xué)習(xí)情況總結(jié)如下： 一、努力學(xué)習(xí)，全面提高自身綜合素質(zhì) 學(xué)習(xí)是永恒的主題，具備良好的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)是做好財務(wù)工作的必要條件，也是作為一名合格共產(chǎn)黨員的基本前提。一年來，我不斷加強政治理論和方針政策的學(xué)習(xí)，通過參加學(xué)習(xí)活動和堅持自學(xué)等

2、多種形式，認(rèn)真學(xué)習(xí)了黨的路線、方針、政策，尤其是深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會了黨的十八大精神，用理論知識武裝頭腦，指導(dǎo)各項工作。同時，重點學(xué)習(xí)了財務(wù)工作相關(guān)規(guī)定，自覺按照國家政策和程序辦事。努力鉆研業(yè)務(wù)知識，積極參加部門組織的各種業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),充分利用業(yè)余時間，加強財務(wù)知識學(xué)習(xí)，保障了財務(wù)知識不斷更新，工作水平有效提高。 二、嚴(yán)格履職，扎實做好本職工作 一年來，我能認(rèn)真履行崗位職責(zé)，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)安排，腳踏實地、忠于職守、盡職盡責(zé)，按時、保質(zhì)保量的完成了本職工作，合理合法的處理了相關(guān)財會業(yè)務(wù)。 一是認(rèn)真做好財務(wù)報賬工作。工作中，我本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、 細(xì)致的原則，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律，按照財務(wù)報賬制度和會計基礎(chǔ)工

3、作規(guī)范化要求進(jìn)行財務(wù)報賬。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，不予報銷；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。通過認(rèn)真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我所會計信息的真實、合法、準(zhǔn)確、完整。同時，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報財會業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，積極協(xié)調(diào)財務(wù)室與其他科室關(guān)系，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作任務(wù)。 二是有效加強日常財務(wù)收支管理。在校期間，本人系統(tǒng)全面的學(xué)習(xí)了財務(wù)知識，工作中做到了學(xué)以致用。一年來，我能積極主動的完成各月記賬、結(jié)賬和賬務(wù)處理工作，準(zhǔn)確無誤的填報月度、季度、年終各類統(tǒng)計報表，并按時報送。較好的完成了往來銀行間業(yè)務(wù)、

4、稅務(wù)申報與繳納及其他各類日常費用的繳納工作。在完成本職工作之余，積極參與工作，。 三、存在的問題及下一步工作打算 總結(jié)一年來的工作，雖然取得了一定的成績，但仍存在一些問題和不足： 一是工作開展多，經(jīng)驗總結(jié)少，導(dǎo)致效率低下，事倍功半現(xiàn)象時有發(fā)生。我將虛心學(xué)習(xí)周圍同事先進(jìn)的工作經(jīng)驗，勤于思考、加強總結(jié)、提高效率，以便更好的開展工作。 二是日常事務(wù)性工作多，深入學(xué)習(xí)研究財務(wù)相關(guān)管理辦法及工作制度少，工作有廣度，沒深度。今后的工作中，我將更加嚴(yán) 格要求自己，進(jìn)一步加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，努力提高工作水平，以對工作高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，解放思想、實事求是、發(fā)奮努力，力爭更好地完成各項目標(biāo)任務(wù)，不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和同志們對我

5、的期望。單位財務(wù)科2010年工作總結(jié)篇2 第一章總則 第一條為了進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，根據(jù)中華人民共和國會計法、中華人民共和國預(yù)算法等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)范。 第二條本規(guī)范適用于各級黨的機關(guān)、人大機關(guān)、行政機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、各民主黨派機關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱單位）經(jīng)濟活動的內(nèi)部控制。 第三條本規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。 第四條單位內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括：合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效

6、防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。 第五條單位建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則： （一）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制。 （二）重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風(fēng)險。 （三）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。 （四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。 第六條單位負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負(fù)責(zé)。 第七條

7、單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本規(guī)范建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，并組織實施。具體工作包括梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略，在此基礎(chǔ)上根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度并督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。 第二章風(fēng)險評估和控制方法 第八條單位應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)濟活動風(fēng)險定期評估機制，對經(jīng)濟活動存在的風(fēng)險進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評估。 經(jīng)濟活動風(fēng)險評估至少每年進(jìn)行一次；外部環(huán)境、經(jīng)濟活動或管理要求等發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時對經(jīng)濟活動風(fēng)險進(jìn)行重估。 第九條單位開展經(jīng)濟活動風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)成立風(fēng)險評估工作小組，單位領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長。 經(jīng)濟活動風(fēng)險評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)形成書面

8、報告并及時提交單位領(lǐng)導(dǎo)班子，作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)。 第十條單位進(jìn)行單位層面的風(fēng)險評估時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下方面： （一）內(nèi)部控制工作的組織情況。包括是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門；是否建立單位各部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動機制。 （二）內(nèi)部控制機制的建設(shè)情況。包括經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實現(xiàn)有效分離；權(quán)責(zé)是否對等；是否建立健全議事決策機制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機制。 （三）內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全；執(zhí)行是否有效。 （四）內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等機制；工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。 （五）財務(wù)信息的編

9、報情況。包括是否按照國家統(tǒng)一的會計制度對經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行賬務(wù)處理；是否按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)會計報告。 （六）其他情況。 第十一條單位進(jìn)行經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險評估時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下方面： （一）預(yù)算管理情況。包括在預(yù)算編制過程中單位內(nèi)部各部門間溝通協(xié)調(diào)是否充分，預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是否相對應(yīng)；是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，進(jìn)度是否合理，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題；決算編報是否真實、完整、準(zhǔn)確、及時。 （二）收支管理情況。包括收入是否實現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時向財會部門提供收入的有關(guān)憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等；發(fā)生支出事項時是否按照

10、規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。 （三）政府采購管理情況。包括是否按照預(yù)算和計劃組織政府采購業(yè)務(wù)；是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序；是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。 （四）資產(chǎn)管理情況。包括是否實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任；是否定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，對賬實不符的情況及時進(jìn)行處理；是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。 （五）建設(shè)項目管理情況。包括是否按照概算投資；是否嚴(yán)格履行審核審批程序；是否建立有效的招投標(biāo)控制機制；是否存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項目資金的情形；是否按照規(guī)定保存建設(shè)項目相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)。 （六）合同管理情況。包括是否實現(xiàn)

11、合同歸口管理；是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件；是否有效監(jiān)控合同履行情況，是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制。 （七）其他情況。 第十二條單位內(nèi)部控制的控制方法一般包括： （一）不相容崗位相互分離。合理設(shè)置內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位，明確劃分職責(zé)權(quán)限，實施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。 （二）內(nèi)部授權(quán)審批控制。明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任，建立重大事項集體決策和會簽制度。相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。 （三）歸口管理。根據(jù)本單位實際情況，按照權(quán)責(zé)對等的原則，采取成立聯(lián)合工作小組并確定牽頭部門或牽頭人員等方式，對有關(guān)經(jīng)濟活動實行統(tǒng)一管理。 （四）

12、預(yù)算控制。強化對經(jīng)濟活動的預(yù)算約束，使預(yù)算管理貫穿于單位經(jīng)濟活動的全過程。 （五）財產(chǎn)保護(hù)控制。建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機制，采取資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。 （六）會計控制。建立健全本單位財會管理制度，加強會計機構(gòu)建設(shè)，提高會計人員業(yè)務(wù)水平，強化會計人員崗位責(zé)任制，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，加強會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告處理程序。 （七）單據(jù)控制。要求單位根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)流程，在內(nèi)部管理制度中明確界定各項經(jīng)濟活動所涉及的表單和票據(jù)，要求相關(guān)工作人員按照規(guī)定填制、審核、歸檔、保管單據(jù)。 （八）信息內(nèi)部公開。建立健全經(jīng)

13、濟活動相關(guān)信息內(nèi)部公開制度，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，確定信息內(nèi)部公開的內(nèi)容、范圍、方式和程序。 第三章單位層面內(nèi)部控制 第十三條單位應(yīng)當(dāng)單獨設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。同時，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮財會、內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。 第十四條單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)相互分離。單位應(yīng)當(dāng)建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機制。 重大經(jīng)濟事項的內(nèi)部決策，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。重大經(jīng)濟事項的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本單位實際情況確定，一經(jīng)確定，不得隨意變更。 第十五條單位應(yīng)

14、當(dāng)建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。單位應(yīng)當(dāng)實行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采取專項審計等控制措施。 內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督等經(jīng)濟活動的關(guān)鍵崗位。 第十六條內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。 單位應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，不斷提升其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。 第十七條單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)中華人民共和國會計法的規(guī)定建立會計機構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會

15、計人員。單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財務(wù)會計報告，確保財務(wù)信息真實、完整。 第十八條單位應(yīng)當(dāng)充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加強內(nèi)部控制。對信息系統(tǒng)建設(shè)實施歸口管理，將經(jīng)濟活動及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護(hù)信息安全。 第四章業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制 第一節(jié)預(yù)算業(yè)務(wù)控制 第十九條單位應(yīng)當(dāng)建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預(yù)算內(nèi)部管理制度。 單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評價等不相容崗位相互分離。 第二十條單位的預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)做到程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時、內(nèi)容完整、項目細(xì)化、數(shù)據(jù)

16、準(zhǔn)確。 （一）單位應(yīng)當(dāng)正確把握預(yù)算編制有關(guān)政策，確保預(yù)算編制相關(guān)人員及時全面掌握相關(guān)規(guī)定。 （二）單位應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機制，按照規(guī)定進(jìn)行項目評審，確保預(yù)算編制部門及時取得和有效運用與預(yù)算編制相關(guān)的信息，根據(jù)工作計劃細(xì)化預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性。 第二十一條單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)設(shè)部門的職責(zé)和分工，對按照法定程序批復(fù)的預(yù)算在單位內(nèi)部進(jìn)行指標(biāo)分解、審批下達(dá)，規(guī)范內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序，發(fā)揮預(yù)算對經(jīng)濟活動的管控作用。 第二十二條單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)批復(fù)的預(yù)算安排各項收支，確保預(yù)算嚴(yán)格有效執(zhí)行。 單位應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算執(zhí)行分析機制。定期通報各部門預(yù)算執(zhí)行

17、情況，召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改進(jìn)措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。 第二十三條單位應(yīng)當(dāng)加強決算管理，確保決算真實、完整、準(zhǔn)確、及時，加強決算分析工作，強化決算分析結(jié)果運用，建立健全單位預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機制。 第二十四條單位應(yīng)當(dāng)加強預(yù)算績效管理，建立預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用的全過程預(yù)算績效管理機制。 第二節(jié)收入業(yè)務(wù)控制 第二十五條單位應(yīng)當(dāng)建立健全收入內(nèi)部管理制度。 單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保收款、會計核算等不相容崗位相互分離。 第二十六條單位的各項收入應(yīng)當(dāng)由財會部門歸口管理并進(jìn)

18、行會計核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。 業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時將合同等有關(guān)材料提交財會部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項收入應(yīng)收盡收，及時入賬。財會部門應(yīng)當(dāng)定期檢查收入金額是否與合同約定相符；對應(yīng)收未收項目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實催收責(zé)任。 第二十七條有政府非稅收入收繳職能的單位，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定項目和標(biāo)準(zhǔn)征收政府非稅收入，按照規(guī)定開具財政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時、足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、挪用或者私分。 第二十八條單位應(yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)管理制度。財政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬

19、，做好票據(jù)的保管和序時登記工作。票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照順序號使用，不得拆本使用，做好廢舊票據(jù)管理。負(fù)責(zé)保管票據(jù)的人員要配置單獨的保險柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。 單位不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣財政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)適用范圍。 第二十九條單位應(yīng)當(dāng)建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定單位經(jīng)濟活動的各項支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項。單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位相互分離。 第三十條單位應(yīng)當(dāng)按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。實行國庫集

20、中支付的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （一）加強支出審批控制。明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。 （二）加強支出審核控制。全面審核各類單據(jù)。重點審核單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。 支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字或蓋章，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出事項應(yīng)由經(jīng)辦人員說明原因并附審批依據(jù)，確保與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項相符。 （三）加強支付控制。明確報銷業(yè)務(wù)流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。簽發(fā)的支付憑證應(yīng)當(dāng)進(jìn)行登記。使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)按照公務(wù)卡使用和管理有關(guān)規(guī)定辦

21、理業(yè)務(wù)。 （四）加強支出的核算和歸檔控制。由財會部門根據(jù)支出憑證及時準(zhǔn)確登記賬簿；與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。 第三十一條根據(jù)國家規(guī)定可以舉借債務(wù)的單位應(yīng)當(dāng)建立健全債務(wù)內(nèi)部管理制度，明確債務(wù)管理崗位的職責(zé)權(quán)限，不得由一人辦理債務(wù)業(yè)務(wù)的全過程。大額債務(wù)的舉借和償還屬于重大經(jīng)濟事項，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分論證，并由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。 單位應(yīng)當(dāng)做好債務(wù)的會計核算和檔案保管工作。加強債務(wù)的對賬和檢查控制，定期與債權(quán)人核對債務(wù)余額，進(jìn)行債務(wù)清理，防范和控制財務(wù)風(fēng)險。 第三節(jié)政府采購業(yè)務(wù)控制 第三十二條單位應(yīng)當(dāng)建立健全政府采購預(yù)算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府

22、采購內(nèi)部管理制度。 第三十三條單位應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。 第三十四條單位應(yīng)當(dāng)加強對政府采購業(yè)務(wù)預(yù)算與計劃的管理。建立預(yù)算編制、政府采購和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機制。根據(jù)本單位實際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購計劃。 第三十五條單位應(yīng)當(dāng)加強對政府采購活動的管理。對政府采購活動實施歸口管理，在政府采購活動中建立政府采購、資產(chǎn)管理、財會、內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機制。 單位應(yīng)當(dāng)加強對政府采購申請的內(nèi)部審核，按照規(guī)定選擇政府采購方

23、式、發(fā)布政府采購信息。對政府采購進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購方式等事項應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部審核，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。 第三十六條單位應(yīng)當(dāng)加強對政府采購項目驗收的管理。根據(jù)規(guī)定的驗收制度和政府采購文件，由指定部門或?qū)Ｈ藢λ徫锲返钠贩N、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗收，并出具驗收證明。 第三十七條單位應(yīng)當(dāng)加強對政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的管理。指定牽頭部門負(fù)責(zé)、相關(guān)部門參加，按照國家有關(guān)規(guī)定做好政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作。 第三十八條單位應(yīng)當(dāng)加強對政府采購業(yè)務(wù)的記錄控制。妥善保管政府采購預(yù)算與計劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評標(biāo)文件、合同文本、驗收證明等政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料。定期對政府采購業(yè)務(wù)信息

24、進(jìn)行分類統(tǒng)計，并在內(nèi)部進(jìn)行通報。 第三十九條單位應(yīng)當(dāng)加強對涉密政府采購項目安全保密的管理。對于涉密政府采購項目，單位應(yīng)當(dāng)與相關(guān)供應(yīng)商或采購中介機構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款。 第四節(jié)資產(chǎn)控制 第四十條單位應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)實行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。 單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。 第四十一條單位應(yīng)當(dāng)建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制，合理設(shè)置崗位，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，確保不相容崗位相互分離。 （一）出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。 （二）嚴(yán)禁一人保管收付款項所需的全部印章。財務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由

25、專人保管，個人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管。負(fù)責(zé)保管印章的人員要配置單獨的保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。 （三）按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。 第四十二條單位應(yīng)當(dāng)加強對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序開立、變更和撤銷銀行賬戶。 第四十三條單位應(yīng)當(dāng)加強貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對是否賬實相符、賬賬相符。對調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問題的未達(dá)賬項應(yīng)當(dāng)及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。 第四十四條單位應(yīng)當(dāng)加強對實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理，

26、明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強化對配置、使用和處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。 （一）對資產(chǎn)實施歸口管理。明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人，落實資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任。貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)指定專人保管、專人使用，并規(guī)定嚴(yán)格的接觸限制條件和審批程序。 （二）按照國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、對外投資、處置的程序、審批權(quán)限和責(zé)任。 （三）建立資產(chǎn)臺賬，加強資產(chǎn)的實物管理。單位應(yīng)當(dāng)定期清查盤點資產(chǎn)，確保賬實相符。財會、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期對賬，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。 （四）建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計、報告、分析工

27、作，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理。 第四十五條單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定加強對對外投資的管理。 （一）合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保對外投資的可行性研究與評估、對外投資決策與執(zhí)行、對外投資處置的審批與執(zhí)行等不相容崗位相互分離。 （二）單位對外投資，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。 （三）加強對投資項目的追蹤管理，及時、全面、準(zhǔn)確地記錄對外投資的價值變動和投資收益情況。 （四）建立責(zé)任追究制度。對在對外投資中出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體決策程序和不按規(guī)定執(zhí)行對外投資業(yè)務(wù)的部門及人員，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)的責(zé)任。 第五節(jié)建設(shè)項目控制 第四十六條單位應(yīng)當(dāng)建立健全建設(shè)項目內(nèi)部管理制度。 單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位

28、，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預(yù)算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。 第四十七條單位應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項目相關(guān)的議事決策機制，嚴(yán)禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。 第四十八條單位應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項目相關(guān)的審核機制。項目建議書、可行性研究報告、概預(yù)算、竣工決算報告等應(yīng)當(dāng)由單位內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財會、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)進(jìn)行審核，出具評審意見。 第四十九條單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項目招標(biāo)工作，并接

29、受有關(guān)部門的監(jiān)督。 單位應(yīng)當(dāng)采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標(biāo)底編制、評標(biāo)等工作在嚴(yán)格保密的情況下進(jìn)行。 第五十條單位應(yīng)當(dāng)按照審批單位下達(dá)的投資計劃和預(yù)算對建設(shè)項目資金實行專款專用，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。財會部門應(yīng)當(dāng)加強與建設(shè)項目承建單位的溝通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進(jìn)度，加強價款支付審核，按照規(guī)定辦理價款結(jié)算。實行國庫集中支付的建設(shè)項目，單位應(yīng)當(dāng)按照財政國庫管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金。 第五十一條單位應(yīng)當(dāng)加強對建設(shè)項目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。 第五十二條經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)。 單位建設(shè)項目

30、工程洽商和設(shè)計變更應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。 第五十三條建設(shè)項目竣工后，單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限及時辦理竣工決算，組織竣工決算審計，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項目檔案和資產(chǎn)移交等工作。 建設(shè)項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)對建設(shè)項目的實際投資暫估入賬，轉(zhuǎn)作相關(guān)資產(chǎn)管理。 第六節(jié)合同控制 第五十四條單位應(yīng)當(dāng)建立健全合同內(nèi)部管理制度。 單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限，妥善保管和使用合同專用章，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自以單位名義對外簽訂合同，嚴(yán)禁違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同。 單位應(yīng)當(dāng)對合同實施歸口管理，建立財會部門與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調(diào)

31、機制，實現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。 第五十五條單位應(yīng)當(dāng)加強對合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，應(yīng)當(dāng)組織法律、技術(shù)、財會等工作人員參與談判，必要時可聘請外部專家參與相關(guān)工作。談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，應(yīng)當(dāng)予以記錄并妥善保管。 第五十六條單位應(yīng)當(dāng)對合同履行情況實施有效監(jiān)控。合同履行過程中，因?qū)Ψ交騿挝蛔陨碓驅(qū)е驴赡軣o法按時履行的，應(yīng)當(dāng)及時采取應(yīng)對措施。 單位應(yīng)當(dāng)建立合同履行監(jiān)督審查制度。對合同履行中簽訂補充合同，或變更、解除合同等應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。 第五十七條財會部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同履行情況辦理價

32、款結(jié)算和進(jìn)行賬務(wù)處理。未按照合同條款履約的，財會部門應(yīng)當(dāng)在付款之前向單位有關(guān)負(fù)責(zé)人報告。 第五十八條合同歸口管理部門應(yīng)當(dāng)加強對合同登記的管理，定期對合同進(jìn)行統(tǒng)計、分類和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況，實行對合同的全過程管理。與單位經(jīng)濟活動相關(guān)的合同應(yīng)當(dāng)同時提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。 單位應(yīng)當(dāng)加強合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密。 第五十九條單位應(yīng)當(dāng)加強對合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的，單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時效內(nèi)與對方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方應(yīng)當(dāng)簽訂書面協(xié)議；合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，經(jīng)辦人員應(yīng)向單位有關(guān)

33、負(fù)責(zé)人報告，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。 第六章評價與監(jiān)督 第六十條單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價。 內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)當(dāng)與內(nèi)部控制的建立和實施保持相對獨立。 第六十一條內(nèi)部審計部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查單位內(nèi)部管理制度和機制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題并提出改進(jìn)建議。 第六十二條單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位實際情況確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率。 第六十三條單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)指定專門部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)對單位內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行

34、評價并出具單位內(nèi)部控制自我評價報告。 第六十四條國務(wù)院財政部門及其派出機構(gòu)和縣級以上地方各級人民政府財政部門應(yīng)當(dāng)對單位內(nèi)部控制的建立和實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，有針對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進(jìn)行整改。 國務(wù)院審計機關(guān)及其派出機構(gòu)和縣級以上地方各級人民政府審計機關(guān)對單位進(jìn)行審計時，應(yīng)當(dāng)調(diào)查了解單位內(nèi)部控制建立和實施的有效性，揭示相關(guān)內(nèi)部控制的缺陷，有針對性地提出審計處理意見和建議，并督促單位進(jìn)行整改。 第七章附則 第六十五條本規(guī)范自2014年1月1日起施行。單位財務(wù)科2010年工作總結(jié)篇3 根據(jù)中心作重點和整體安排及思路，在領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)下、以及各財務(wù)人員的大力支持下，完成了各項財務(wù)工作任務(wù)，確

35、保工作有序、較好地履行了會計職能，為保證中心財務(wù)工作順利進(jìn)行發(fā)揮了進(jìn)取的作用我簡單的做了一個個人總結(jié)。 一年來，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務(wù)。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點，所以結(jié)合具體情景，全年的工作總結(jié)如下： 一、完成的主要工作： 1、及時準(zhǔn)確的完成各月記帳、結(jié)帳和賬務(wù)處理工作，及時準(zhǔn)確地填報市各類月度、季度、年終統(tǒng)計報表，按時向各部門報送。完成了稅務(wù)申報與繳納，以及往來銀行間的業(yè)務(wù)和各種日常費用的繳納。 2、以認(rèn)真的態(tài)度進(jìn)取參加西安市財政局集中所得稅培訓(xùn)，做好財務(wù)軟件記賬及系統(tǒng)的維護(hù)。 3、對各類會計檔案，進(jìn)行了分類、裝

36、訂、歸檔。 二、加強學(xué)習(xí)，注重提升個人修養(yǎng)和綜合素質(zhì) 1、經(jīng)過報紙雜志、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養(yǎng)。 2、認(rèn)真學(xué)習(xí)財經(jīng)方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事。 3、努力鉆研業(yè)務(wù)知識，進(jìn)取參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，始終把增強服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ);始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實、求實上，腳踏實地工作。 4、不斷改善學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作，堅持學(xué)以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合本事不斷得到提高。 三、存在的不足 盡管我們圓滿完成了今年的各項工作任務(wù)，但必須看

37、到工作存在的不足： 1、理論水平不高，當(dāng)前社會會計知識和業(yè)務(wù)更新?lián)Q代比較快，缺乏對新的業(yè)務(wù)知識和會計法規(guī)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，導(dǎo)致了會計基礎(chǔ)知識和會計基礎(chǔ)工作缺乏，影響來工作水平的提高。 2、忙于應(yīng)付事務(wù)性工作多，深入探討、思考、認(rèn)認(rèn)真真的研究條件及財務(wù)管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒深度。3、只干工作，不善于總結(jié)，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現(xiàn)象時有發(fā)生，今后要逐步學(xué)習(xí)用科學(xué)的方法，善總結(jié)、勤思考，逐步到達(dá)事半功倍的的效果。 四、嚴(yán)格履行會計崗位職責(zé)，扎實做好本職工作 1、不斷學(xué)習(xí)、更新知識、轉(zhuǎn)變觀念、完善自我，跟上時代發(fā)展的步伐。 2、善于總結(jié)，提出自我的意見和提議，為領(lǐng)導(dǎo)

38、決策供給準(zhǔn)確依據(jù)，不斷提高單位管理水平和經(jīng)濟效益。總結(jié)經(jīng)驗，建立健全良好的工作機制。單位財務(wù)科2010年工作總結(jié)篇4 摘要：為適應(yīng)經(jīng)濟新常態(tài)發(fā)展，行政事業(yè)單位財務(wù)管理工作需要不斷完善與創(chuàng)新，特別是財務(wù)內(nèi)部控制制度的健全與規(guī)范。本文首先介紹行政事業(yè)單位加強財務(wù)內(nèi)部控制管理的必要性，其次指出行政事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)部控制存在的問題及原因，最后就如何完善提出相應(yīng)的對策，以提高行政事業(yè)單位財務(wù)管理水平，促進(jìn)行政事業(yè)單位實現(xiàn)良性發(fā)展。 關(guān)鍵詞：行政事業(yè)單位；財務(wù)內(nèi)部控制；問題；完善對策 1行政事業(yè)單位加強財務(wù)內(nèi)部控制管理的必要性 （1）有助于提升財務(wù)信息質(zhì)量。行政事業(yè)單位加強財務(wù)內(nèi)部控制管理，有助于促進(jìn)提高和

39、改善行政事業(yè)單位財務(wù)信息的質(zhì)量。但是當(dāng)前多數(shù)行政事業(yè)單位財務(wù)均存在信息失真的問題，例如管理制度不完善，缺乏完善的管理體系和模式，監(jiān)管機制不到位等。此外，財務(wù)部門工作缺乏獨立性，日常工作多受到其他部門或者管理層的約束。（2）有助于提高財務(wù)管理水平。行政事業(yè)單位加強財務(wù)內(nèi)部控制主要目的是為了提高財務(wù)管理水平，及時解決財務(wù)管理過程中存在的問題。基于我國行政事業(yè)單位經(jīng)營中資金來源單一的模式，行政事業(yè)單位財務(wù)管理建設(shè)不完善，加強財務(wù)內(nèi)部管控，有效的遏制行政事業(yè)單位腐敗現(xiàn)象出現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理體系的不足，構(gòu)建完善的財務(wù)內(nèi)部管理機制，降低財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。（3）有助于各種風(fēng)險的防患于未然。行政事業(yè)單位能否靈活應(yīng)

40、付各種考核的關(guān)鍵，就是要加強風(fēng)險防范意識，將有助于防控風(fēng)險的發(fā)生。通過對行政事業(yè)單位風(fēng)險的綜合性評估，加強控制財務(wù)管理過程中的薄弱環(huán)節(jié)，將潛在的風(fēng)險扼殺于萌芽狀態(tài)。 2行政事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)部控制存在的問題及原因 （1）對財務(wù)內(nèi)部控制缺乏重視，在財力、人力方面嚴(yán)重匱乏。大部分行政事業(yè)單位中，領(lǐng)導(dǎo)管理層沒有認(rèn)識到財務(wù)內(nèi)部控制的重要性，思想認(rèn)知仍然處于原有計劃經(jīng)濟體制階段。在實際工作中，財務(wù)內(nèi)部控制及資金管理多由領(lǐng)導(dǎo)決定。財務(wù)部門只是負(fù)責(zé)日常賬務(wù)處理，并沒有發(fā)揮財務(wù)內(nèi)部控制的作用。領(lǐng)導(dǎo)管理層對財務(wù)內(nèi)部控制缺乏了解，沒有充分認(rèn)識到建立健全單位財務(wù)內(nèi)部控制的重要意義，甚至認(rèn)為財務(wù)內(nèi)部控制制度束縛了自身的領(lǐng)

41、導(dǎo)權(quán)力。行政事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)部控制在人力、財力的配置上嚴(yán)重失衡，財務(wù)內(nèi)部控制形同虛設(shè)，其根本原因就是在社會主義市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型中，領(lǐng)導(dǎo)干部沒有充分理解社會主義市場經(jīng)濟體制的本質(zhì)，導(dǎo)致執(zhí)政理念依然過于保守難以適應(yīng)實際發(fā)展需求。（2）財務(wù)內(nèi)部控制體系不完善。一方面，行政事業(yè)單位管理層制定財務(wù)內(nèi)部控制體系，多為控制單位運行成本，忽略了對單位其他工作開展進(jìn)行的控制，再就是在內(nèi)部控制執(zhí)行過程中，財務(wù)內(nèi)控人員分工不清晰，嚴(yán)重阻礙財務(wù)內(nèi)控工作的開展執(zhí)行，且導(dǎo)致財務(wù)內(nèi)部控制缺乏整體性、管理混亂。另一方面，行政事業(yè)單位缺乏規(guī)范且運行良好的財務(wù)內(nèi)部控制制度，導(dǎo)致行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)出現(xiàn)重復(fù)購置、閑置以及腐敗現(xiàn)象嚴(yán)重

42、。同時，財務(wù)管理松散，工作人員互相牽制的理念認(rèn)知淡薄，財務(wù)監(jiān)督不到位。（3）工作人員職責(zé)不規(guī)范，內(nèi)部工作人員水平參差不齊。我國行政事業(yè)單位雖然有一套完善的財務(wù)內(nèi)部控制制度，但是工作落實力度不夠，不僅缺少執(zhí)行人員，而且工作人員權(quán)責(zé)不明確。財務(wù)內(nèi)部控制制度制定過程中，對各個部門的職責(zé)進(jìn)行細(xì)化，導(dǎo)致單位財務(wù)內(nèi)部控制混亂。行政單位財務(wù)內(nèi)部控制的效率和質(zhì)量由工作人員的專業(yè)水平?jīng)Q定。當(dāng)前行政事業(yè)單位財務(wù)人員水平參差不齊，缺乏嚴(yán)格的人才招聘機制，缺乏科學(xué)的用人機制。老一輩會計工作人員雖然經(jīng)驗豐富，但是難以滿足現(xiàn)代化信息會計時代對財務(wù)人才的需求。 3加強行政事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)部控制的對策 3.1提高財務(wù)人員的專業(yè)

43、水平 一方面，加強行政單位財務(wù)內(nèi)部控制工作人員的培訓(xùn)力度，通過長期培訓(xùn)，幫助員工學(xué)習(xí)和掌握新的財務(wù)知識和技能，提高工作人員的學(xué)習(xí)意識。另一方面，提高財務(wù)人員對計算機信息技術(shù)和工具的運用于操作。首先，培養(yǎng)信息化財務(wù)管理意識，摒棄落后的思維；其次，不斷提高專業(yè)技術(shù)，掌握信息技術(shù)的同時，還要對信息化財務(wù)潛在的風(fēng)險保持防范意識，當(dāng)發(fā)生風(fēng)險時能及時發(fā)現(xiàn)和解決；最后，促進(jìn)財務(wù)工作人員由核算型向管理型轉(zhuǎn)變，財務(wù)人員積極發(fā)揮組織協(xié)調(diào)作用，確保各個部門工作的正常開展，并善于分析和發(fā)現(xiàn)財務(wù)報表中存在的問題，并提出改善方案，促進(jìn)提高行政事業(yè)單位經(jīng)濟管理的水平。 3.2加快建設(shè)信息化財務(wù)內(nèi)部控制體系 行政事業(yè)單位財務(wù)

44、內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)融入信息化技術(shù)，實現(xiàn)行政事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)部控制資源的共享，促使管理人員對自身實際情況的了解，并基于單位實際發(fā)展制定科學(xué)規(guī)范的決策，確保方案的切實可行。在信息化構(gòu)建過程中，重點就是構(gòu)建單位財務(wù)內(nèi)部控制信息化系統(tǒng)。對此，行政事業(yè)單位應(yīng)高度重視內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的設(shè)計與開發(fā)，為行政單位財務(wù)內(nèi)部控制提供綜合性信息資源。此外，完善的財務(wù)內(nèi)部控制體系有助于單位中各個部門的溝通交流，確保各個部門明確各自的職業(yè)屬性。 3.3完善相應(yīng)的控制制度 完善的財務(wù)內(nèi)部控制制度是構(gòu)建會計控制體系的關(guān)鍵，加強責(zé)任制度的建設(shè)，明確工作人員的工作職責(zé)，劃分權(quán)力劃分，將責(zé)任對應(yīng)到人，確保每個環(huán)節(jié)都有人管理和負(fù)責(zé)。強

45、化完善監(jiān)督制度，除了監(jiān)督財務(wù)管理人員的工作外，對行政單位內(nèi)部資金調(diào)動進(jìn)行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)漏洞和風(fēng)險，并對專門款項和流動資金進(jìn)行預(yù)算，確保資金的價值最大化。 4結(jié)束語 行政事業(yè)單位良好發(fā)展的前提就是完善的財務(wù)內(nèi)部控制機制，對此強化財務(wù)內(nèi)部控制體系的建設(shè)和發(fā)展，發(fā)揮其職能作用，促使行政單位提高工作效率。本文通過分析行政事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)部控制的必要性，從財務(wù)內(nèi)部控制的制定、實施與監(jiān)督等方面分析問題及成因，最后就如何完善提出相應(yīng)的對策，以確保財務(wù)內(nèi)部控制落實與執(zhí)行，促進(jìn)行政事業(yè)單位的全面健康發(fā)展。 參考文獻(xiàn) 1平華.新常態(tài)下行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問題及對策研究J.行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù)，2016（27）：

46、45-46. 2郎思.新常態(tài)下行政事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)控問題及對策研究J.行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù)，2016（21）：49-50. 3潘靜娟.新常態(tài)下行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問題及對策J.現(xiàn)代國企研究，2017（24）.單位財務(wù)科2010年工作總結(jié)篇5 一、總體目標(biāo) 扎實做好各項財務(wù)統(tǒng)計基礎(chǔ)工作，加強資金監(jiān)管力度，加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，不斷改進(jìn)工作方法，以適應(yīng)財政改革的要求，確保國庫集中支付等重點工作順利進(jìn)行，確保折子工程按時完成，確保計劃財務(wù)工作爭創(chuàng)全市一流。 二、主要內(nèi)容 1.積極協(xié)調(diào)，保證各項資金到位。在保證各項城鄉(xiāng)低保資金及時發(fā)放的同時，按照不斷提高救助力度，提高民生保障水平的工作要求，努力協(xié)調(diào)有

47、關(guān)部門，保證資金按時到位。 2.高質(zhì)量完成年終決算及民政事業(yè)費年報工作。保證各項報表數(shù)字真實反映民政資金運轉(zhuǎn)情況，保證各項報表上報及時，保證在報表匯審中順利通過。 3.詳實做好20_年預(yù)算。根據(jù)20_年財政管理體制的要求，積極與業(yè)務(wù)科室、基層單位配合，找準(zhǔn)文件依據(jù)，周密、細(xì)致做好20_年部門預(yù)算。 4.進(jìn)一步加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)民政事業(yè)費的管理。出臺民政局專項資金管理辦法，以進(jìn)一步加強專項資金的監(jiān)管力度。 5.按時、按質(zhì)完成折子工程。對全系統(tǒng)11個基層單位進(jìn)行20_年度財務(wù)收支審計，對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)20_年民政事業(yè)費使用情況進(jìn)行審計，同時誠懇接受外部審計，確保各類民政資金專款專用。 6.加大對統(tǒng)計臺帳的指導(dǎo)與服務(wù)

48、力度，確保統(tǒng)計基礎(chǔ)數(shù)據(jù)精確。抓好原始記錄、統(tǒng)計臺賬、統(tǒng)計報表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一;抓好統(tǒng)計、財務(wù)的數(shù)字統(tǒng)一;抓好對內(nèi)、對外報表口徑的統(tǒng)一，防止數(shù)出多門現(xiàn)象的發(fā)生，確保統(tǒng)計數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。 7.加強對基層單位固定資產(chǎn)管理。20_年固定資產(chǎn)粘貼條形碼工作將延伸到二級單位，我們將派專人指導(dǎo)二級單位固定資產(chǎn)管理工作，確保國有資產(chǎn)不流失。 8.耐心、細(xì)致做好接收捐款工作。按照全局統(tǒng)一部署，及時接收各類捐款，保證捐款數(shù)字真實準(zhǔn)確。 9.做好基層全額撥款單位納入國庫工作，確保此項任務(wù)順利完成。我系統(tǒng)20_年只有3個二級單位進(jìn)行了國庫集中支付管理，20_年這項工作將進(jìn)一步鋪開，涵蓋所有全額撥款二級單位，我們將積極配合和指導(dǎo)，

49、確保此項工作順利開展。 10.嚴(yán)抓教育培訓(xùn)。組織計財人員積極參加統(tǒng)計、會計、審計繼續(xù)教育，組織各種形式業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使計財人員素質(zhì)不斷提高。 三、保障措施 1.嚴(yán)格執(zhí)行十個必須六個不讓。我們認(rèn)為這是干好工作的基礎(chǔ)，把這八個字真正落實到實處，用它指導(dǎo)工作順利完成。 2.強化責(zé)任意識。工作進(jìn)一步細(xì)分，責(zé)任落實到人，以高度負(fù)責(zé)的態(tài)度對待每項工作，不能出現(xiàn)半點松懈，在工作上、思想上、組織上、紀(jì)律上嚴(yán)格要求，以高度負(fù)責(zé)的態(tài)度對待計財工作。 3.團(tuán)結(jié)協(xié)作，相互配合、相互支持，樹立大局意識。沒有和諧的環(huán)境和互相幫助、配合，相互補臺的工作作風(fēng)，就談不上順利完成工作，更談不上在工作中出成績出亮點。我們要高度樹立大局

50、意識，團(tuán)結(jié)各業(yè)務(wù)科室、基層單位，大家齊心協(xié)力做好工作。 4.加強宣傳意識。在積極宣傳各項計財政策法規(guī)和資金使用規(guī)定的同時，用征文、信息等形式，積極宣傳計財工作，突出亮點，努力爭創(chuàng)一流。單位財務(wù)科2010年工作總結(jié)篇6 回顧一年來的工作，本人在市_和辦公室的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各兄弟處室和同志們的大力支持和積極配合下，我與本科室人員團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，開拓創(chuàng)新，為_的后勤（財務(wù)）工作提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，較好地完成了各項工作任務(wù)。現(xiàn)將個人一年來工作總結(jié)如下： 一、愛崗敬業(yè)、堅持原則，樹立良好的職業(yè)道德 在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中要能夠堅持原則

51、、秉公辦事、顧全大局，以新為依據(jù)，遵紀(jì)守法，遵守財經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真履行會計崗位職責(zé)，一絲不茍，忠于職守，盡職盡責(zé)的工作，工作上踏實肯干，服從組織安排，努力鉆研業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)技能。 盡管平時工作繁忙，不管怎樣都能保質(zhì)、保量按時完成崗位任務(wù)，主動利用會計的優(yōu)勢和特長，給領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，合理合法處理好一切財會業(yè)務(wù)，對辦公室所有需要報銷的單據(jù)進(jìn)行認(rèn)真審核，為領(lǐng)導(dǎo)審批把好第一關(guān)，對不合理的票據(jù)一律不予報銷，發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。 認(rèn)真做好會計基礎(chǔ)工作，認(rèn)真審核原始憑證，會計憑證手續(xù)齊全、裝訂整潔符合要求，科目設(shè)置準(zhǔn)確、帳目清楚，會計報表準(zhǔn)確、及時、完整，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報財會業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，并能協(xié)調(diào)好會計中心與各

52、單位之間的關(guān)系，除按時完成本職工作之外還能完成一些臨時性工作任務(wù)。 二、加強政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì) 我深知作為財務(wù)工作人員，肩負(fù)的任務(wù)繁重，責(zé)任重大。為了不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的重托和大家的信任，更好的履行好職責(zé)，就必須不斷的學(xué)習(xí)。因此我始終把學(xué)習(xí)放在重要位置。自己無論是在政治思想上，還是業(yè)務(wù)水平方面，都有了較大提高。工作中，能夠認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，履行節(jié)約、勤儉辦社；處處率先垂范，廉潔勤政，務(wù)實開拓。 三、重視日常財務(wù)收支管理 收支管理是一個單位財務(wù)管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強這一管理，我們建立健全了

53、各項財務(wù)制度，這樣財務(wù)日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。 對一切開支嚴(yán)格按財務(wù)制度辦理，對一些創(chuàng)收積極進(jìn)行催收，使得_能夠集中財力辦事業(yè)。通過財務(wù)科認(rèn)真落實執(zhí)行，收效非常明顯，在經(jīng)費相當(dāng)吃緊的形勢下，既保證了_一系列正常業(yè)務(wù)活動和財務(wù)收支健康順利地開展，又使各項收支的安排使用符合事業(yè)發(fā)展計劃和財政政策的要求，極大地提高了資金的使用效益，達(dá)到了增收節(jié)支的目的。 四、合理安排收支預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算管理 單位預(yù)算是機關(guān)完成各項工作任務(wù)，實現(xiàn)計劃的重要保證，也是單位財務(wù)工作的基本依據(jù)。因此，認(rèn)真做好_的收支預(yù)算具有十分重要的意義。為搞好這項工作，根據(jù)_的發(fā)展實際，既要總結(jié)分析

54、上年度預(yù)算執(zhí)行情況，找出影響本期預(yù)算的各種因素，又要客觀分析本年度國家有關(guān)政策對預(yù)算的影響，還要廣泛征求各部門意見，并多次向領(lǐng)導(dǎo)匯報。 在現(xiàn)有條件下，在國家政策允許范圍內(nèi)，挖掘潛力，多渠道積極籌措資金，本著以收定支，量入為出，保證重點，兼顧一般的原則，使預(yù)算更加切合實際，利于操作，發(fā)揮其在財務(wù)管理中的積極作用。充分發(fā)揮了資金的使用效益，確保了_各項工作的順利完成。 五、認(rèn)真做好年終決算工作 年終決算是一項比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，主要是進(jìn)行結(jié)清舊賬，年終轉(zhuǎn)賬和記入新賬，編制會計報表等。財務(wù)報表是反映單位財務(wù)狀況和收支情況的書面文件，是財政部門和單位領(lǐng)導(dǎo)了解情況，掌握政策，指導(dǎo)本單位預(yù)算執(zhí)行工作

55、的重要資料，也是編制下年度_財務(wù)收支計劃的基礎(chǔ)。所以我們非常重視這項工作，放棄周末和元旦假期的休息時間，加班加點，認(rèn)真細(xì)致地搞好年終決算和編制各種會計報表。 同時針對報表又撰寫出了詳盡的財務(wù)分析報告，對一年來的收支活動進(jìn)行分析和研究，做出正確的評價，通過分析，總結(jié)出管理中的經(jīng)驗，揭示出存在的問題，以便改進(jìn)財務(wù)管理工作，提高管理水平，也為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供了依據(jù)。單位財務(wù)科2010年工作總結(jié)篇7 為了更加高效地利用油車港鎮(zhèn)有限的公共財政資源，努力構(gòu)建和不斷完善我鎮(zhèn)公共財政管理體系，現(xiàn)根據(jù)國家的有關(guān)法律法規(guī)政策制度和上級政府及財務(wù)主管部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)實際，按照嚴(yán)格預(yù)算，統(tǒng)一核算，分類審批，動態(tài)

56、管理，嚴(yán)肅制度，獎罰配套的指導(dǎo)思想，特制定油車港鎮(zhèn)行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度。 一、嚴(yán)格預(yù)算管理制度 嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國預(yù)算法，對鎮(zhèn)屬各預(yù)算單位實行核定收支，超支不補，節(jié)支獎勵的預(yù)算管理辦法，并嚴(yán)格按鎮(zhèn)人代會通過的預(yù)算執(zhí)行，財政各項補助根據(jù)事業(yè)特點，發(fā)展規(guī)劃，分輕重緩急，視財政可能確定。各單位必須認(rèn)真對待預(yù)算的編制及預(yù)算確認(rèn)后的執(zhí)行到位。 二、會計集中核算制度 在鎮(zhèn)政府的領(lǐng)導(dǎo)和財政所的監(jiān)督下，由鎮(zhèn)核算所對納入統(tǒng)一核算的行政事業(yè)單位(詳見附表)實行財務(wù)集中核算。 1、核算范圍：單位的各項財務(wù)收支，包括預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外，上級撥入、下級上繳、政府性基金、專項基金、其他收支等，均納入集中核算范圍。 2

57、、核算方式：實行集中核算管理后，各單位理財機制不變，財務(wù)管理、統(tǒng)計職能不變，年度收入計劃和支出預(yù)算的編制方法不變。并在單位資金使用權(quán)、財務(wù)管理權(quán)不變的情況下，納入集中核算的各類資金，執(zhí)行會計法，嚴(yán)格按財政事業(yè)會計制度和準(zhǔn)則核算。 三、崗位職責(zé)管理制度 1、凡實行會計集中核算的單位，設(shè)一名專(兼)職財務(wù)聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)到財政所辦理預(yù)算撥款，向核算所提供合法、真實、完整的原始憑證，辦理報賬和劃撥支付等手續(xù);負(fù)責(zé)審核職工工資、公積金、養(yǎng)老金、醫(yī)療費、失業(yè)金、所得稅等變動情況;負(fù)責(zé)記錄本單位各項往來款項、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金收支等備查臺帳，按月與財政所、核算所核對;同時負(fù)責(zé)本單位的財務(wù)管理和監(jiān)督，及時掌握本單位

58、的收支情況。納入統(tǒng)一核算單位的負(fù)責(zé)人一定要強化理財觀念，加強對預(yù)算的動態(tài)管理，并對本單位的財務(wù)執(zhí)行情況負(fù)總責(zé)。 2、核算所應(yīng)制定相應(yīng)的規(guī)章制度，明確崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法，全體人員必須遵守會計法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，依法履行職責(zé)，最大限度地為核算單位提供優(yōu)質(zhì)服務(wù);對核算單位提供不符合制度規(guī)定的會計資料，或示意做出不當(dāng)?shù)臅嬏幚恚怂闼袡?quán)拒收，赤字堅決不報;對核算單位的財務(wù)秘密，負(fù)有保密義務(wù);對核算單位提出的有關(guān)會 計處理原則問題負(fù)有解釋責(zé)任;依法接受有關(guān)部門的監(jiān)督、檢查。總出納必須嚴(yán)格報銷支出關(guān)，嚴(yán)守財務(wù)保密紀(jì)律。 3、財政所應(yīng)制定相應(yīng)的規(guī)章制度，明確崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法;要

59、嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法，按鎮(zhèn)人代會通過的年初預(yù)算劃撥各單位的財政撥款;加強對核算所的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，并定期與核算所及核算單位進(jìn)行對帳，強化財政監(jiān)督機制，加強對各核算單位預(yù)算執(zhí)行動態(tài)管理，按季通報各單位預(yù)算執(zhí)行情況。 4、負(fù)責(zé)審批的鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)必須根據(jù)各單位、各項目的預(yù)算嚴(yán)格把好審批關(guān)，若核算單位帳面赤字，不再辦理簽字報銷手續(xù)。 四、資金收入制度 1、各單位的各項收入，不論統(tǒng)管與否，必須全部納入財政指定開設(shè)的財政專戶，開具往來款收據(jù)收入，一律上繳財政預(yù)算內(nèi)專戶(賬號201400000482)，各單位具備收費許可證開具的行政事業(yè)性收費票據(jù)收入，一律上繳財政預(yù)算外專戶(賬號201400080383)，嚴(yán)格執(zhí)行收支

60、二條線制度。 2、任何單位不得將所收的各項收入以個人名義開存單或存在本單位賬戶和其他金融部門。 3、嚴(yán)禁任何單位坐收坐支，收入款項的解繳實行雙限制度，限期十天，限額1000元，嚴(yán)禁帳外設(shè)帳的私設(shè)小金庫，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按財經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)法規(guī)論處。 五、資金支出制度 對納入集中核算的單位或項目支出的審批報銷按作如下規(guī)定： 1、實行分類審批管理，鎮(zhèn)長主要負(fù)責(zé)全鎮(zhèn)工作人員工資獎金發(fā)放審批、鎮(zhèn)行政人員和直管單位的日常報支、機關(guān)各部門公務(wù)用車報銷、各類項目或?qū)糍Y金進(jìn)出、預(yù)算外資金列支;各位分管鎮(zhèn)長配合鎮(zhèn)長把好審核關(guān)外，對所分管事業(yè)單位的工資發(fā)放和公用經(jīng)費報支擁有直接審批權(quán)(各位分管鎮(zhèn)長擁有直接審批權(quán)的單位見附