1、現將商業銀行實施資本管理高級方法監管暫行 細則印發給你們，請遵照執行。2012年9月4日商業銀行實施資本管理高級方法監管暫行細則銀監辦發2012254號第一章總則第-條為規范商業銀行實施資本管理高級方法 的監管，根據中華人民共和國銀行業監督管理法、中華人民共和國商業銀行法、商業銀行資本管理 辦法（試行）等法律法規，制定本細則。第二條本細則所稱資本管理高級方法，是指商業銀行根據巴塞爾新資本協議要求，選擇使用內部模型 來計量風險和監管資本的方法，包括第一支柱資本計 量高級方法和第二支柱內部資本充足評估程序。第一支柱資本計量高級方法包括信用風險內部評級法、市場風險內部模型法和操作風險高級計量法。操作

2、風險標準法適用本細則。第三條本細則適用于中國工商銀行、中國農業銀 行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行等大型商業 銀行。第四條監管部門負責對商業銀行實施資本管理高級方法進行監管，依法核準高級方法，持續監督資 本管理，促進商業銀行健全風險管理體系，提升風險 管理水平。第五條監管部門按照激勵相容原則對資本管理高級方法進行核準，促使商業銀行資本計量充分反映風險水平，并從現行方法向高級方法平穩過渡。第六條 監管部門對商業銀行實施資本管理高級方法進行持續監督檢查，采E適當監管措施，促使商業銀行資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風險。第七條監管部門基于商業銀行實施進展，允許商 業銀行分步達標，分別受理商業銀行第

3、一支柱資本計 量高級方法和第二支柱內部資本充足評估程序的實施 申請。第二章實施條件第八條申請實施的商業銀行應當具備良好的公 司治理機制，建立股東大會、董事會、監事會、高級 管理層的治理架構，權責明晰、獨立運作、有效制衡，決策、執行和監督機制科學高效。第九條申請實施的商業銀行應當具備健全的風 險管理與內部控制，建立全面風險管理架構和完整獨 立的風險管理體系，內部控制有效。第十條申請實施的商業銀行應當經營穩健，資產 優良、盈利平穩、流動性充裕。第十一條申請實施的商業銀行監管評級應當連續3 年不低于2級。第十二條申請實施的商業銀行應當具備良好的數 據質量管理水平，政策、目標、制度和流程清晰，數 據質

4、量監控體系有效，達到銀行監管統計數據質量 管理良好標準（試行）的相關要求。第十三條申請實施的商業銀行應當具備完備的信 息系統，能夠有效支持商業銀行各項經營管理。第三章核準程序第十四條監管部門對商業銀行資本管理高級方法的核準，包括自評、申請、評估、整改、驗收和批復 等環節。第十五條自評是商業銀行組織行內專家，對照商 業銀行資本管理辦法（試行）要求，對自身實施準備 情況進行全面核查和評價。第十六條 商業銀行在自評基礎上，認為具備實施 高級方法條件的，自主向監管部門提出評估申請。商業銀行提交的申請材料應當有助于監管部門充 分了解其實施準備情況。商業銀行董事會對材料的真 實性負責。第十七條 受理商業銀

5、行評估申請后，監管部門 組織監管評估專家團隊，綜合運用現場檢查、非現場 監管的各種方法開展評估，揭示商業銀行存在的問題、 提出整改要求，出具評估意見。第十八條 監管部門建立資本管理高級方法監管 評估專家機制。評估專家分為信用風險組、市場風險 組、操作風險組和第二支柱組，負責提供專業評估意 見。評估專家在監管部門內部產生，應具備必要的專 業知識、技能和監管經驗，熟悉資本管理高級方法相 關監管要求，公平公正、勤勉盡責。第十九條商業銀行應當根據評估意見制定整改 方案，建立整改工作機制，開展整改。整改方案應當 經董事會審批通過并報送監管部門。商業銀行經整改，認為符合監管要求的，自主向 監管部門提出驗收

6、申請。第二十條根據商業銀行驗收申請，監管部門對商業 銀行資本管理高級方法實施情況進行驗收，核查商業銀行是否滿足實施高級方法的要求，出具驗收意見。第二十一條 商業銀行根據驗收結果自主向監管部門提出實施申請。監管部門應當對商業銀行的申請做 出準予實施、準予有條件實施或不批準實施的決定。準予實施的，監管部門應當明確商業銀行實施高級方法的范圍、并行期的資本底線要求；準予有條件 實施的，除以上內容外，應當明確不核準范圍和所采 取的監管措施。對未獲準實施的商業銀行，監管部門 應當指出其問題，半年內一般不再接受其實施申請。第二十二條監管部門應當建立團隊分工機制，對 核準各個環節的質量負責。資本監管團隊會同機

7、構監管團隊開展對商業銀行 資本管理高級方法的核準工作，確定監管措施；根據 商業銀行的申請范圍，組織評估專家參加核準工作。 機構監管團隊負責督導商業銀行落實監管措施并確定第二支柱資本要求。第二十三條監管部門應當建立專家指導委員會， 負責對資本管理高級方法的實施提供專業意見和決策 建議。專家指導委員會由學者、業界專家組成，其職責、 組成和工作機制另行規定。第四章評審原則第二十四條監管部門對商業銀行實施第一支柱資本計量高級方法的實施準備情況進行評估，核查商業 銀行治理結構、政策流程、計量模型、數據和信息系 統、驗證和審計、應用、信息披露等是否滿足監管要 求。第二十五條符合資本管理高級方法各項監管要求

8、 的商業銀行，監管部門核準其實施高級方法。第二十六條基本符合資本管理高級方法監管要求，但存在對資本管理無實質影響問題的商業銀行， 如具備下列條件，監管部門核準其有條件實施高級方 法：（一）不存在本細則第三十條至第三十五條所列 示的情形。（二）對仍需整改的問題，有明確可行的修正措 施及計劃。（三）接受監管部門的第二支柱資本要求。（四）已建立符合監管要求的信息披露管理體系、 政策和模板。第二十七條對有條件實施高級方法的商業銀行， 監管部門從數據質量和長度、模型結構和假設、參數 估計、模型結果的表現、信息系統、應用及其他支持體系等方面來判斷商業銀行的資本計量是否存在審慎不足的情形，確定采月相應的監管

9、措施。第二十八條對存在資本計量審慎不足情形的商業銀行，監管部門應當采E:以下一種或者多種監管措施:（）要求商業銀行自行將風險參數調整到合理 水平。（二）要求商業銀行將風險加權資產調整到監管 給定水平。（三）要求商業銀行重新優化模型。（四）延長并行期。（五）對無法滿足監管要求的風險類別或資產組 合，不允許其使用資本計量高級方法。（六）監管部門認為必要的其他措施。第二十九條有條件實施資本計量高級方法的商業銀行完成整改并經監管部門審核通過，可解除相應監 管措施。第三十條存在下列情形之一的商業銀行，一般 不宜實施資本計量高級方法：（一）治理結構存在較大缺陷。董事會、監事會、 高級管理層和相關部門未有效

10、履行相關職責；未建立 資本管理高級方法建設及應用的領導和工作機制。（二）數據質量存在較大問題，不能有效支持模 型的開發、運行和驗證。（三）資本計量高級方法相關支持系統無法保 持穩定有效運行。（四）未建立有效驗證體系和獨立驗證團隊；未 對資本計量高級方法及其支持體系開展驗證。（五）內部審計部門未對資本計量高級方法實 施工作開展有效審計。（六）風險加權資產系統中手工錄入的風險加權資產比例超過風險加權資產總額的20%。（七）文檔存在較大缺陷。（八）未建立有效的人力資源保障體系。主要崗 位人員數量和資質不能滿足高級方法實施專業要求， 缺乏專業人才培養機制。（九）監管部門認為對資本計量高級方法有實 質影

11、響的其他情形。第三十一條存在下列情形之一的商業銀行，一般 不宜實施信用風險初級內部評級法：（一）信用風險內部評級法覆蓋率不足50%。（二）內部評級政策體系存在較大問題，不能有 效支持風險識別、風險暴露分類、評級流程、信用風 險緩釋的管理以及模型的驗證和應用。（三）用于估計違約概率的數據少于5年。（四）參數估計未考慮經濟周期影響；未建立經 濟周期的研究跟蹤完善機制。（五）在申請范圍內，違約定義不審慎、不統一 或實施不一致。（六）違約概率估計的區分能力、穩定性和審慎 性存在對風險計量有實質性影響的問題。（七）合格抵質押品的認定、拆分以及估值存在 較大問題。（八）未開展有效的信用風險壓力測試。壓力測

12、 試未把握影響債務人還款能力的主要因素，壓力情景 嚴重程度不足。（九）未能驗證低違約資產組合的評級模型。驗 證工作未覆蓋關鍵評級標準的趨勢變化分析。（十）內部評級結果未在授信審批、風險監控、 限額設定、信貸政策和風險報告等核心領域得到實質 應用；或未在經濟資本管理、風險偏好、損失準備計 提、貸款定價、績效考核和風險管理基礎建設等高級 領域有所體現，未制定實質應用計劃。第三十二條存在下列情形之一的商業銀行，一般 不宜實施信用風險高級內部評級法：（一）存在本細則第三十一條所列情形之一的。（二）在申請范圍內，損失定義不審慎、不統一 或實施不一致。（三）違約損失率估計的區分能力、穩定性和審 慎性存在嚴

13、重不足；違約損失率估計未反映經濟衰退 時期違約債項損失。（四）違約風險暴露估計的準確性和穩定性存 在明顯不足。（五）對非零售信用風險，在債務人評級、債項 評級和違約風險暴露估計中重復考慮信用風險緩釋的 作用。（六）用于估計非零售違約損失率、違約風險暴 露的數據少于7年；用于估計零售違約損失率、違約 風險暴露的數據少于5年。（七）未在經濟資本管理、風險偏好、損失準備 計提、貸款定價、績效考核、風險管理基礎建設等領 域實質應用。第三十三條存在下列情形之一的商業銀行，一般 不宜實施市場風險內部模型法：（一）市場風險內部模型法覆蓋率不足50%。（二）市場風險管理政策制度體系存在較大問 題，不能有效支持

14、賬戶劃分、數據管理、估值、監管 資本計量、限額設定及監控、新產品審批、市場風險 報告以及內部模型應用。（三）內部模型未能包含對資本計量結果有實 質性影響的風險因素。（四）一般風險價值、壓力風險價值、特定風險 和新增風險的計算方法和重要參數選擇存在較大問 題。（五）未制定合理的市場風險壓力測試方案；不 具備按日進行壓力測試的能力。（六）進行模型驗證時，返回檢驗選取的置信區 間、計算方法以及使用的歷史數據期限未能與計算風 險價值時保持一致；返回檢驗數據積累少于一年；返 回檢驗顯示模型存在較大問題。（七）內部模型未應用到銀行的日常市場風險 管理過程，交易限額與內部模型的計量結果缺乏聯系。第三十四條存

15、在下列情形之一的商業銀行，一般 不宜實施操作風險標準法：（一）操作風險管理政策制度體系存在較大缺 陷，未能與銀行業務性質、規模、復雜程度和風險特 征相適應。（二）未建立清晰的操作風險報告路線并定期 向董事會和高級管理層提交全行的操作風險管理與控 制情況報告。（三）未制定相關政策有效明確總收入定義與 計算規則、業務條線劃分規則、總收入至各業務條線 的分配規則等。（四）未建立有效的業務條線收入數據收集和 存儲機制；數據少于3年。（五）未建立與全行操作風險管理政策流程相 適應的操作風險管理系統,或系統功能存在較大缺陷。（六）內部損失數據收集、操作風險及控制措施 自我評估、關鍵風險指標監測、業務連續性

16、管理存在 較大問題，未能有效支持風險預警與管控。第三十五條存在下列情形之一的商業銀行，一般不宜實施操作風險高級計量法：（-）存在本細則第三十四條第（一）、（二）、（五）和（六）項所列情形的。（二）模型使用的內部損失數據未充分反映銀 行的操作風險；數據少于3年。（三）使用外部數據時，未對數據的適用性進行 充分分析。（四）使用情景分析數據時，未對情景分析方法 的科學性和結果的準確性進行嚴格論證。（五）建模方法的選擇或模型開發過程存在嚴重問題，包括但不限于模型置信度低于99.9%、觀測 期少于1年，未考慮非常嚴重和極端損失事件發生的 頻率及損失的金額，或在確定相關系數及風險緩釋因 素時處理不審慎。（

17、六）未能對基于專家判斷的模型組成部分提供合理解釋。（七）模型的擬合效果、穩定性或敏感性存在較 大問題。（八）未將操作風險計量作為操作風險管理流 程的重要組成部分；計量體系未有效支持向各業務條 線或經營管理機構配置資本。第五章后續監管第三十六條監管部門對商業銀行實施高級方法 進行后續監管，促使商業銀行持續滿足監管要求。對第一支柱涉及但沒有完全覆蓋、第一支柱未涉 及的風險、夕卜部經營環境變化引發的風險應進行監督 檢查，確定第二支柱資本要求，促使銀行資本覆蓋所 面臨的各類風險。第三十七條不存在本細則第三十八條所列情形 的商業銀行，可獲準實施或有條件實施內部資本充足 評估程序；監管部門應當根據其內部資

18、本評估結果確 定第二支柱資本要求。未獲準實施內部資本充足評估程序的商業銀行， 監管部門應當按照本細則第三十九條至第四十一條規 定，一年一定、按季監測，視情形確定第二支柱資本 要求。第三十A條存在下列情形之一的商業銀行，一般 不宜實施內部資本充足評估程序：（一）治理結構存在較大缺陷。董事會、監事會、 高級管理層和相關部門未有效履行相關職責。（二）資本管理的規章制度不完備，不能有效支 持風險評估和資本規劃。（三）缺乏風險識別機制，主要風險的識別和評估存在較大問題。（四）資本規劃存在較大漏洞，致使目標資本水 平與業務發展戰略、風險偏好、風險管理水平和外部 經營環境不符。（五）未建立內部資本充足評估程

19、序的報告體 系，報告信息與報送頻率不能支持商業銀行開展有效 的資本管理。（六）未將內部資本充足評估結果應用于資本 預算與分配、業務計劃和戰略規劃。（七）信息管理系統不支持合格資本工具的記 錄、各類風險加權資產計量以及資本充足率監管報表 的填報。（八）未實施年度內部資本充足評估程序。第三十九條對于第一支柱涉及但沒有完全覆蓋的 風險，監管部門應當根據商業銀行的風險水平及管理 情況，視情形增加資本要求：（一）單一或集團客戶集中度突破腕骨指標觸發 值的，提高0至0.05個百分點；突破法定值的，提 高0.1個百分點。（二中長期貸款加權平均剩余期限超過5年的， 提高0至0.05個百分點。（三）案件風險率突破腕骨指標觸發值的，提高 0至0.05個百分點。第四十條 對于第一支柱未涉及的風險，監管部 門應當根據商業銀行的風險水平及管理情況，視情形 增加資本要求：（一）存貸比、流動性覆蓋率、凈穩定融資比率， 有一項突破腕骨指標觸發值的，提高0至0.05個百 分點；突破法定值的，提高0.1個百分點。（二）附屬機構資本回報率和母行負債依存度，mI河湘窟甥w-盜亦落煩園囹、滯酗0曲0.05刖 片曲。蕾翩