1、銀行財(cái)務(wù)指標(biāo)分析金融100405班綠隊(duì) 組員牛婷婷 謝娟 曹瑩 王藝涵 夏國強(qiáng) 賀瑞杰分析指標(biāo)103109分析指標(biāo)110115分析指標(biāo)116121總結(jié)綠隊(duì)總結(jié)紅隊(duì)&藍(lán)隊(duì)總結(jié)黃隊(duì)及總體分析content 目錄2指標(biāo)103109 賀瑞杰ratio指標(biāo)North Fork Bancorp小型銀行Firstier Financial中型銀行Boatmens Bancshares大型銀行103Loan commitments貸款承諾5.77%46.20%36.17%104Standby letters of credit 備用信用證0.410.263.05105Commercial letters of

2、 credit 信用證0.020.11 0.27106When-issued securities 虛售證券0.000.020.00107Loans sold 貸款銷售0.160.000.26108Interest rate swaps 利率互換0.003.387.95109Total Off-Balance-Sheet items 表外業(yè)務(wù)總額6.3649.97 47.70指標(biāo)銀行表外業(yè)務(wù)額/總資產(chǎn)3指標(biāo)103109 分析橫向比較： 比重最大：中型銀行比重居中：大型銀行比重最低：小型銀行 4指標(biāo)103109 分析橫向比較： 比重最大：中型銀行比重居中：大型銀行比重最低：小型銀行 二者雖都幾乎

3、沒有，但原因不同5指標(biāo)103109 分析橫向比較： 比重最大：大型銀行比重居中：小型銀行比重最低：中型銀行 6ratio指標(biāo)North Fork Bancorp小型銀行Firstier Financial中型銀行Boatmens Bancshares大型銀行110Fiduciary accounts 信托收入 0.05%0.44%0.58%111Service charges 手續(xù)費(fèi)收入0.330.460.57112Trading gains 外匯買賣0.000.000.00113Other foreign transactions 其他國際業(yè)務(wù)0.000.010.00114Other gai

4、ns from trading 其他交易收入0.000.000.00115Other noninterest income 其他非利息收入0.250.610.81指標(biāo)110115 夏國強(qiáng)非利息收入/總資產(chǎn) 銀行指標(biāo)7指標(biāo)110115 分析橫向比較： 比重最大：大型銀行比重居中：中型銀行比重最低：小型銀行 小型銀行的比例極低8指標(biāo)110115 分析橫向比較： 比重最大：大型銀行比重居中：中型銀行比重最低：小型銀行 9指標(biāo)110115 分析橫向比較：三家銀行此項(xiàng)業(yè)務(wù)比例均為0注：雖然比例為0，但不代表此項(xiàng)業(yè)務(wù)量一定沒有，可能是由于此業(yè)務(wù)量實(shí)在太微乎其微，精確到小數(shù)點(diǎn)兩位為0，但或許第三位第四位等等

5、還是有數(shù)額的 10ratio指標(biāo)North Fork Bancorp小型銀行Firstier Financial中型銀行Boatmens Bancshares大型銀行116Fiduciary accounts 信托收入 8.61%29.12%29.13%117Service charges 手續(xù)費(fèi)收入52.1429.9928.34118Trading gains 外匯買賣0.000.000.00119Other foreign transactions 其他國際業(yè)務(wù)0.000.470.04120Other gains from trading 其他交易收入0.340.052.18121Othe

6、r noninterest income 其他非利息收入38.9140.3740.35指標(biāo)110115 王藝涵非利息收入/總非利息收入 銀行指標(biāo)11指標(biāo)110115 分析指標(biāo)110115不能直接進(jìn)行分析比較，我們可以通過對它的拆分來分析。Ratio116121 = 非利息收入 = 非利息收入 總非利息收入 總非利息收入 總資產(chǎn) 總資產(chǎn) =Ratio 110115 / Ratio 59Ratio116信托收入小型銀行 中型銀行 大型銀行8.61%=0.05% 29.12%=0.44% 29.13=0.58% 0.63% 1.52% 2.00%最小最小最小略低居中居中最大最大最大12總結(jié)綠隊(duì) 牛婷

7、婷 大型 中型 小型 非利息收入Ratio115其他非利息收入 最高 最高 其次 Ratio110信托收入 其次 較低 較低Ratio111手續(xù)費(fèi) 較低 其次 最高縱向結(jié)論 三家銀行的非利息收入業(yè)務(wù)主要集中在Ratio115其他非利息收入，Ratio110信托收入，Ratio111手續(xù)費(fèi)，大中型銀行的非利息收入業(yè)務(wù)以Ratio115為最主要和優(yōu)勢業(yè)務(wù)，小型銀行則是Ratio111手續(xù)費(fèi)13 大型 中型 小型非利息收入Ratio115其他非利息收入 最高 居中 最低Ratio110信托收入 最高 居中 最低Ratio111手續(xù)費(fèi) 最高 居中 最低Ratio103貸款承諾 居中 最高 最小Rati

8、o104備用信用證 最大 最小 居中 橫向結(jié)論 大型銀行在三個(gè)主要非利息收入業(yè)務(wù)中均處在絕對優(yōu)勢地位，中型其次，小型最劣勢。14綜合結(jié)論 通過對表外業(yè)務(wù)總額與非利息收入總額的比較，大型銀行以居中的表外業(yè)務(wù)總額卻創(chuàng)造出最大的非利息收入，再結(jié)合之前大型銀行就在各項(xiàng)非利息收入業(yè)務(wù)中占絕對優(yōu)勢，我們可以得出結(jié)論，在表外業(yè)務(wù)方面，大型銀行最好，中型其次，小型最低。最低最高居中最低居中最高15債務(wù)主體 R Li V Li/TA = 利息支出i/TAOther savings 較高 最高 好Retail CDs 最低 較低 正常Fed funds and RPs 最低 最高 好Now accounts 最低

9、 最低 正常總計(jì) 最低 最低，較好總結(jié)：以其他存款，同業(yè)拆借和回購協(xié)議為債務(wù)主體同時(shí)也是優(yōu)勢項(xiàng)目。 核心存款最少，過度依賴借入款，負(fù)債穩(wěn)定性差。 通過Ratio3，股本乘數(shù)，可知負(fù)債總額最低，Ratio9可知利息支出最低。 經(jīng)營狀況較好 小型銀行（利息支出）總結(jié)紅藍(lán) 曹瑩16債務(wù)主體 R Li V Li/TA = 利息支出i/TARetail CDs 最高 最高 正常Now accounts 較低 最高 好MMDAs 最高 較低 差Other savings 最低 最低 正常總計(jì) 較高 最高 總結(jié)：以零售大額可轉(zhuǎn)讓存單，可轉(zhuǎn)讓支付命令為主體，其中可轉(zhuǎn)讓支付命令是優(yōu)勢項(xiàng)目。 核心存款最多，負(fù)債穩(wěn)

10、定性強(qiáng)。 通過Ratio3，股本乘數(shù)，可知負(fù)債總額較高，Ratio9可知利息支出最高。 經(jīng)營居中中型銀行（利息支出）17債務(wù)主體 R Li V Li/TA = 利息支出i/TAMMDAs 較低 最高 好Retail CDs 較低 最低 差、正常Now accounts 最高 較低 差Other savings 最高 較低 差總計(jì) 最高 較高、較差總結(jié)：以貨幣市場存款賬戶、零售大額可轉(zhuǎn)讓存單為債務(wù)主體，其中貨幣市場存款賬戶是優(yōu)勢項(xiàng)目。 核心存款僅次于中型銀行，負(fù)債穩(wěn)定性強(qiáng)，負(fù)債多樣化。 通過Ratio3，股本乘數(shù)，可知負(fù)債總額最高，Ratio9可知利息支出較高。 經(jīng)營較差大型銀行（利息支出）18

11、 Ratio3的Equity multiplier是指:資本乘數(shù)=總資產(chǎn)總資本 而資本充足率=總資本加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額,加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額中包括信用風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)等，與資本充足率不一樣。 資本乘數(shù)與規(guī)模有關(guān)，所以不是越小資本越充足。分析指標(biāo)19綜合分析 小型銀行 中型銀行 大型銀行 利息支出 最少 最多 較多負(fù)債總額 最少 較高 最高經(jīng)營狀況 較好 居中 較差 PS:通過Ratio10，計(jì)提壞賬損失費(fèi)，壞賬越多，安全性越差。小銀行最不安全，其次是大銀行，最后是中型銀行。20一、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與流動性小型銀行主要集中在房地產(chǎn)，其他證券，其中房地產(chǎn)是優(yōu)勢項(xiàng)目，即它的流動資產(chǎn)較少，隱含流動性風(fēng)險(xiǎn)。中型銀行貸款

12、均等化，證券投資均等化，其中消費(fèi)貸款是優(yōu)勢項(xiàng)目，流動性資產(chǎn)總額最高，所以流動性風(fēng)險(xiǎn)最少。大型銀行以企業(yè)貸款為資產(chǎn)主體，資產(chǎn)多樣化，流動性資產(chǎn)較高，相應(yīng)流動性風(fēng)險(xiǎn)居中。利息收入21二、利息收入與盈利性通過比較Ratio58,比較利息收入。利息收入 小型銀行 中型銀行 大型銀行 利息收入 最低 較高 最高資產(chǎn)總額 較少 最高 較高經(jīng)營狀況 較差 較好 居中 22總結(jié)黃隊(duì) 謝娟大型銀行：非利息支出Ratio21職工薪酬=Ratio55 * Ratio5 最高 最高 最高Ratio52員工福利=Ratio55 * Ratio59 居中 最高 最高Ratio54其他非利息支出=Ratio56 * Rat

13、io59 最低 最高 最高 總結(jié)：大型銀行非利息支出主體是Ratio21職工薪酬 優(yōu)勢項(xiàng)目是Ratio54其他非利息支出 避稅能力較好（Ratio12） 經(jīng)營最差23中型銀行：非利息支出Ratio21職工薪酬=Ratio55 * Ratio5 居中 居中 居中Ratio52員工福利=Ratio55 * Ratio59 最弱 居中 居中Ratio54其他非利息支出=Ratio56 * Ratio59 最強(qiáng) 較弱 居中 總結(jié) 中型銀行非利息支出主體是Ratio54其他非利息支出 優(yōu)勢項(xiàng)目是Ratio52員工福利 避稅能力好（Ratio12） 經(jīng)營居中24小型銀行：非利息支出Ratio21職工薪酬=Ratio55 * Ratio5 最低 最低 最低Ratio52員工福利=Ratio55 * Ratio59 最高 最低 最低Ratio54其他非利息支出=Ratio56 * Ratio59 居中 較低 最低 總結(jié)：小型銀行非利息支出主體是Ratio52員工福利 優(yōu)勢項(xiàng)