1、借款管理規定*財字第006號為規范借款管理，減少資金不合理占用，規避借款壞帳損失風險，特制借款按性質和用途不同分為：員工因私借款員工因公借款、員工備用周 轉金借款、外部個人借款內部單位借款。具體管理規定如下:第一條,員工因私借款：(1)、正常上班員工因私借款:借款規定：原則上不對個人借款，如確有特殊狀況，由借款人出具書面申 請，經部門主管審核，由財務負責人總經理審批后借支(借支額在元以內構 由財務負責人審批，借支額在元以上的需總經理批準)，且借款額不應超過當 月(未發放月)應得工資額對于新來胸外地工人，在入廠工作時間滿40天， 確因經濟困難需預支工資構，由借款人出具書面申請，所在部門負責人核準

2、, 報人事部確認登記其入廠時間，經財務負責人核準后，借款人憑借款單辦理借 款業務，所借款額不應超過借款人月份成得工資的50%。借款管理：員工個人私用借款在工資發放時予以扣除。對于因有關負責人 工作疏忽，導致借款人胸借款無法收回的，由直接負責人承當該損失。(2)、在職正常上班員工非正常借款：借款規定：在職正常上班員工因受工傷或其他突發事件，需從公司暫借款 項，經公司確承認以借支胸。借款管理：員工因工傷或其他突發事件借款，借款時如款項受用員工不能wl毫雎或:寫惴卷易seSSKSSHSHIMMOXWSBSSB - SBXSSSSSft nf c匹WYS晏ewlffumrUB- iwIK - isxi

3、 w耀ogsffittllagY篷thss圣K叔冒s* 易RgsSKKISSKKKBEBHSHKS -著肖。ewffiussSSSKWsft 著gY摳WWS3R苦g味s(YMW易)Ys冒MM饕也Y*w SSVKKffixsMMenr 眼犯gYewneg生Ys息善IKSY菱SHK gYWIK咪建e著費摳胃HW3HTtt3I重 SY4O:胃寂1gDRGI-lsfisss點fln惴巷KY沖HDKTsnr sx_s裁芝將HDKsTlilm案樨胃條(1) “借款管理”規定解決。第二條,員工因公借款:、借款規定：對于因公借款胸，使用公派業務借款單，由借款人所在部門負責人審簽借條，如果金額在元如下的，經財務

4、負責人批準后，辦理借支 手續；超過元胸，由董事長、總經理簽字批準。如果是借支差旅費，還要由借 款人出具經部門負責人及分管經理核準胸咄差申請，財務部方可受理借支 手續。超元胸借款業務，董事長、總經理外出不在公司構，經董事長、總經理 口頭批準，由財務部負責人簽批后付款，但借款單應由出納員在董事長、總經 理返回公司后及時履行補簽字手續。、借款管理：.公派業務借款應?？顚Ｓ?，嚴禁公款私用，無論業務與否完畢，業務 經辦人均應在返回公司7日內，憑合法有效的原始憑證，經簽批后，抵沖借款 單或返還鈔票：報銷單局限性沖借款單的，要補交鈔票;超過借款單的部分由 出納員支付杪票；實際業務未使用或暫不需用胸借款，當事

5、人應如數清償原借 款單。如屬采購人員借款用于代支付運費貨款等業務就借款單應在7日內清 欠。、如果總經理、董事長出差，報銷單據不能簽字構狀況下：正常業務，三i=由報銷人所在部門領導及分管副總審核簽字，財務負責人審簽后核報；屬特殊 業務報銷及付款，經財務負責人對業務審核無誤后，電話請示董事長，按批示 解決。第三條,員工備用周轉金借款：(1借款規定:周轉金借款是為了以便有采購和其她常常業務構部門員 工,對于需用備用周轉金的部門員工，應出具書面備用金審批表，經部門負責人審核并報董事長批準后交財務部備案，對于超備用周轉金的借款按前述個人公借款規定解決。(2 )、借款管理：備用金成專款專用，財務部有權檢查

6、備用金的使用狀況。備用金借款實行“前帳不清、后款不借”原則，報銷還款后仍有超周轉金額度 借款胸，財務部將回絕繼續借支(董事長特批的除外)。所有借支備用金的部 門員工，在年度終了前或離崗時應將所借備用周轉金結清。對于營銷公司市場 營銷人員構出差備用金借款，如果市場營銷業務人員長期出差在外地的，可按 營銷公司制度規定定期向營銷公司財務郵寄差旅費報銷單，營銷公司有關部門 審核無誤，報營銷公司總經理簽眥后，由營銷公司財務支付差旅費；如出差人 返回營銷公司報銷，且7日內不出差的，應于返回營銷公司之日起3日內清 償備用金借款，出差時再履行借支手續。第四條.外部個人借款:公司財務原則上不向公司之外胸私人提供

7、借款，特殊狀況下經董事長(總 經理)批準的可以按如下狀況解決：(1 )、如果是公司業務關聯單位之外的個人借款一率由董事長、總經理批 準，由財務部出納員負責按期催回欠款；(2 )、如果是我司業務關聯單位員工或是我司業務關聯單位雇傭人員為公 司提供勞務或其他公務達到我司，確因特殊狀況需借款的，由公司有關業務相 成部門業務經辦人提出申請，經部門負責人審核，并按公司財務制度鈔票付款 規定：由對方業務單位出具加蓋公章及財務章的書面證明委托函傳真件(前提 是公司帳面有應付該單位款項)，傳真件規定注明本傳真件與原件內容一致， 具有法律效力”字樣。經財務部審核無誤并經董事長、總經理批準的可以借支(在借支單上要

8、加蓋借款人手印并記錄借款人具體身份證號)，借款金額上限 為元，特殊狀況下經董事長特批的可不受此限。該類業務規定我司業務經辦人 要在一種月之內協調業務單位出具收據并交到財務部撤換借支單，超期未交收 據胸每單懲罰業務負責人50元，并規定在懲罰當天起一種月度內完畢，依此 類推直至收據原件交至財務部止，為了規避公司財務風險及規范財務核算，公 司財務部對此類借款有不予借支決定權。第五條,內部單位借款：指公司與子公司、分公司間因流動資金局限性，而發生構臨時往來借款。由用款單位財務以書面形式(含傳真件)告知對方單位財務部，經財務副總或 總經理批準后辦理借款手續。第六條、借款額度控制及管理：(1 )、此條所指借款重要是指內部員工因私借款、員工因公借款、員工備 用周轉金借款。(2 )、員工借支鈔票前必須估計合理的借支額度，部門負責人應進行額度 構審核，超過合理范疇的員工借款，財務部門不予借支。.次借支鈔票1萬元以上胸部門，要提前1個工作日以鈔票備款申請書面告