1、商業銀行課后習題參考答案第一章1商業銀行從傳統業務發展到“金融百貨公司”說明了什么問題？隨著金融競爭的加劇，金融創新成為商業銀行發展的關鍵和動力源。這不僅表現在銀行傳統業務市場已被瓜分完畢，需要通過創新來挖掘新的市場和發展機會，而且對傳統業務市場的競爭和重新分配也必須借助新的手段和方式。各家商業銀行紛紛利用新的科學技術、借鑒國外商業銀行的先進經驗，進行技術、制度和經營管理方式創新，全面拓展銀行發展空間。商業銀行進行業務擴展可以分散經營風險，減少風險總量；多渠道獲取利潤；為社會提供全方位的金融服務；符合金融市場的運作要求內在統一性。 2如何認識現代商業銀行的作用？P5 信用中介、支付中介、信用創

2、造、金融服務3銀行組織形式有哪些？近年來，銀行控股公司為什么發展迅速？P7 銀行的組織形式有：單一銀行制、分行制和銀行控股公司制（銀行控股公司、非銀行控股公司）金融控股公司的發展是隨著全球金融自由化、市場競爭和現代信息技術在金融業廣泛應用而日益興隆的，它是現代經濟發展的必然產物。20世紀70年代中后期以來，全球范圍內的放松市場監管、企業客戶和個人客戶的全球化發展，以及信息技術對金融業各個方面的戰略性影響，使金融結構和客戶結構發生了巨大變化。各類金融機構開始向其他金融服務領域滲透，主要市場經濟國家的金融業開始從分業經營體制向綜合經營體制轉型。 1.聯合經營獲得規模效應金融控股集團各子公司雖然是分

3、業經營，但已經不是純粹意義上的單一經營，而是互相聯合起來，共同從事多種金融經營，保證集團整體效益的實現。金融控股集團的基本作用是形成同一集團在品牌、經營戰略、營銷網絡以及信息共享等方面的協同優勢，降低集團整體的經營成本并從多元化經營中獲取更多收益。金融資產的強關聯性和弱專用性，決定了其綜合經營比其他行業更能形成規模經濟和范圍經濟，而控股公司結構正是發揮這一優勢的合適載體。（產品創新、營銷等） 2.在當前監管體制下規避風險法人分業的作用是防止不同金融業務風險的相互傳遞，將風險控制在最小范圍內，同時可對關聯交易起到一定的遏制作用。在金融控股公司架構下，各金融子公司具有獨立的法人地位，各子公司分別對

4、自己的經營結果負責，盈虧的效果不會迅速傳遞給母公司，而是有時間上的滯后性。金融控股公司對子公司的責任、子公司相互之間的責任，還僅僅局限于出資額，而不是由金融控股公司統負盈虧，這就防止了個別高風險子公司經營失敗拖垮整個集團。 4分析我國的金融控股公司發展現狀及存在的問題現狀：盡管我國目前金融業實行的仍是分業經營和分業監管，我國法律也沒有明確金融控股集團的法律地位，但在現實生活中已經存在像中信控股、光大金融控股、平安保險集團等直接控股金融企業的公司，中國建設銀行控股的中國國際金融有限公司、中國銀行控股的中銀控股公司和中國工商銀行控股的工商東亞金融控股集團等。此外，也存在不被人們關注的以各種形式控股

5、證券、保險、城市信用社等金融企業的工商企業，民營企業也已經“下河淌水”，如2004年12月2日，新希望集團聯手IFC在上海重組“新希望投資有限公司”，跨入了金融控股集團行列，新希望控股80%。有些商業銀行也通過控股、參股的形式組建了子公司，向其他行業進行滲透。目前，我國金融控股集團的形式可分為以下幾種類型。1. 以金融機構為主組建的金融控股集團：這一類控股公司的母公司是主要經營某種金融業務的銀行、信托或保險公司，通過子公司，或者直接由母公司參與另一種或多種金融業務。2. 以投資集團為主體組建的金融控股集團：以投資集團為主體的金融控股集團一般都是與政府關系緊密的巨型或超級金融控股集團，其特點是母

6、公司是一家集團公司，該集團全資或控股銀行、信托、證券、保險以及各種實業公司，公司經營的范圍涉及國計民生的方方面面。例如，中國中信集團公司(簡稱為“中信集團”)和中國光大集團之類的巨型金融公司，它們是中國金融控股集團中的“航空母艦”。3. 實業公司直接參股、控股兩個或兩個以上行業金融機構形成的金融控股集團。隨著我國企業投融資體制的逐步市場化和國家壟斷的打破，更多的企業可以投資于金融業。企業投資銀行、信托、證券等多個行業的現象越來越普遍。實際上，只要企業符合對金融企業投資入股的條件，如連續三年贏利等，其對金融行業的投資目前是不受管制的。?4. 地方政府通過對控股的地方城市商業銀行、信托公司、證券公

7、司進行重組組建的金融控股集團。例如，天津濱海新區的金融控股公司包括渤海證券等機構，由泰達公司控股。存在的問題：1.對金融控股公司立法滯后，對其法律地位不明確，難以進行依法監管。銀監會、證監會、保監會各監管一段的分割狀態已難以適應金融控股公司的發展。 2.金融控股公司是多業組合、經營范圍寬，其內部復雜的持股關系和資金往來，使管理復雜，由于缺乏高素質管理人才和高效率的風險管理能力，存在爆發高風險的隱患。分業監管下的風險監管盲點。3.信息披露情況不真實，集團成員間的內部交易往往夸大了集團的利潤和資本水平，而集團的凈利潤會低于各成員的利潤總和。復雜的股權結構會造成同一筆資本來源在母、子公司資產負債表中

8、同時反映、重復計算，這些會降低公開信息的真實性，掩蓋其真實風險。4.存在較大的內控風險。一些企業集團控股下的金融子公司的經營自主權和權益，往往會受到母公司的侵權而犧牲子公司的權益，還會與被控股商業銀行之間進行不良的關聯交易，其起點和終點都是靠銀行融資，一旦資金鏈斷裂，會使銀行遭受巨額損失。子公司整合中的企業文化兼容問題。 5政府對銀行業的監管理由是什么？未來的發展趨勢如何?P15金融危機爆發后，受沖擊較為嚴重的歐美等國、金融穩定委員會和巴塞爾委員會等國際組織對金融監管體制進行反思，并陸續推出金融監管改革的具體措施，這些措施反映了金融監管的發展趨勢。1、監管理念改變。金融監管理念從對單一金融機構

9、的監管到宏觀、微觀審慎監管并舉，防范系統性風險。在后危機時代，為避免由傳統的貨幣政策調節和微觀審慎監管缺憾造成新的系統性金融風險，國際社會目前在宏觀審慎監管的必要性和緊迫性方面已達成共識。在保持微觀審慎監管的基礎上，進行有效的宏觀審慎監管。銀行的監管不應僅關注資本充足率等指標體現的微觀風險，更應加強宏觀審慎監管，關注銀行業所面臨的系統風險。2、金融監管趨嚴。在資本監管、流動性監管和信息披露等方面，金融監管標準將大大提高。資本監管方面。目前各國對資本監管改進思路有二：一是改進資本的確認和計量標準，提高對資本質量的要求；二是建立動態資本監管框架，消除資本監管的順周期性。流動性監管方面。國際金融監管

10、的改革一方面擴大流動性監管的范圍，將影子銀行納入流動性監管范疇，加強對所有非銀行金融機構(例如對沖基金)的信息搜集，借以評估整體系統的風險；另一方面則是提高流動性監管的標準，如流動性風險計量、標準和監測的國際框架提出了兩個流動性監管量化標準：一是流動性覆蓋率，衡量短期壓力情景下的單個銀行應對流動性中斷的能力；二是凈穩定融資比率，度量中長期內銀行可供使用的穩定資金來源能否支持其資產業務發展，推動銀行使用穩定資金來源為其業務融資。信用披露方面。金融衍生品的市場風險以及場外市場的風險狀況表明，由于場外市場缺乏透明性，包括對手風險在內的一系列風險都未被監管機關以及金融市場的參與者所認識和警覺。因此，各

11、改革方案都高度關注資產負債表和表外業務的透明度、強調場外市場金融衍生交易的信息披露、強化市場紀律等。金融機構將不得不進一步增強其透明度，特別是復雜金融產品衍生金融產品的信息披露，這已經成為危機爆發后各國監管機構的共識。3、監管范圍更全面。監管改革將把影子銀行納入監管范圍，包括具有系統重要性的金融機構、市場和工具、對沖基金、資產證券化市場和OTC（柜臺交易市場）衍生品以及信用評級機構的管理。影子銀行系統的快速發展和雷曼兄弟公司的驟然倒閉凸顯了當前金融監管體系的一個巨大漏洞場外交易市場的監管缺失。金融危機爆發后，歐美各國已開始將影子銀行系統納入監管。在2009年4月的G20峰會上，各國領導人一致同

12、意將金融監管范圍擴大至所有重要的金融機構、金融市場和金融工具，并首次將第三方服務機構包括信用評級機構等也納入監管。4、跨國聯合監管趨勢明顯。建立一個有效的國際金融監管體系，有助于防范國際金融危機的爆發與蔓延。目前看來，盡管在國際上建立全球或者區域性的統一監管組織還需要一個漫長的過程，但各國監管機構都在努力通過國家多邊組織等共同推進適應新的市場環境的監管原則，加強監管合作和監管信息的共享。危機預警系統、對沖基金監管、國際金融機構的跨境活動都將是未來一個時期國際監管協作的重點。我國銀行業監管趨勢：1、強化對銀行業的資本監管，增加銀行風險償付能力我國監管部門將借鑒國際上資本監管改革的成果, 在資本數

13、量標準、質量標準、時間表等方面完善銀行資本監管框架，強化資本監管。這主要關注四點:一是最低資本充足率。若未來銀行資產質量大幅下降，不排除再次提高最低資本充足率的可能。二是逆周期緩沖資本。國內監管部門2009年開始“逆周期”監管的探索，巴塞爾協議III提出了0-2.5%“逆周期緩沖”，未來幾年內，監管部門可能試探性的推出逆周期資本充足率政策。三是系統重要性附加資本。我國監管部門正在討論對“系統重要性銀行”再增加1%系統重要性附加資本。四是超額資本。新巴塞爾協議引入2.5%的資本留存超額資本要求，國內也研究0-4%的超額資本，且必要時可提至5%。基于對國內的監管實踐和未來發展趨勢的認識，上述四項政

14、策最可能推出的是調整最低資本充足率和逆周期資本充足率政策。 2、實施動態撥備，加強銀行撥備覆蓋能力的監管目前，國內銀行撥備覆蓋率已達150%，但鑒于未來五年經濟發展中的結構調整、房地產市場的風險、地方融資平臺等問題對銀行信貸資產質量的潛在沖擊，為防范銀行業系統性的風險，不排除監管部門視銀行“兩率”水平的變化，再次調整撥備覆蓋率。但是，由于國內銀行撥備覆蓋率已超過180%，超過150%的監管標準，上調撥備覆蓋率對銀行業的影響不會太大。更有可能的是引入撥備占貸款總額2.5%這一新的監管指標。一旦引入新指標，銀行需要額外計提撥備，利潤將被削弱。3、引入新的監管指標，完善全面風險監管指標體系未來幾年，

15、監管部門為完善的全面風險監管指標體系，可能在資本充足率、流動性、杠桿率方面的引入新的監管指標。資本充足率方面，可能引入國際通行的核心一級資本充足率6%指標，替代現行的普通股和留存收益不低于總資本75%的監管要求，向新資本協議過度。流動性方面，可能引進流動性覆蓋率和凈穩定融資比率不得低于100%兩個指標。杠桿率方面，可能引入杠桿率（核心資本/表內外總資產）4%的監管指標，這高于新巴塞爾協議3%的水平。4、保持對銀行信貸結構、信貸規模和節奏一定的監管力度在未來幾年，結構調整是經濟發展的關鍵任務之一。監管部門將會按照宏觀調控的要求，持續強化對銀行信貸結構優化的監管。因此，商業銀行應堅持有保有控，主動

16、調整信貸結構。加大對新興戰略性產業的支持力度；加強對國家重點工程、重點項目、小企業、“三農”、保障性住房、重大科技專項、節能減排的信貸支持；優化貸款投向的區域結構；支持擴大內需的合理信貸需求。同時，嚴格控制“兩高一資”、產能過剩行業的信貸投放。在信貸規模和節奏上，監管部門將通過政策傳導、窗口指導、檢查督導和監測引導等手段，保持對銀行信貸投放規模和節奏的一定的監管力度。但是，未來管控力度會逐步放松，這是由于信貸規模和節奏的嚴格管控是特定時期實行的特殊監管政策，未來經濟運行正常化之后，監管也會正常化。對此，商業銀行應根據自身業務未來幾年的發展規劃，按照國家宏觀調控政策要求和經濟社會發展需要，合理規

17、劃信貸增長幅度和投放速度，有效控制貸款總量，堅持均衡投放。 5、進一步加強重點風險領域的監管，強化系統性風險防范由于房地產價格大幅波動和地方融資平臺風險是監管部門最擔心的問題之一，未來幾年內，監管部門會基于宏觀審慎監管，著力于防范系統性風險，進一步加強相關的信貸風險監管。雖然現有的數據顯示地方融資平臺貸款風險總體可控,但由于貸款余額規模大，部分項目貸款存在問題，潛在風險將在2012年逐漸顯現，并且其風險大小取決于經濟增速、房地產市場的發展和中央政府轉移支付力度等不確定性因素，因此，監管部門會在現有的監管政策基礎上，持續加強對地方融資平臺監管力度。對此，商業銀行應強化對政府融資平臺貸款的整改和風

18、險管理。嚴格總量控制與準入門檻，嚴控對新項目的貸款投放；加強貸后管理，實行分類管理，強化貸款的動態管理；提足撥備，核銷壞賬，做好資產的保全和回收。 6、出臺新的監管法規，促進銀行業務的合規性和規范性在銀行業務中依然存在一些問題，例如銀行收費管理、理財產品信息充分披露等。未來監管部門將基于消費者保護、風險防控和監管的法制建設，加強監管的法律和規章建設，促進銀行業務的合規性和規范性。 7、審慎監管，堅持有序推進銀行綜合經營試點由于外部環境的改變，中國銀行業將實施更加多元化的經營戰略，商業銀行綜合經營成為未來發展的趨勢。對此，監管部門將基于審慎監管原則，在“風險可控”為前提，有序推進商業銀行綜合經營

19、試點。一是對銀行進入保險、信托等非銀行金融領域提出非常嚴格的準入標準，堅持以綜合實力和競爭力較強的大型商業銀行為主。二是在業務的監管上，堅持嚴格業務準入審批并不斷加大后續監督管理工作力度，謹慎進行試點工作；三是建立有效的防火墻安排。在銀行集團內部的母、子公司跨業之間，保持防火墻機制，防止不同性質的風險傳染。四是加強對國內大型銀行的并表風險管理監管，規范對銀行及其母子公司監管，防范銀行集團金融風險。五是在退出的要求上，規定銀行跨業經營的資本回報率和資產回報率必須高于本業或目標行業的平均水平。為此，商業銀行應順應監管的要求，實行綜合經營管理先行，在公司治理、盈利能力、內部控制、風險管理、防火墻建設

20、、并表管理等方面加大工作力度。總體來看，未來幾年銀行業的監管將更加收緊，宏觀審慎監管、“逆周期”監管、全面監管、消費者保護等新的監管理念和趨勢，將會體現在我國的銀行業監管實際中。6如何評價我國對銀行業的監管模式？怎樣看待現行的監管法規？商業銀行受到來自中國人民銀行（中央銀行）和銀監會的雙重監管。中央銀行負責制定貨幣政策，其監管目標可以概括為“高增長，低通脹”。而資本充足率要求是由銀監會制定的，銀監會唯一的目標，就是控制銀行業的系統風險。“保持經濟增長”和“控制系統風險”這兩個本應統一起來的監管目標，卻由相互獨立的政府機構分別執行。監管機構并沒有建立制度化的信息共享、支持功能共享和定期溝通協調的

21、機制，更重要的是，沒有明確當支付危機發生時監管合作模式的具體架構和程序，因此也回避不了監管重復和監管弱化問題。我國現行的銀行業監管法律制度：我國現行的銀行業監管法律最重要的有中華人民共和國商業銀行法、中華人民共和國中國銀行業監督管理法和中華人民共和國中國人民銀行法。另外，與銀行業務密切相關的法律還有票據法以及物權法等;其他的如與金融犯罪相關的有刑法。銀行業監管行政法規主要是規范不同性質的銀行業金融機構及開展的某些業務，例如:儲蓄、票據、現金和外匯。我國現行的銀行業監管行政法規主要有:外匯管理條例、儲蓄管理條例、外資金融機構管理條例等。銀行業監管部門規章及規范性文件的效力均低于法律和行政法規，二

22、者主要是規范銀行業金融機構各類業務的方方面面，例如:電子銀行二、金融市場工具、信息披露等等。此外，各個地方的地方法規、行業自律性規范以及相關國際規則中有關銀行業監管的內容也是我國現行銀行業監管法律制度的重要組成部分。這一系列金融法律法規共同構建起我國現行的銀行業監管法律制度。我國銀行監管法律制度存在的缺陷：（1）銀行監管法制體系不合理。我國現行的銀行監管法律法規中，行政規章所占比例過大，法律層次和效率低下;監管法律制度體系中相互之間都存在著諸多不協調和不合理的地方;人民銀行和銀監會制定的很多銀行監管規章過于局限在銀行業金融機構的具體業務上，而沒有從提高監管質量的角度出發。（2）立法上存在空白。

23、監管法律制度由于受立法滯后性的影響，加之當前金融一體化、金融全球化的大背景，客觀上就出現了立法的空白，即金融立法的真空帶。我國銀行立創監管法律制度中，沒有存款保險制度、外資銀行市場退出的管理力法不夠完善以及金融機構市場的準入制度存在缺陷等。（3）市場退出法律制度存在缺陷。從總體上看，我國金融機構市場退出機制缺乏健全的法律制度。我國沒有專門關于金融機構市場退出的法律。沒有主動退市相關法規。（4）銀行業監管的區域合作機制不健全。我國銀行業監管法律制度中關于區域合作的相關機制是我國與有關國家的金融監管機構通過簽署“監管合作諒解備忘錄”的形式實施的(到2008年底，銀監會與39個國家和地區的金融監管當

24、局簽署了43個雙邊監管合作諒解備忘錄或監管合作協議)。一旦出現危機，這些雙邊或多邊合作協議的“合作”卻不盡人意。（5）銀行業監管協調效率低、信息不暢，法律約束力不強。各金融監管部門往往會從各自立場出發制定有關監管規則并推動其執行，而對其他產業以及整個國民經濟全局的利益考慮則不全面。信息共享機制尚未有效建立，信息交換、溝通協調渠道不暢，一定程度上影響了決策的準確性和及時性。 第二章1銀行資本對銀行的經營有什么意義？p23 2巴塞爾協議對銀行資本的構成是怎樣規定的？p253怎樣理解資本充足，資本充足是否意味著銀行在穩健經營？p31 4銀行的資本需要量與哪些因素相關？怎樣測定最佳的資本規模？p49

25、5新巴塞爾協議的主要精神是什么？p45 6銀行資本籌集的主要渠道有哪些？p537我國商業銀行資本管理中存在哪些問題？應該如何解決？我國商業銀行的資本管理水平相對較低。除建行等新資本協議試點銀行正在開發IRB 系統外，絕大多數是按銀監會發布的商業銀行資本充足率管理辦法（2007）進行風險資本計算和充足率管理。1.對資本管理的認識不夠深入。我國銀行長期以來有國家信用擔保，所以一直存在嚴重的“免費資本幻覺”，缺乏資本管理內在動力。目前我國商業銀行對它還處于被動迎合監管的水平上。單純為監管要求而進行計算和披露。2.數據殘缺或積累不夠。資本管理的基礎是經濟資本計量，而經濟資本計量的基礎是風險計量。而各種

26、計量方法都要求銀行必須具有一定量的相關數據的紀錄。目前我國商業銀行很少能提供詳細的數據，而且大多數數據的結構、質量等都不能滿足要求。3.資本計量問題。資本計量是以風險計量為基礎的。新巴賽爾資本協議的核心之一就是IRB 內部評級模型。我國目前信用評估體系還不健全，也缺乏權威的評級機構，銀行自己基本沒有評級的能力，給資本計量帶來了難以逾越的困難。 4.IT 系統需要升級和改造。資本管理系統不僅是一個涉及信貸系統、貨幣和資本市場系統、外匯交易系統及風險控制系統等的綜合性系統，而且對數據的要求和一般系統不同，除了截面數據比一般系統要求全面外，還對歷史數據有較高的要求。這些數據的獲得需要一個比現有的IT

27、 系統更復雜的數據庫支持，才能準確、及時地獲得資本管理所需的參數。沒有這些基礎，真正的資本管理是很難實施的。5.資本配置和績效考核不科學。由于以上幾方面問題的存在，致使對經濟資本的計量成為難題，所以，資本的配置和績效考核也就無法真正做到科學。目前大多銀行出現的資本配置和績效考核問題都出于此。比如交通銀行，在業務發展規劃的制定時采用經濟資本的形式，然而績效考核時由于缺乏必要的數據，無法真正衡量經濟資本，所以考核又仍采用不進行風險調整的考核辦法。具體從以下五個方面入手：1.資本管理認識差距。對于認識問題，研究資本的成本對于改變“免費資本幻覺”觀念及其引起的其它問題非常重要。除此之外，還要研究資本管

28、理的價值創造更能將資本管理的理念植入銀行管理者思想中去。2.風險計量的理論和方法研究。這是新資本協議的核心之一。新協議對風險的計量方法提出了新的方案。分為標準法、內部評級法（IRB）的基本法和高級法。這幾種方法都是在國際大銀行的實際業務的總結的基礎上提出的。其原理具有普遍性，但是具體參數的估計則需要根據我國的實際情況來研究合適的估計方法。 3.經濟資本的計算方法研究。對于不同風險敞口的經濟資本的計量在巴塞爾新資本協議中都給出了計算方法。實際工作中，多用系數法等方法進行計算。 4.資本管理IT 系統的研究。IT 系統是實施巴塞爾協議中最為主要的“硬件”系統。應先集中精力研究數據結構、流程、模型嵌

29、入等方面的內容，把重點放在數據結構設計方面，比如各個信息變量所包含的內容等，以及該系統和已經存在的資產負債管理、風險控制等系統之間的數據銜接問題。為實施時的數據庫設計及各模塊之間的邏輯關系提供理論支持。同時，該研究是銀行進行現有數據的清洗和以后數據的積累提供依據的基礎。5.基于全面風險管理的資本配置和績效評價研究。這是對銀行管理者最直接的激勵和約束機制。資本配置方面目前常用的有系數法、資產波動法和收入波動法等，一方面要研究這幾種方法涉及參數在我國銀行實際數據條件下的求取問題，以及相關模型的改進問題。另一方面應該根據我國商業銀行的業務和數據特點，根據經濟資本的原理，積極地開發適合我國特定情況的資

30、本配置理論和方法。 第三章1存款對銀行經營為什么很重要？銀行主要有哪些存款服務？它們的特點是什么？P65存款是銀行負債的重要組成部分，是開展銀行資產業務、中間業務的基礎，失去了這個基礎， 零售業 務利潤和轉型也無從談起。目前，存款仍然是 銀行信貸 資 金和 利潤的主要來源，具有穩定性強、成本低的特點，能夠匹配中、長期貸款，只有吸收更多的存款，銀行才能擴大貸款規模，獲取更多利差收入，尤其在轉型時期，它是支撐和開展中間業務的前提和基礎。 另外， 儲蓄存款 的主體是銀行開展零售業務的基礎。銀行儲蓄存款主要是由居民個人資產構成，具有單筆金額低、客戶群體大的特點，只有積聚了相當數量的客戶群體，銀行才能從

31、中 甄別 目標客戶，將個人銀行服務從單純的存、取款服務向儲蓄、 個人貸款 、代理理財并重的多元化服務方向轉變，從這個角度講，儲蓄存款背后的客戶群體為銀行不斷創新金融產品提供了廣闊基礎，為發展個人消費信貸、 財富管理 、信用卡等中間性收費業務，實現 利息收入 和手續費收入提供了源泉。現階段，在未完全實現業務轉型的前提下，存款規模小就意味著客戶基礎薄弱，會直接影響零售業務的發展，進而影響業務經營轉型的進程，降低銀行整體競爭力。 2.存款定價與銀行經營目標是什么關系？實踐中主要使用哪些定價方法？p68 3.近年來，為什么銀行的非存款負債規模在增加？非存款負債的獲取方式是什么？p714.銀行負債成本的

32、概念你是否了解？它們的區別在哪里？p76 5.對銀行負債成本的分析方法有哪些？p796試對我國商業銀行的負債結構進行分析和解釋。P84 第四章1.現金資產包括哪些形式？銀行保留各種形式現金資產的目的是什么？P86 2.法定存款準備金的計算方法有哪些？銀行應該如何進行法定準備金的管理？p903.影響超額準備金的因素是什么？銀行應該如何進行超額準備金管理？p91 4.什么是流動性需求，銀行的流動性需求有哪些種類p93 5.銀行如何預測流動需求？p976.銀行在什么情況下會產生流動性需求？p93對于大多數商業銀行而言，流動性需求主要來自兩個方面：（1）客戶從其存款中提取現金；（2）銀行客戶的貸款需求

33、，表現為新增貸款需求、已經到期貸款的展期及從已有的授信額度或銀行貸款承諾中提取貸款資金。流動性需求還來源于其它方面，包括償還銀行從其它銀行或中央銀行的借款，同樣，定期支付的所得稅或向銀行股東派發現金股利也會產生流動性的需求。 7.結合流動性管理的原則分析銀行是如何滿足流動性需求的？p103 8.如何對銀行流動性管理的效果進行評價？p1059.用你所學的理論和方法對我國商業銀行的流動性風險進行分析和判斷 1信貸資產質量帶來流動性的風險。目前，信貸資產質量低已成為影響國有商業銀行流動性的主要因素。不良貸款形成的風險，已成為其流動性風險的最主要方面。隨著當前企業轉換經營機制和現代企業制度的建立，由于

34、諸多關系尚未理順，企業借“轉制”和“破產”之名，采用各種手段，有意逃廢銀行債務，導致銀行信貸資產損失不斷增加，尤其是地方政府推動的企業不規范破產給銀行造成的損失更是驚人。同時，由于近年來國有企業經營不景氣、效益滑坡、虧損嚴重,致使銀行收息難度加大，為了完成收息任務，實現利潤計劃，有的銀行機構不惜以貸收息，這種做法無疑加大了不良貸款生成的隱患。2存貸差逐年拉大，存貸比居高不下。2010年1月15日，中國人民銀行發布2009年12月金融統計數據報告顯示，2009年全年人民幣各項貸款增加9.59萬億元，同比多增4.69萬億元。而截至2009年12月末，四大國有銀行之外的其他商業銀行人民幣存貸比已高達

35、74.74%，逼近75%的監管紅線。 3.流動性儲備資產欠合理一級儲備指現金資產，包括庫存現金、準備金和存放同業款項，對商業銀行流動性起到第一保證作用，但收益接近于零。二級儲備指商業銀行流動性較強的一些資產，需要時可以變現，同時具有一定收益，對于二級儲備率，一個具有代表性的指標是證券投資/ 總資產的比率。很長一段時期以來，我國商業銀行的資產絕大部分分布在貸款上，其他資產特別是證券投資所占比例較小，資產結構單一，資產流動性差。據有關研究數據顯示，我國商業銀行貸款占總資產的一半左右，并且各年比較穩定，沒有出現下降的趨勢，證券投資的比例雖然有逐步上升的趨勢，但是仍然較小。 4.緊縮政策可能持續加劇對

36、于商業銀行而言，如果緊縮政策持續加劇，流動性風險或許已經不是停留在理論上了。2011年初迄今5次上調準備金率已回籠貨幣1.83萬億；且考慮到前4個月新增存款3.8萬億對應的回籠約7000億(央行通過公開市場操作前4個月凈投放約8000億)，合理假設從5月到年底中國銀行系統新增存款8萬億，按照目前20%的平均準備金率可回收1.6萬億，合計4.15萬億；合理假設全年外匯占款新增3.8萬億，外匯占款增加量和準備金的對沖比例約1.1倍。若考慮美元走強導致外匯占款低于每月3500億預期，流動性將更緊張。 5貸款中長期化使資產負債期限錯配加劇銀行大規模加杠桿后，資產負債期限錯配已達空前水平。在2008年末

37、開始的兩年經濟刺激計劃中，銀行的新增信貸量達到了史無前例的規模。由于這些項目絕大部分是“鐵公基”，期限相對較長，由此導致銀行中長期貸款顯著增加。經過2009年2010年信貸的爆發式增長，銀行資產負債的期限錯配問題已達到了空前嚴峻的程度。6.存貸款集中度上升影響資金穩定性銀行貸款行業、地區、客戶集中度越大,越易受宏觀經濟波動和企業經營周期影響,嚴重的甚至可能出現系統性風險。銀行新增貸款可能出現行業集中、客戶集中和期限中長期化的趨勢。 第五章1.P109 銀行貸款的組合一般指銀行貸款客戶的組成結構，包括客戶所在地區、客戶經營規模、客戶身份等。 特定的市場環境 銀行經營規模 2.P111 第一段+后

38、面13條3.P112 貸款的發放程序即貸款的決策程序 4.P114 第一段+后面5條5.P116 貸款的分類過程即如何評價貸款的質量。P115最后一段+5條下面第一段（注入新的資金、商定一個雙方滿意的政策、清算、收回已沖銷貸款） 第六章 (1)1. 銷售增長導致的借款（應收賬款和存貨）2. 營業周期減慢引起的借款。（存貨周轉減慢、應收賬款回收減慢）本題中0203年應收賬款回收減慢，0304則沒有 3. 固定資產購買。4. 其他原因引起的借款（低效經營增加的支出利潤占銷售比下降） (2)P137毛利潤率、營業利潤率、凈利潤率、股利發放率、直接成本和費用比率 營運效率、杠桿比率、流動比率P142

39、第二段P143（3）信用支持即擔保抵押、質押、保證、附屬合同 P146147（4）為了更準確地考察借款人的償債能力行業風險：所處行業、經營特征、管理特征、還款意愿、其他特征過程：通過成本結構、成熟性、周期性、盈利性、依賴性等行業特征分別在高，中高、中、低等奉獻下對行業進行判斷。同理，在規模、發展階段、產品多樣性、產品重要性、差異性、市場競爭、企業管理經驗、企業管理深度、企業管理廣度、董事會分別在搞、中高、中、低等風險下進行評估。對還款人還款意愿的判斷可以從借款人以往的還款記錄中得出。（5）成本加成貸款定價法、價格領導模型定價法、成本收益定價法 P152 補償余額是借款者同意將一部分存款存入貸款

40、銀行。補償余額既可以表示為借款人未歸還貸款平均余額的百分比，也可表示為貸款額度的百分比或某一個固定的金額第一是保證放款的安全；第二是為了補償貸款的費用銀根收緊，銀行既增加了授信，又增加了存款，變相增加了實際利率（名義利率是固定的）。借款人的成本上升。 第七章（1）8.7% 8.7%*2=17.4%第11/15頁（2）7.2% 8% 7.76% 8.7%P177單一利率法 20000*8%/12=133.33 66.67133.33 133.33 133.33 133.33 133.33 10133.33 66.67 66.67 66.67 66.67 66.67 10066.679. (1+2

41、+3+4+5+6)/78=26.92% 但不知道具體利息額，所以不知道具體返還的利息回扣。 第八章(1)月等額本息：第一年還款額=100000*(1+0.4%)24*0.4%/(1+0.4%)24-1)= 4378.19 第一年第一個月償還的利息為100000*0.4%=400 償還的本金為4378.188-400=3978.19第二年還款額=51197.37*(1+0.5%)12*0.5%/(1+0.5%)12-1)=4406.38 第一月 第二月 第三月 4 5 6 7 8 9 10 11 12本金 100000.00 96021.81 92027.71 88017.63 83991.52

42、 79949.29 75890.90 71816.28 67725.36 63618.07 59494.35 55354.14還款額 4378.19 4378.19 4378.19 4378.19 4378.19 4378.19 4378.19 4378.19 4378.19 4378.19 4378.19 4378.19還款額中利息 還款額中本金 400.00 384.09 368.11 352.07 335.97 319.80 303.56 287.27 270.90 254.47 237.98 221.423978.19 3994.10 4010.08 4026.12 4042.22 4058.39 4074.62 4090.92 4107.29 4123.72 4140.21 4156.77第12/15頁第13月 51197.37 第二月 47046.98 42875.84 38683.85 34470.89 18 3023