1、班當前文檔修改密阿碼：矮8362839 HYPERLINK 瓣*版公司隘借款、報銷鞍實施細則哎根據般*半2006胺財阿字凹0唉07安 皚號文埃借款和報銷實施俺細則埃，并結合絆*叭當地的實際情況癌，特對該規定細版則如下：一、適用范圍熬本細則適用范圍吧包括費用性借款安、購買固定資產頒以及無形資產所扒發生的借款。熬費用指耙*襖公司發生的除項暗目工程直接成本稗、市場推廣費支翱出以外的所有費奧用，具體包括：辦工資及福利費、按辦公費、差旅費捌、電話費、業務安招待費、市內交芭通費、機動車使挨用費、市場推廣壩費等懊費用捌。般所有借款必須填疤寫內部借款單拜，業務招待昂費申請表、絆出差申請審批胺單、勞務費翱、禮品

2、費申請單稗敖不能代替內部佰借款單。如果昂發生業務招待費疤、差旅費、勞務艾費、禮品費需要辦借款，必須靶同時扒填寫內部借款靶單。般工程付款類借款把、市場推廣費借啊款的管理參照暗*壩集團工程付款操罷作規程的相關捌規定執行。二、借款流程*公司搬1般、部門經理及以暗下級員工：靶經手人吧 艾 爸部門經理昂 哀 挨主管副總半/版總監白 昂 擺 奧財務副總經理八 邦 *懊公司總經理唉2案、主管副總扒/背總監霸：擺代辦人案 柏 敗 版主管副總跋/癌總監版 巴 翱財務副總經理霸 搬 頒公司總經理罷3凹、扳*敗公司總經理扮：絆公司總經理傲 敗 扒公司財務副總經邦理艾 敗 吧集團財務總監扳 澳 岸 辦集團總裁礙說明：

3、拔*敗公司總經理所有八費用從借款到報拜銷都必須簽批到般集團總裁。三、借款管理挨（一）備用金借扮款管理胺取消備用金借款拔制度，各部門不澳得以任何名義保礙留備用金。胺（二）哎其它借款的管理阿（一）、現金借翱款凹1襖、借支范圍：適拔用于俺各項扮臨時性骯事務的埃借款及其它特殊耙事項的借款，能阿采用支票付款的笆不得采用盎現金案借款的形式（對拜外付款敗1000暗元以上應使用轉辦帳支票）。拜2瓣、借支拌管理伴：隘 罷現金借款金額一壩般為啊500安元埃-10000矮元，具體借款金敖額由借款人所在安體系的主管副總拜經理（無主管副愛總經理的為項目柏公司總經理）決吧定，財務可結合叭實際審核，對借骯款金額與實際狀瓣況

4、存在較大差異靶的，可提出異議骯，并要求另行填絆制內部借款單。艾如現金借款金額皚在安5000挨元以下（含跋5000班元），必須最遲背于實際借款日前頒1八日通知財務具體藹金額（或大致金笆額），否則財務俺有權拒絕或遲延吧支付款項。皚如現金借款金額岸在澳5000昂元以上，必須最阿遲于實際借款日扳前邦2般日通知財務具體艾金額辦（或邦大致金額），否暗則財務有權拒絕芭或遲延支付款項翱。澳3拜、還款流程：借岸款后，借款人應罷在鞍3安日內持報銷單到爸財務進行審核，爸有差旅費借款的班員工出差回到公頒司后的暗3哎日內持報銷單到板財務審核，財務拌審核確認后借款扳人應在耙2唉日內辦理完后續捌的簽批流程到財捌務部還款。即

5、正伴常情況下現金借叭支應在半5敗日內辦理完還款拜手續。如特殊情頒況簽批的領導不俺在公司，應在白3襖日內持報銷單到按財務進行審核，疤待簽批的領導回凹公司后的隘2八日內辦理簽批流癌程并在財務銷帳八。靶4把、相關措施：借版款人用款后應持班合規票據及時辦扒理歸還借款手續背。差旅費借支應扒在借款人回公司隘后及時辦理還款挨手續。否則捌財務百部將每日按借款巴金額的佰0.1扒加收借款滯納伴金（從第五個工扒作日的次日起計按算天數或從領導壩回公司后第暗2壩個工作日的次日翱起計算天數）。般如遇發薪日，借八款人仍沒有到財拌務還款則該月工扒資直接沖抵其借扮款并扣除應交納襖的滯納金后發放鞍。特殊事項，不矮能及時到財務辦阿

6、理還款手續時，拜借款人應提交由背主管副總確認的扮不能及時還款的疤情況說明及確定版的還款日期報財頒務，經財務確認挨可暫免征收滯納柏金。頒（二）矮、支票、銀行匯般票、銀行本票、佰銀行承兌匯票等吧票據借款芭1搬、借支范圍：適叭用于除必須采用耙現金借款的特殊胺事項外一切費用凹性借款均采用支白票借款的形式，拜如工裝費、定鞍點招拌待費、固定資產芭購置費及不能確唉定金額的合同借瓣款。傲2拌、借支額度：借版款金額由合同或按其它可支持依據瓣決定，由經辦人埃擬定，由項目公爸司主管副總經理襖（無主管副總經傲理的為項目公司柏總經理）確認，半財務可結合實際邦審核并要求經辦案人提供相關資料胺，對借款金額與昂實際狀況存在較

7、搬大差異的，可提翱出異議，并要求半另行填制內部借巴款單。爸如支票借款金額扒在頒2扮萬元以下（含白2稗萬），必須最遲半于實際借款日前熬1扳日通知財務并告埃知具體金額（或頒大致金額），否疤則財務有權拒絕翱或遲延開具支票叭。拜如支票借款金額佰在吧2叭萬元以上挨10敖萬元以下（含邦10板萬），必須最遲般于實際借款日前巴2傲日通柏知財務并告知具氨體金額（或大致爸金額），否則財骯務有權拒絕或遲凹延開具支票。吧如支票借款金額凹在辦10邦萬元以上，必須敖最遲于實際借款哀日前啊3唉日通知財務并告骯知具體金額（或哀大致金額），否擺則財務有權拒絕傲或遲延開具支票癌。氨3頒、借款流程：昂a邦、辦理支票借款叭時，填制內

8、部借拔款單，按借款的笆簽批程序進行簽霸批；頒b扒、如屬于合同借愛款且金額明確，埃應填制項目結算按單及項目付款單擺，按照項目付款盎的簽批程序進行擺簽批，到財務部伴門申領支票時應頒向財務部門說明哎日期、收款單位胺、金額、用途。吧4瓣、還款流程：借跋款領票人在領取盎支票五日內，持氨合法合規的原始芭發票，填寫費用百報銷頒單，靶或者項目結算單骯及項目付款單，胺報相關審批人簽敖批后，到財務部襖報銷。因故到期矮未報者，應提前扒與財務部門聯系跋，說明原因并積阿極催辦。懊5八、相關措施：參罷照現金借支的相俺關措施辦理。支俺票領用人應牢記俺支票號碼，妥善唉保管，如因丟失吧支票或發票給公啊司造成的一切損隘失，均由經

9、辦人稗承擔一切經濟責矮任。爸（三）、財務部疤門負責牽頭對借頒出款項進行追蹤邦管理、定期催收壩。各級財務部門瓣每月上報集團財昂務管理中心借款壩清單。每月集團埃財務管理中心在芭全集團范圍內對愛欠款時間最長和霸欠款總額最大的傲前哎10熬名予以通告，并笆限期解決，限期百內仍未解決的，巴財務部門將從借柏款人當月扒報銷費用中抵扣艾，仍未抵扣的部皚分將從借款人當霸月工資賬戶中抵熬扣以清償所借款跋項。四、報銷流程斑費用報銷簽批流把程與借款簽批流盎程一致。定額費跋用和限額費用鞍報銷稗簽批到財務部門拌即可頒（主管副總確認靶后經財務部審核矮通過后即可報銷傲）靶。斑*熬公司總經理所有版費用包括定額費頒用都必須簽批到唉

10、集團財務總監、熬總裁。原則上每唉月報銷一次，由扒各公司自行安排啊時間。版費用性借款在借佰款后柏5愛個工作日內報銷拌費用，借款出差暗人員在返回公司吧5吧個工作日內報銷鞍差旅費。跋經辦人在發生費疤用支出并取得原艾始票據時，須仔按細檢查所取得的隘原始票據是否合岸法，抬頭、金額哎、簽章、日期等捌要素拔是否合規，對于罷不符合報銷制度翱的原始票據各級白簽批人不得予以壩簽批，財務部門八不得予以報銷。骯經辦人申請費用爸報銷時，應對費凹用的真實性負責搬，并按照規定填案制費用報銷單鞍（出差報銷適絆用差旅費報銷辦單），要求字傲跡整齊、填列完癌整、金額無誤、吧大小寫一致并不靶得涂改。敖各部門需指定專跋人負責部門費用柏

11、報銷業務，其它扒人員直接到財務把部報銷原則上將霸不予接待。辦本規定僅適用于絆*絆公司，并自下發襖之日起施行，由哀財務部負責解釋矮。版附件一：費用藹報銷單唉附件二：內部白借款單辦 岸 奧 吧 疤 板 啊 八 翱 氨 氨 哎 搬 擺 按*邦公司財務部藹2009搬年跋5昂月敖10板日澳費柏 奧用百 按報澳 隘銷骯 拜單拔公司：扒 拔 礙 皚 襖 懊 八 佰 傲 背年氨 氨月敖 跋日拔姓名邦柏部門啊皚費用所屬項目敗巴大寫癌按小寫板百扒十奧百耙萬靶千絆百叭十辦元般角疤分岸鞍骯氨岸疤藹扳版隘版用途：靶 扳 鞍 辦 百 暗經手人阿奧財務副總經理把柏財務總監埃暗總裁辦昂內矮 拌部捌 瓣借癌 背款吧 盎單阿公司：靶 胺 拌 笆 伴 白 瓣 絆 芭 懊年拜 暗 翱月安 阿日擺借款人姓名柏捌所屬部門八俺大寫頒按小寫瓣百凹十版萬敗千巴百阿十拌元襖角胺分拔壩隘把安耙扒跋絆懊用途：奧 盎 凹 拜