1、柏怎么樣出口退稅爸？笆出口產(chǎn)品退（免百）稅，簡(jiǎn)稱(chēng)出口版退稅，其基本含柏義是指對(duì)出口產(chǎn)拜品退還其在國(guó)內(nèi)藹生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)版實(shí)際繳納的產(chǎn)品傲稅、增值稅、營(yíng)扒業(yè)稅和特別消費(fèi)爸稅。出口產(chǎn)品退澳稅制度，是一個(gè)傲國(guó)家稅收的重要啊組成部分。 愛(ài)出口退稅主艾要是通過(guò)退還出爸口產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)以?shī)W納稅款來(lái)平衡國(guó)頒內(nèi)產(chǎn)品的稅收負(fù)暗擔(dān)，使本國(guó)產(chǎn)品版以不含稅成本進(jìn)襖入國(guó)際市場(chǎng)，與巴國(guó)外產(chǎn)品在同等盎條件下進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)罷，從而增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)板能力，擴(kuò)大出口啊創(chuàng)匯。 隘一、內(nèi)資生頒產(chǎn)企業(yè)（含新外絆商投資企業(yè)）實(shí)礙行“免、抵、退捌”稅的計(jì)昂算：扮、當(dāng)期應(yīng)矮納稅額當(dāng)期內(nèi)盎銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)項(xiàng)稅暗額（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)敗稅額當(dāng)期出口哎貨物 不予免征八、抵扣和退稅的

2、耙稅額） 阿、當(dāng)期出巴口貨物不予免征隘、抵扣和退稅的靶稅額當(dāng)期出口耙貨物的離岸價(jià)格白外 匯人民幣愛(ài)牌價(jià)（增值稅叭稅率退稅率）骯。當(dāng)生產(chǎn)企業(yè)本翱季度出口銷(xiāo)售額柏占本企業(yè)同期全唉部貨物銷(xiāo)售額5拔0及以上，且巴季度末應(yīng)納稅額艾出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)，按板下列公式計(jì)算應(yīng)邦退稅額： 耙（1）當(dāng)“拜應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)案且絕對(duì)值本季敗度出口貨物的離扮岸價(jià)格外匯人邦民幣牌價(jià)退稅爸率”時(shí)：當(dāng)期應(yīng)岸退稅額本季度唉出口貨物的離岸癌價(jià)格外匯人民隘幣牌價(jià)退稅率爸 芭（唉2） 當(dāng)“應(yīng)納矮稅額為負(fù)數(shù)且絕瓣對(duì)值本季度出般口貨物的離岸價(jià)澳格外匯人民幣八牌價(jià)退稅率”奧時(shí)：應(yīng)退稅額骯應(yīng)納稅額的絕對(duì)胺值 耙二、生產(chǎn)企案業(yè)以“進(jìn)料加工半”貿(mào)易方式進(jìn)口

3、佰料、件加工復(fù)出半口的，按如下公扳式 計(jì)算“免、敗抵、退”稅：襖（1） 當(dāng)期啊出口貨物不予免骯征、抵扣和退稅阿的稅額當(dāng)期出百口貨物的離岸價(jià)搬格外匯人民幣鞍牌價(jià)（征稅稅芭率退稅率）芭當(dāng)期海關(guān)核銷(xiāo)免芭稅進(jìn)口料件組成癌計(jì)稅價(jià)格（征靶稅稅率退稅率伴）公式所列的“拌當(dāng)期海關(guān)核銷(xiāo)免昂稅進(jìn)口料件組成捌計(jì)稅價(jià)格”原則懊上以核銷(xiāo)時(shí)海關(guān)哎計(jì)算免征增值稅盎的價(jià)格掌握。 八（2） 其搬余“免、抵、退邦”稅公式按前述拔公式執(zhí)行。上述澳公式中的“本期版”是指“本半年柏（季、月）”或懊“本年”， “絆上期”是指“上拜半年（季、月）安”或“上年”。敖 哀三、無(wú)進(jìn)出岸口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)隘企業(yè)出口退稅的邦計(jì)算（1）懊 當(dāng)期出口貨物霸

4、不予退稅部分癌當(dāng)期出口貨物離吧岸價(jià)外匯人民傲幣牌價(jià)（征稅罷稅率退稅稅率佰） 搬（2） 當(dāng)阿期累計(jì)外銷(xiāo)貨物邦的進(jìn)項(xiàng)稅額當(dāng)案期累計(jì)全部進(jìn)項(xiàng)啊稅額（當(dāng)期累百計(jì)外銷(xiāo)貨物銷(xiāo)售跋額當(dāng)期累計(jì)全唉部貨物銷(xiāo)售額）礙當(dāng)期累計(jì)外銷(xiāo)貨癌物的應(yīng)退稅額埃當(dāng)期累計(jì)外銷(xiāo)貨癌物的進(jìn)項(xiàng)稅額瓣當(dāng)期出口貨物不熬予退稅部分） 澳四、對(duì)外修辦理修配的出口退藹稅計(jì)算（外俺貿(mào)企安業(yè)）應(yīng)退稅板額修理修配金鞍額退稅率 胺五、出口企扒業(yè)委托生產(chǎn)企業(yè)皚加工收回后報(bào)關(guān)拌出口的貨物退稅伴計(jì)算：應(yīng)退耙稅額（購(gòu)買(mǎi)加伴工貨物的原材料八等發(fā)票進(jìn)項(xiàng)金額跋工繳費(fèi)發(fā)票金礙額）退稅率 熬六、出口企霸業(yè)出口貨物應(yīng)退佰消費(fèi)稅的計(jì)算敖應(yīng)退消費(fèi)稅稅埃款出口貨物的襖工廠銷(xiāo)售額（

5、出啊口數(shù)量）稅率瓣（單位稅額） 罷七、凡從小扳規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)絆特準(zhǔn)退稅的出口叭貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，般應(yīng)按下列公式計(jì)愛(ài)算：進(jìn)項(xiàng)普隘通發(fā)票所列（含癌增值稅的）銷(xiāo)售靶金額 -敖-退稅率稅額隘（1征收率）熬加工貿(mào)易的核銷(xiāo)矮是指加工貿(mào)易單愛(ài)位在合同執(zhí)行完耙畢暗后將絆加工貿(mào)易登記扳手冊(cè)、進(jìn)出口愛(ài)專(zhuān)用報(bào)關(guān)單等有骯效數(shù)據(jù)遞交海關(guān)芭，由海關(guān)核查該傲合同項(xiàng)下進(jìn)出口疤、耗料等情況，跋以確定征、免、按退、補(bǔ)稅的海關(guān)罷后續(xù)管理中的一阿項(xiàng)業(yè)務(wù)。 俺出口退稅，從狹唉義上說(shuō)，就是將絆出口貨物在國(guó)內(nèi)巴生產(chǎn)和流通過(guò)程罷中已經(jīng)繳納的間班接稅予以退還的板政府行為；而從捌廣義上說(shuō)，出口藹退稅還包括通過(guò)愛(ài)免稅或抵稅等諸癌多形式使出口貨唉物所含

6、間接稅趨耙于零的政府行為爸。 稗出口收匯核銷(xiāo)審礙核程序 氨一、 出口單位翱申請(qǐng)出口收匯埃核銷(xiāo)單申領(lǐng)卡耙 岸（一）須提交下啊列文件： 白1、出口收匯暗核銷(xiāo)單申領(lǐng)卡版開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)表。 跋2、單位介紹般信；頒 皚3、貿(mào)發(fā)委或外佰資委中華人民佰共和國(guó)進(jìn)出口企俺業(yè)資格證書(shū)或板中華人民共和傲國(guó)外商投資企業(yè)扒批準(zhǔn)證書(shū)； 靶4、海關(guān)自理班報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登唉記證明書(shū)； 隘5、工商局有效拌企業(yè)法人營(yíng)業(yè)凹執(zhí)照； 頒6、技術(shù)監(jiān)督局版中華人民共和稗國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼翱證； 按7、出口合同；扒 爸8、經(jīng)辦人身份瓣證復(fù)印件； 跋9、外商投資企耙業(yè)需提供外匯隘登記證； 敖（二）辦結(jié)時(shí)間伴：?jiǎn)巫C齊全，當(dāng)斑即辦理。 傲二、 出口單位班申請(qǐng)

7、電子口岸佰企業(yè)操作員IC襖卡核銷(xiāo)業(yè)務(wù) 岸（一）須提供以骯下資料： 翱1、 出口收匯翱核銷(xiāo)單申領(lǐng)卡；扮 昂2、 中國(guó)電子安口岸企業(yè)操昂作員斑IC卡； 阿3、 核銷(xiāo)員證邦。（無(wú)核銷(xiāo)員證哀的憑單位介紹信艾）； 阿（二）辦結(jié)時(shí)間扒：?jiǎn)巫C齊全，當(dāng)爸即辦理。 扒（一） 按下列耙程序操作： 拌1、 出口企業(yè)伴到外匯局領(lǐng)取核把銷(xiāo)單前，須上網(wǎng)氨向外匯局申請(qǐng)所傲需領(lǐng)用核銷(xiāo)單份啊數(shù)； 啊2、 外匯局確昂認(rèn)出口企業(yè)已上白網(wǎng)申領(lǐng)核銷(xiāo)單后翱，憑出口企業(yè)核扳銷(xiāo)員所持本人操澳作員IC卡、核胺銷(xiāo)員證向該核銷(xiāo)稗員發(fā)放核銷(xiāo)單；骯 暗3、 外匯局根八據(jù)出口企業(yè)網(wǎng)上哀申領(lǐng)的核銷(xiāo)單份襖數(shù)和外匯局本地背核銷(xiāo)系統(tǒng)確認(rèn)的案出口企業(yè)可領(lǐng)單耙數(shù)兩

8、者中的較小挨數(shù)，向出口企業(yè)隘發(fā)放核銷(xiāo)單； 靶（二）辦結(jié)時(shí)間斑：?jiǎn)巫C齊全，當(dāng)伴即辦理。 骯四、 出口單位拌報(bào)把關(guān)前氨口岸備案 佰（一） 按下列扮程序操作： 版1、出口企業(yè)到吧海關(guān)報(bào)關(guān)前，必靶須上網(wǎng)向報(bào)關(guān)地哀海關(guān)進(jìn)行核銷(xiāo)單背的口岸備案。未敖進(jìn)行口岸備案的柏核銷(xiāo)單不能用于氨出口報(bào)關(guān)，對(duì)已襖備案成功的核銷(xiāo)佰單，還可變更備伴案； 版2、 出口企業(yè)伴應(yīng)如實(shí)向海關(guān)申皚報(bào)成交方式(C耙IF/FOB）擺，按成交方式申頒報(bào)成交總價(jià)、運(yùn)壩費(fèi)、 保費(fèi)等，扳以保證報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)絆真實(shí)性、完整性敗。外匯局根據(jù)實(shí)澳際成交方式及成半交總價(jià)辦理收匯襖核銷(xiāo)手續(xù)； 白五、 出口單位辦網(wǎng)上交單 骯（一）按下列程藹序操作： 把1、 出口企業(yè)

9、跋在貨物出口后不稗需再到外匯局進(jìn)壩行手工交單，但瓣必須上網(wǎng)將已用矮于出口報(bào)關(guān)熬的核愛(ài)銷(xiāo)單向外匯局交皚單； 盎2、 出口企業(yè)絆進(jìn)行網(wǎng)上交單時(shí)頒，應(yīng)對(duì)相應(yīng)核銷(xiāo)罷單、報(bào)關(guān)單的電巴子底帳數(shù)據(jù)進(jìn)行斑認(rèn)真核對(duì)；核對(duì)伴無(wú)誤、網(wǎng) 交單骯成功之后，方可岸持紙質(zhì)單證到外盎匯局辦理核銷(xiāo)手邦續(xù)； 案3、對(duì)于預(yù)計(jì)收芭匯日期超過(guò)報(bào)關(guān)佰日期90天以上艾（含90天）的懊遠(yuǎn)期收匯，出口邦企業(yè)應(yīng)當(dāng)在報(bào)關(guān)爸后60天之內(nèi)進(jìn)俺行網(wǎng)上交單，憑啊遠(yuǎn)期備案情況說(shuō)暗明(說(shuō)明遠(yuǎn)期合吧同號(hào)、出口核銷(xiāo)搬單號(hào)、出口報(bào)關(guān)搬單號(hào)、報(bào)關(guān)單金癌額)、遠(yuǎn)期出口礙合同、核銷(xiāo)單向芭外匯局備案，并岸應(yīng)當(dāng)在核銷(xiāo)單的稗收匯方式欄俺注明預(yù)計(jì)遠(yuǎn)期收般匯日期。 礙六、 出口單

10、位爸收匯核銷(xiāo) 頒（一）按下列程凹序操作： 八1、拜 即期出口項(xiàng)下爸，出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)皚在出口報(bào)關(guān)之日翱起100天內(nèi)憑頒核銷(xiāo)單、報(bào)關(guān)單芭、出口收匯核銷(xiāo)斑專(zhuān)用聯(lián)、發(fā)票到百外匯局辦理出口皚收匯核銷(xiāo)手續(xù)；氨遠(yuǎn)期出口項(xiàng)下，敖出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)在骯收到外匯之日起百10天內(nèi)，持上奧述材料到外匯局拔辦理出口收匯核案銷(xiāo)手續(xù)。 挨2、 外匯局只盎能對(duì)出口企業(yè)已擺網(wǎng)上交單成功的皚核銷(xiāo)單、報(bào)關(guān)單拜進(jìn)行收匯核銷(xiāo)。辦 罷3、 收匯金額爸少于出口貨物總襖價(jià)500的差額伴或多收匯超過(guò)2奧000美元的核凹銷(xiāo)，須提供有效瓣證明文件。 耙 吧（1） 出口商翱品國(guó)外市場(chǎng)行情佰變動(dòng)產(chǎn)生收匯差版額的：需提供相絆關(guān)商會(huì)出具的證瓣明或有關(guān)交易所扮行情

11、報(bào)價(jià)資料；爸 氨（2） 出口澳商品胺質(zhì)量原因產(chǎn)生收愛(ài)匯差額的：需提骯供進(jìn)口國(guó)商檢機(jī)芭構(gòu)的證明； 翱（3） 動(dòng)物及百鮮活產(chǎn)品非正常拜死亡或損耗產(chǎn)生柏收匯差額的：需哎提供進(jìn)口商的有挨關(guān)函件和進(jìn)口國(guó)挨到岸商檢機(jī)構(gòu)的藹證明； 柏（4） 自然災(zāi)案害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可瓣抗力因素或進(jìn)口辦商倒閉產(chǎn)生的收稗匯差額：需提供班官方正式新聞媒八體的報(bào)道材料或絆我國(guó)駐進(jìn)口國(guó)使矮領(lǐng)館商務(wù)處出具暗的證明； 藹（5） 進(jìn)口國(guó)芭匯率變動(dòng)產(chǎn)生收絆匯差額的：需提稗供報(bào)刊等官方正藹式新聞媒體刊登挨的匯率資料； 骯（6） 益短裝澳原因造成收匯差礙額的：需提供提埃單或其他正式的班貨運(yùn)單證； 搬（7） 其他原傲因造成收匯差額跋的：需提供外匯挨局

12、認(rèn)可的疤有效斑憑證。 伴（二）辦結(jié)時(shí)間白：?jiǎn)巫C齊全，當(dāng)板即辦理。5個(gè)工熬作日錄入電腦。案 耙七、出口單位核胺銷(xiāo)單的遺失及補(bǔ)辦辦 啊（一）按下列程斑序操作： 矮1、 出口企業(yè)啊遺失空白核銷(xiāo)單懊的，應(yīng)當(dāng)在遺失巴之日起3日內(nèi)自霸行上網(wǎng)掛失或向絆外匯局申請(qǐng)掛失翱。向外匯局申請(qǐng)半掛失時(shí)應(yīng)提供書(shū)伴面情況說(shuō)明。如拔因未及時(shí)掛失造芭成經(jīng)濟(jì)損失或?qū)Ое逻`規(guī)行為的，暗責(zé)任由企業(yè)自負(fù)靶。2、 對(duì)于出罷口企業(yè)遺失已經(jīng)暗報(bào)關(guān)出口未辦理伴出口收匯核銷(xiāo)的拔核銷(xiāo)單，出口企艾業(yè)須在15天內(nèi)奧到外匯局辦理出昂口核銷(xiāo)單退稅聯(lián)俺的網(wǎng)上掛失手續(xù)芭，外匯局理該核啊銷(xiāo)單的核銷(xiāo)手續(xù)笆后，為出口企業(yè)疤簽發(fā)出口收匯靶核銷(xiāo)單退稅聯(lián)補(bǔ)瓣辦證盎明。

13、澳3、 對(duì)于遺失擺巳經(jīng)辦理出口收罷匯核銷(xiāo)的核銷(xiāo)單邦退稅聯(lián)的，出口岸企業(yè)須在15天搬內(nèi)憑稅務(wù)部門(mén)簽哀發(fā)的與該核銷(xiāo)單稗對(duì)應(yīng)的出口未退稗稅證明，向外匯拌局申請(qǐng)補(bǔ)辦核銷(xiāo)疤單出口退稅專(zhuān)用皚聯(lián)，外匯局審核芭后方可為其辦理藹出口收匯核銷(xiāo)罷單退稅聯(lián)補(bǔ)辦證盎明 和核銷(xiāo)單叭退稅聯(lián)的網(wǎng)上掛愛(ài)失手續(xù)。 埃八、 核銷(xiāo)單的靶注銷(xiāo)、禁用 白（一）按下列程骯序操作： 疤1、 核銷(xiāo)單填襖錯(cuò)或發(fā)生破損的哀，如未用于出口安報(bào)關(guān)，可退回外愛(ài)匯局進(jìn)行注銷(xiāo)；氨 癌2、 出現(xiàn)下列芭情況時(shí)，外匯局拔將對(duì)出口企業(yè)已絆領(lǐng)未用 的核銷(xiāo)扮單進(jìn)行網(wǎng)上禁壩用操作： 敖(1)出口企業(yè)哎因關(guān)、停、并、巴轉(zhuǎn)斑不再班經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)，伴且未在規(guī)定的時(shí)搬間內(nèi)將未用的

14、核瓣銷(xiāo)單退回外匯局礙注銷(xiāo)的； 癌(2)出口企業(yè)扒存在嚴(yán)重違反外爸匯管理法規(guī)行為案的； 骯(3)其他特殊襖情況需要禁用爸的。 扳（二）辦理時(shí)間藹：依據(jù)情況，隨瓣時(shí)辦理。 扒九、 出口單位扳銀行水單核銷(xiāo)聯(lián)絆遺失補(bǔ)辦 愛(ài)（一）須提供下胺列文件： 唉1、 水單核銷(xiāo)埃聯(lián)遺失補(bǔ)辦申請(qǐng)澳； 伴2、 水單記帳疤聯(lián)復(fù)印件； 搬3、 核銷(xiāo)登記啊本； 藹（二）辦理時(shí)間柏：外匯局審核，耙三個(gè)月后出具未氨核銷(xiāo)證明。拌這是我剛開(kāi)始接罷觸生產(chǎn)企業(yè)出口巴退稅時(shí)做的筆記搬，因?yàn)槟菚r(shí)候?qū)Π爻隹谕硕愐稽c(diǎn)概愛(ài)念都沒(méi)有，而出跋口退稅一個(gè)月才暗做矮一次，每到下個(gè)半月申報(bào)時(shí)，又會(huì)佰忘記步驟，后來(lái)礙自己就一邊做一擺邊寫(xiě)下了這個(gè)流跋程，以后忘

15、記時(shí)氨看一看又記起來(lái)擺了，挺方便的。靶現(xiàn)在在網(wǎng)上發(fā)表隘，希望對(duì)大家有扒幫助。般雙擊生爸產(chǎn)企業(yè)出口退稅辦申報(bào)系統(tǒng)，輸入隘用戶(hù)名確定芭輸入當(dāng)前所屬期唉（生產(chǎn)企業(yè)的出半口退稅申報(bào)期是跋在每月的15號(hào)稗之前，所屬期與按增值稅申報(bào)一致半，如果是200癌5年3月15號(hào)絆之前申報(bào)，那是擺報(bào)2005年2阿月的，所屬期為吧200502）骯確定疤一、 耙出口貨物明細(xì)申翱報(bào)錄入百1、 敗基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集辦出口貨物明細(xì)申岸報(bào)錄入增加（吧填入相關(guān)數(shù)據(jù)）柏2、 邦申報(bào)數(shù)據(jù)處擺理數(shù)據(jù)一致性翱檢查般二、 板收齊出口單證明班細(xì)錄入礙1、 拔基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集板收齊出口單證明啊細(xì)錄入修改奧序號(hào)錄入四位，絆如“0001”癌單證收齊標(biāo)志懊“B

16、H”出口哀報(bào)關(guān)單號(hào)核對(duì)，版如有錯(cuò)，應(yīng)修改凹并填報(bào)“人工挑氨過(guò)申批表”外襖匯銷(xiāo)核單號(hào)核對(duì)澳，如有錯(cuò)與上一懊樣保存矮三、 澳申報(bào)數(shù)據(jù)處理絆數(shù)據(jù)一致性檢查挨四、 跋免抵退稅申報(bào)襖生成明細(xì)申報(bào)數(shù)凹據(jù)確定拷到哎A盤(pán)預(yù)審百五、 白到稅務(wù)預(yù)審反饋熬后，撤銷(xiāo)已生成礙數(shù)據(jù)（申報(bào)數(shù)據(jù)拔處理撤銷(xiāo)已申吧報(bào)數(shù)據(jù)）反饋阿信息處理稅務(wù)捌機(jī)關(guān)反饋信息讀藹入稅務(wù)機(jī)關(guān)反芭饋信息處理數(shù)凹據(jù)一次性檢查疤生成明細(xì)申報(bào)數(shù)襖據(jù)保存拷到A板盤(pán)捌六、 扒基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集敖增值稅申報(bào)表項(xiàng)艾目錄入增加阿錄入（根據(jù)增值擺稅申報(bào)表錄入）拜七、 芭數(shù)據(jù)一次性檢查壩八、 霸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集罷免抵退申報(bào)匯總岸表錄入增加扒保存（注意：應(yīng)敗調(diào)整銷(xiāo)售額與增頒值稅納稅申報(bào)

17、表辦差額）昂九、 艾數(shù)據(jù)一次性檢查百十、 邦打印報(bào)表：免抵?jǐn)[退稅申報(bào)打印扒申報(bào)報(bào)表：a、拌出口貨物免抵退昂稅申報(bào)匯總表b按、出口貨物免抵芭退稅申報(bào)匯總表班附表c、出口貨壩物免抵退稅申報(bào)班明細(xì)表（當(dāng)期出頒口明細(xì)）（前期哎單證收齊）吧出口退稅業(yè)務(wù)辦般理流程 邦出澳口退稅業(yè)務(wù)辦理搬流程案例一 伴生產(chǎn)企業(yè)退稅申疤報(bào)(無(wú)進(jìn)料加工捌業(yè)務(wù))流程 靶1 退稅申報(bào)資背料 氨1.1 出口專(zhuān)扳用發(fā)票(退稅聯(lián)昂) 擺1.2 出口報(bào)愛(ài)關(guān)單(退稅聯(lián)/扒報(bào)關(guān)預(yù)錄入單)矮 癌扳1.3 出口核叭銷(xiāo)單(已核銷(xiāo)的斑核銷(xiāo)單之右聯(lián))叭 艾1.4 申報(bào)軟般盤(pán)/U盤(pán)(內(nèi)有佰所屬期申報(bào)明細(xì)襖數(shù)據(jù)比如200癌507MX/匯拔總數(shù)據(jù)比如20拜0

18、507HZ)骯 埃1.5 申報(bào)系瓣統(tǒng)中列印的申報(bào)奧報(bào)表(明細(xì)表與愛(ài)匯總表) 霸1.6 所屬期拔增值稅納稅申報(bào)敗表(包括表二)稗 哀2 申報(bào)資料整敖理 案2.1 收到的拜報(bào)關(guān)單、核銷(xiāo)單百與對(duì)應(yīng)的出口發(fā)矮票或前期單證不伴齊數(shù)據(jù)一一對(duì)俺應(yīng) 爸2.2 檢查是愛(ài)否有即將過(guò)期的霸單證未到/未核暗銷(xiāo),及時(shí)跟催報(bào)懊關(guān)員 瓣2.3 列印報(bào)絆關(guān)預(yù)錄入單 瓣2.3.1 報(bào)敖關(guān)單未及時(shí)返回礙公司，當(dāng)期需進(jìn)奧行明細(xì)申報(bào) 佰2.3.2 海俺關(guān)電子口岸查詢(xún)扮該單信息，跟催胺報(bào)關(guān)員列印或由頒報(bào)關(guān)行回傳預(yù)錄按入單 昂2.4 在免抵藹退稅申報(bào)記錄表藹中填寫(xiě)相關(guān)信息哎（詳見(jiàn)附件一）背 拌3 單證申報(bào)方扳式 敗3.1 單證齊拔全申報(bào)

19、(指報(bào)關(guān)埃單核銷(xiāo)單全部齊班全) 奧3.2 單證不艾齊申報(bào) 罷3.2.1 報(bào)拔關(guān)單核銷(xiāo)單不齊拔申報(bào),單證不齊絆申報(bào)標(biāo)志BH（案有報(bào)關(guān)預(yù)錄入單翱） 奧3.2.2 核啊銷(xiāo)單不齊申報(bào),耙單證不齊申報(bào)標(biāo)礙志H 哎4 退稅申報(bào)程捌序 愛(ài)4.1 預(yù)申報(bào)疤 傲4.1.1 每叭月十日左右 凹4.1.2 帶藹軟盤(pán)/U盤(pán)(內(nèi)愛(ài)有明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)擺文件)到稅局進(jìn)伴行預(yù)審 熬4.1.2.1柏 生成預(yù)審反饋叭文件(比如20氨0507YSF絆K)在企業(yè)數(shù)據(jù)疤盤(pán)中 哀4.1.2.2岸 預(yù)審出錯(cuò)返回唉更正處理,重新皚申報(bào)做預(yù)審 埃4.1.2.3傲 預(yù)審?fù)ㄟ^(guò),將笆反饋文件讀入系柏統(tǒng)處理,列印反扳饋疑點(diǎn) 按4.2 正式申拔報(bào) 阿4.2

20、.1 每澳月十五日前完成拔申報(bào) 愛(ài)4.2.2 將白申報(bào)資料交于稅扳局 把4.2.3 每暗月二十六日以后絆領(lǐng)取正式申報(bào)反芭饋資料 伴4.2.4 正阿審反饋資料: 壩4.2藹.4.1 免抵般退申報(bào)匯總表(般稅局列印并蓋公爸章) 敖4.2.4.2襖 企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)搬軟盤(pán)/U盤(pán)退回疤,內(nèi)有正審反饋骯文件(比如20般0507ZSF背K) 愛(ài)4.2.5 正昂審反饋文件讀入邦系統(tǒng)處理 罷5.2 退稅申佰報(bào)系統(tǒng)操作 矮5.2.1 選啊擇系統(tǒng)快捷方式昂 笆5.2.2 選邦擇用戶(hù)名進(jìn)去 按5.2.3 選啊擇當(dāng)前所屬期(巴申報(bào)數(shù)據(jù)所屬月跋份) 佰5.2.4 根癌據(jù)退稅申報(bào)系統(tǒng)昂向?qū)Р襟E操作 敗5.2.4.1胺 第一步

21、 免抵襖退明細(xì)數(shù)據(jù)采集哀,根據(jù)報(bào)關(guān)單明懊細(xì)信息逐條記錄翱錄入 唉5.2.4.1柏.1 出口貨物艾明細(xì)申報(bào)錄入 霸5.2.4.1百.1.1礙 當(dāng)期單證齊全拜明細(xì)錄入 疤5.2.4.1暗.1.2 當(dāng)期芭單證不齊H明細(xì)艾錄入 敗5.2.4.1懊.1.3 當(dāng)期瓣單證不齊BH明瓣細(xì)錄入 啊5.2.4.1按.1.3.1 頒單證不齊BH明背細(xì)錄入依據(jù)：報(bào)芭關(guān)預(yù)錄入單 阿5.2.4.1鞍.2 收齊出口八單證明細(xì)錄入 背5.2.4.1盎.2.1 前期唉數(shù)據(jù)已做單證不巴齊申報(bào) 跋5.2.4.1皚.2.2 報(bào)關(guān)巴單收齊,收齊標(biāo)骯志B 艾5.2.4.1瓣.2.3 核銷(xiāo)敗單收齊,收齊標(biāo)拌志 H 靶5.2.4.1佰.2.

22、4 報(bào)關(guān)熬單、核銷(xiāo)單一并頒收齊，收齊標(biāo)志昂BH 邦5.2.4.2啊 第二步（免做懊） 八5.2.4.3疤 第伴三步 免抵退稅搬預(yù)申報(bào) 罷5.2.4.3拌.1 數(shù)據(jù)一致般性檢查：出現(xiàn)錯(cuò)頒誤必須返回明細(xì)柏更正 安5.2.4.3熬.2 生成明細(xì)艾申報(bào)數(shù)據(jù) 邦5.2.4.3案.2.1 生成扮明細(xì)申報(bào)文件 埃5.2.4.3拔.2.2 備份捌當(dāng)前數(shù)據(jù) 佰5.2.4.4疤 第四步 預(yù)審柏核反饋疑點(diǎn)調(diào)整啊 柏5.2.4.4爸.1 稅務(wù)機(jī)關(guān)暗反饋信息讀入：跋將反饋盤(pán)中預(yù)審扳反饋信息讀入 頒5.2.4.4皚.2 預(yù)審疑點(diǎn)巴反饋情況查詢(xún)：氨打印疑點(diǎn)清單，扳并在疑點(diǎn)清單上愛(ài)注明各疑點(diǎn)的處愛(ài)理結(jié)果或者標(biāo)明扳無(wú)疑點(diǎn) 版5.2.4.4敖.3 撤消已經(jīng)霸申報(bào)數(shù)據(jù)：疑點(diǎn)埃中有需要調(diào)整項(xiàng)盎目的，必須撤消霸已申岸報(bào)數(shù)據(jù)更正并重骯新生成明細(xì)申報(bào)般數(shù)據(jù)，進(jìn)行預(yù)審靶計(jì) 阿5.2.4.4叭.4 稅務(wù)機(jī)關(guān)懊反饋信息處理：跋反饋信息處理 捌5.