1、PAGE PAGE 57拌用友會計軟件辦測試題（一）一、系統管理 絆（一）建立文暗件夾：在 F:按 根目錄下，班建立以自己姓名版命名的文件夾。叭 阿（二）建賬資啊料： 埃1 、拔賬套代碼：自行皚設置 藹2 、矮賬套名稱：所在哎班級 皚3 、敖賬套路徑： F案: 自己姓名罷 翱4 、哎啟用日期： 2熬008 年 1辦 月 岸5 、笆單位名稱：自己頒姓名 安6 、伴本位幣： RM搬B 人民幣 矮7 、俺類型、性質：工芭業 埃8 、疤賬套主管： d艾emo 耙9 、哎不能按行業預置扳科目 捌10 邦、對客戶和供應愛商進行分類 盎11 唉、本賬套有外幣瓣核算 阿12 扮、科目編碼： 絆4 （ 322安

2、2 ） 八13 矮、客戶編碼： 佰2 級（ 22傲 ）般14 拔、供應商編碼：稗 2 級（ 2案2 ） 邦15 胺、部門編碼： 埃2 級（ 22癌 ）稗16 挨、 其他參數：懊默認 頒（三）操作員巴管理： 疤編號 / 口令頒 靶姓名 傲權限 巴自行設置 懊孫明達 般賬套主管（注意罷：要取消 de按mo 賬套主管芭的權限） 傲自行設置 白趙秋俠 壩總賬系統的所有唉權限 版二、賬套初始設懊置 爸（一）往來核靶算控制：客戶和案供應商往來在“皚總賬系統”中核吧算 癌（二）外幣設鞍置： 啊幣符 霸幣名 襖1 月初的 隘記賬匯率 版1 月末的 瓣結賬匯率 哎其他參數 挨USD 凹美元 懊7.11白7.16

3、哀默認 澳（三）部門及捌其職員一覽表 班部門 岸編碼 白部門 埃名稱 半負責人 胺職員 隘編號 跋職員 鞍姓名 氨所屬 傲部門 按固定資產 氨年初余額 礙01 班生產部 啊吉建平 扮0101 搬吉建平 翱生產部 熬400敖,翱000.00 胺0102 艾張宇棟 霸生產部 罷02 癌財務部 絆孫明達 搬02邦01 氨孫明達 礙財務部 壩150扒,擺000.00 隘0202 疤趙秋俠 耙財務部 熬（四）客戶往疤來檔案一覽表（壩分類： 01 哎長期 /02 背短期） 扮客戶 矮代碼 吧客戶 捌名稱 澳簡稱 班類別 按發生時間 礙摘要 邦方向 擺初始余額 藹WT 哎萬通公司 艾萬通 八01 案2007

4、/05挨/16 百銷貨款 奧借 翱196疤,背000.00 柏（五）供應商昂往來一覽表（分扒類： 01 固吧定 /02 臨斑時） 胺供應 愛商代碼 安名稱 把簡稱 翱類別 啊發生時間 按摘要 吧方向 擺初始余額 吧XY 耙向陽公司 芭向陽 岸02 暗2007/12伴/23 版購料款 扮貸 拌919捌,瓣000.00 百（六） 20隘07 年 01絆 月會計科目及熬其初始數據一覽般表 扒科目代碼 爸科目名稱 翱賬戶 格式 般輔助核算 瓣方向 爸余額 罷101 癌現金 奧金額式 拜 安借 按29啊,鞍800.00把102 絆銀行存款 案金額式 頒 哎借 暗898壩,背200班.00氨10201 叭

5、建行存款 跋金額式 版銀行賬 把借 扳756奧,斑000.00 扒10202 吧中行存款 靶外幣金額式扮（ USD ）霸 稗 熬借 澳142奧,案200辦.00哀USD 矮: 盎20柏,白000 阿113 案應收賬款 胺金額式 拔客戶往來 埃借 拌196爸,板000.00 般114 奧壞賬準備 隘金額式 盎 盎貸 昂9挨,班800.00 啊123 半原材料 擺金額式 爸 敖借 隘250阿,凹000.00 伴137 愛庫存商品 敖金額式 芭 頒借 唉126拌,骯240.00巴 艾13701 頒A 產品 叭數量金額式昂（臺） 般 斑借 哎126佰,扳240.00耙20 （臺） 隘161 靶固定資產

6、 挨金額式 敖部門核算 拌借 哀550搬,胺000.00 啊165 敗累計折舊拔 皚金額式 罷 胺貸 頒135罷,癌200.00 吧203 安應付賬款 哎金額式 胺供應商往來 癌貸 隘919岸,胺000.00 半221 擺應交稅費扳金額式 愛 艾貸 把46般,癌240.00 案22101 般應交增值稅 跋金額式 版 搬貸 澳22102 愛未交增值稅 挨金額式 捌 案貸 挨46昂,盎240.00鞍301 挨實收資本 襖金額式 隘 瓣貸 白1000把,癌000.00 稗321 唉本年利潤 骯金額式 拜 愛貸 辦332 巴利潤分配 背金額式 拌 頒貸 扒30拌,捌000.00 懊4熬01 吧生產成本

7、 稗金額式 挨項目核算 哎借 班90阿,挨000.00 搬405 辦制造費用 半金額式 艾 敗借 白 奧501 背主營業務收入 氨金額式 背 瓣收入安 笆 稗521 岸管理費用 癌金額式 壩 靶支出叭 挨 拔522 懊財務費用 頒金額式 傲 扳支出巴 靶 八注意：試算平衡隘數據： 1 9凹95 240.埃00 礙（七）項目檔奧案一覽表 扮大類 襖名稱 扮項目 哎級次 拔項目 爸結構 絆指定核 按算科目 敖項目 扳分類 埃項目 氨編號 版項目 巴名稱 伴初始 霸數據 爸產品扒 疤一級： 般2 位 罷默認 俺生產成本 傲（ 401 ）罷 巴01: 懊內銷產品 絆SN 俺A 產品 皚90 000.熬

8、00 捌（八）憑證類吧型設置 八類別字 拔類別名稱 瓣限制類型 皚限制科目 八收款 跋收款憑證 昂借方必有 霸101,102瓣 暗付款 疤付款憑證 笆貸方必有 胺101,102拌 把轉賬 胺轉賬憑證 擺憑證必無 霸101,102扒 哀（九）結算方稗式一覽表 斑結算方式編碼 熬結算方式名稱 擺票據管理 啊1 邦現金支票 瓣 霸2 擺轉賬支票 捌 叭3 矮委托收款 百 佰4 板銀行本票 岸 芭（十） 20矮07 年 12藹 月 31 日伴 建行存款余額翱調節表 案項目 澳結算 胺金額 斑項目 阿結算 昂金額 昂日記賬余額 疤 案756 000埃 胺對賬單余額 艾 翱612 000昂 岸減：銀付我未

9、付斑 扒(2007.1柏1.28) 拔委托收款 跋2468 擺80 000 拔加：我收銀未收班 礙(2007.1半2.10) 扮轉賬支票 板1357 頒64 000 懊調節后的余額 疤676 000吧 搬調節后的余額 壩676 000霸 隘（十一）轉賬凹定義 背轉賬類型 啊初 始 設 置愛 半自定義結轉 捌編號： 000盎1 摘要：計提芭折舊 昂借：制造費用(斑405)(期初白余額)(161百)(月)(借)柏(生產部)0搬.040 愛管理費用(安521)(期初奧余額)(161安)(月)(借)爸(財務部)0盎.035 叭貸：累計折舊（疤165） 借胺貸平衡差額 板匯兌損益 捌憑證類別：收款芭 匯

10、兌損益入賬矮科目：財務費用耙（ 522 ）盎 藹期間損益 扒憑證類別：轉賬捌 本年利潤科目敗代碼： 321吧 頒三、日常賬務處矮理（操作員：趙案秋俠） 壩1 、 0把1 月 05 擺日 ，支付料款翱，附件： 2 哎張。 吧借：應付靶賬款（供應商：礙向陽公司） 俺案80 0八00.00 巴貸：銀啊行存款建行存盎款（委托收款 拔/ 結算號： 拔2468 ） 伴80 000疤.00 板2 、 0拔1 月 10 扒日 ，收回貨款胺，附件： 1 哎張。 凹借：銀行板存款建行存款凹（轉賬支票 /翱 結算號： 1板358 ） 9邦0 000.0捌0 壩貸：應罷收賬款（客戶：盎萬通公司） 扳唉90 00霸0.

11、00 頒3 、 0版1 月 15 拌日 ，采購材料拔，附件： 3 把張。 啊借：原材般料 拔愛骯48 0岸00.00 按應交耙稅費應交增值盎稅 藹巴8 16疤0.00 稗貸：銀耙行存款建行存暗款（委托收款 笆/ 結算號： 扒1359 ） 敖56 160頒.00 辦4 、 0搬1 月 20 敖日 ，銷售產品辦，附件： 3 礙張。 懊借：銀行百存款建行存款半（轉賬支票 /拌 結算號： 1拔360 ） 3百74 400.澳00 白貸：主暗營業務收入 氨懊愛320 0罷00.00 啊應佰交稅費應交增斑值稅 扳頒54艾 400.00扮 隘5 、 0絆1 月 25 邦日 ，生產領料搬，附件： 2 阿張。

12、擺借：生產矮成本（項目： 辦A 產品） 4敖0 000.0癌0 矮貸：原安材料 叭40拌 000.00拌 傲6 、 0把1 月 30 壩日 ，產品入庫懊，附件： 1 藹張。 般借：庫存安商品 A 產礙品（數量： 5傲 ；單價： 8哀000 ） 4辦0 000.0拌0 把貸：生礙產成本 （項目昂： A 產品）伴 捌40 00敖0.00 靶7 、 0佰1 月 31 耙日 ，轉出本月瓣未交增值稅，附班件：無。 捌借：應交敖稅費應交增值扳稅 46 擺240.00 案貸：應笆交稅費未交增澳值稅 46 八240.00 鞍8 、 0奧1 月 31 阿日 ，由操作員拜“孫明達”對憑捌證進行審核和記拜賬。 盎四

13、、期末賬務處愛理 佰（一）月末自唉動轉賬生成（采癌用實時記賬） 搬（二）期末銀巴行對賬 安1 、 2扒008 年 0背1 月 31 岸日 建行存款對辦賬單 爸日期 襖結算方式 耙結算號 岸借方金額 拜貸方金額 阿余 額 藹2008/01按/05 伴轉賬支票 皚1357 暗64 000.頒00 熬 笆676 000巴.00 哀2氨008/01/愛11 昂轉賬支票 霸1358 皚90 000.熬00 叭 罷766 000案.00 昂2008/01昂/19 板委托收款 背1359 白 辦56 160.隘00 案709 840氨.00 半2008/01壩/28 哎轉賬支票 辦1857 氨450 000

14、罷.00 伴 耙1 159 8愛40.00 佰2 、自動襖對賬標準： 扳（ 1 ）截翱止日期： 20吧08.01.3胺1 ； 相差天柏數： 60 天胺 奧（ 2 ）“奧結算方式 + 哎結算號 + 金斑額 + 方向”伴 扮（三）月末對耙賬與結賬 五、會計報表 澳（一）自定義靶下列報表的格式熬和計算取數公式芭（設置文件口令頒） 矮資產負債表（考扒生姓名） 愛編報單位：版所在班級 板年 月 白日 胺計量單位：背元 襖資產 阿年初數 哀期末數 按權益 拔年初數 半期末數 骯貨幣資金 拌 懊 懊應付賬款 扳 癌 跋應收賬款 拌 昂 靶應交稅費懊 柏 熬存貨 藹 安 伴實收資本 拌 挨 哀固定資產 伴 跋

15、 癌未分配利潤 暗 傲 藹累計折舊 擺 氨 芭 皚 胺 跋合計 哀 敗 瓣合計 白 稗 巴注意：年、月、拜日要定義為關鍵斑字 挨（二）編制本昂單位 2008背 年 01 月敖的資產負債表 啊六、備份財務數斑據 靶（一）將賬套壩數據輸出到“ 暗F: 自己姓隘名”文件夾中。唉 壩（二）將資產白負債表保存到“胺 F: 自己翱姓名”文件夾中胺。 爸用友會計軟件癌測試題（二）一、系統管理 擺（一）建立文埃件夾：在 F:襖 根目錄下，拌建立以自己姓名叭命名的文件夾。絆 敗（二）建賬資岸料： 奧1 、啊賬套代碼：自行啊設置 埃2 、氨賬套名稱：所在耙班級 奧3 、白賬套路徑： F俺: 自己姓名艾 般4 、皚

16、啟用日期： 2跋008 年 1癌 月 盎5 、隘單位名稱：自己翱姓名 頒6 、版本位幣： RM班B 人民幣 啊7 、背類型、性質：工把業 叭8 、拜賬套主管： d安emo 霸9 、岸不能按行業預置扳科目 跋10 絆、對客戶和供應辦商進行分類 啊11 挨、本賬套有外幣拜核算奧12 耙、科目編碼： 拜4 （ 322哎2 ） 跋13 艾、客戶編碼： 矮2 級（ 22巴 ）拔14 笆、供應商編碼：八 2 級（ 2暗2 ） 哎15 擺、部門編碼： 癌2 級（ 22藹 ） 奧16 頒、其他參數：默安認 阿（三）財務分矮工 敗編碼 笆姓名 翱所屬部門 鞍權 限 哎1 埃王娜 擺財務部 凹賬套主管 安2 叭李

17、莉 八財務部 傲擁有總賬系統所挨有權限 捌3 癌張華 挨財務部 霸擁有總賬系統中鞍出納簽字權、現敖金、銀行日記賬罷查詢權、銀行對愛賬權限 鞍二、總賬系統初背始化 百（一）系統啟板用 笆憑證制單采用序芭時控制，憑證由佰系統自動編號，拔出納憑證需要出版納簽字；客戶、氨供應哎商往來在總賬系扳統中核算。 盎（二）外幣設般置 阿幣符 昂幣名 拌1 月初的記賬癌匯率 班1 月末的結賬藹匯率 挨其他參數 阿USD 敖美元 澳7辦.11奧7.07懊默認 百（三）部門檔傲案 愛部門編碼 翱部門名稱 霸部門負責人 版部門屬性 頒01 疤管理部 熬陳昊 拌管理 鞍02 把財務部 隘王娜 礙財務 哎03 耙銷售部 愛

18、楊陽 八營銷 拌04 哀生產車間 拔劉麗 叭生產 昂（四）職員檔翱案 矮職員編碼 佰職員名稱 鞍所屬部門 胺職員屬性 胺101 瓣陳昊 安管理部 白經理 盎102 板王娜 疤財務部 皚財務主管 耙103 絆李莉 骯財務部 擺會計 翱104 胺張華 班財務部 班出納 扳105 佰楊陽 扳銷售部 百經理 佰2伴01 唉劉麗 隘生產車間 板車間主任 襖（五）客戶 芭/ 供應商分類百 捌分類編碼 澳分類名稱 板01 版長期 瓣02 骯短期 白（六）客戶檔敗案 奧編碼 隘客戶名稱 熬簡稱 靶所屬類別 伴地址 昂01 白豐華公司 拔豐華公司 昂長期客戶 哎北京 哀02 笆遠東公司 皚遠東公司 骯短期客戶

19、懊福建 伴（七）供應商按檔案 礙編碼 耙供應商名稱 胺簡稱 拜所屬類別 罷地址 翱01 拌宏達公司 扒宏達公司 敖長期供應商 八上海 板02 挨藍天公司 搬藍天公司 板短期供應商 傲北京 礙（八）會計科柏目及期初余額 爸科目代碼 安科目名稱 柏輔助賬類型 霸賬頁格式 版方向 疤年初余額 阿101 爸庫存現金 版日記賬 扒金額式 矮借 叭13.100.愛00霸102 扳銀行存款 安 絆金額式 板借 昂371.100懊.00扳10201 跋工行存款 暗日記賬、銀行賬癌 伴金額式 笆借 啊300000.白00 哎10202 哎中行存款 胺 板外幣金額式 百（美元） 伴借 板71.100.翱00懊10

20、000.0扳0 懊113 扮應收賬款 矮客戶往來 半金額式 傲借 八90000.0胺0 安114 傲壞賬準備 般 笆金額式 昂貸 扮800.00 愛123 翱原材料 疤 跋金額式 皚借 澳320000.癌00 擺12301 敖甲材料 頒 啊數量金額式 耙（公斤） 扳借 暗320000.氨00 跋8000.00澳 岸137 絆庫存商品 翱 八金額式 懊借 隘130000.八00 版161 愛固定資產 扳部門核算 擺金額式 白借 頒150000.癌00 捌165 佰累計折舊 礙 癌金額式 扒貸 昂60000.0愛0 胺203 敗應付賬款 翱供應商往來 柏金額式 唉貸 矮100000.埃00 昂22

21、1 拔應交稅費哀 岸金額式 拜貸 拔4400.00扳 巴22101 瓣應交增值稅 敖 擺金額式 般貸 敖 伴2210101百 胺進項稅額 百 埃金額式 按貸 啊 扮2210102笆 罷銷項稅額 皚 拜金額式 胺貸 岸 氨2210103邦 扳轉出未交增值稅啊 熬 吧金額式 挨貸 巴 敗2210104靶 瓣轉出多交增值稅澳 胺 岸金額式 伴貸 班 班22102 熬未交增值稅 霸 班金額式 靶貸 捌4400.00敖 罷301 罷實收資本 搬 埃金額式 靶貸 伴870000.懊00 邦321 叭本年利潤 扒 疤金額式 跋貸 敖 瓣322 笆利潤分配 敖 盎金額式 昂貸 昂50000.0礙0 八401

22、岸生產成本 癌項目核算 絆金額式 擺借 哀11000.0把0 頒405 百制造費用 藹 扒金額式 罷借 耙 擺501 盎主營業務收入 愛 疤金額式 捌收入 懊 藹503 爸銷售費用 拜 辦金額式 懊支出 擺 白521 疤管理費用 板 胺金額式 阿支出 昂 捌522 澳財務費用 埃 半金額式 襖支出 疤 扮注意：指定出納瓣專管科目 擺（九）輔助賬佰期初余額數據 邦1 拌應收賬款輔助賬凹期初余額 頒日期 案憑證號 背客戶 凹摘要 哎方向 暗金額 翱票據日期 扮2007.12啊.06 辦轉賬 20 耙豐華公司 跋銷售產品 敖借 頒80000.0班0 埃2007.12版.06 拜2007.11霸.28

23、 昂轉賬 7 爸遠東公司 俺銷售產品 埃借 安10000.0哎0 柏2007.11拔.28 拜2 拔應付賬款輔助賬唉期初余額 班日期 啊憑證號 氨客戶 靶摘要 斑方向 半金額 把票據日期 愛2007.08柏.03 澳轉賬 30 稗宏達公司 耙采購材料 叭貸 懊25000.0拔0 瓣20佰07.08.0扳3 伴2007.10岸.16 氨轉賬 18 芭宏達公司 靶采購材料 奧貸 隘10000.0翱0 版2007.10唉.16 岸2007.12把.18 瓣轉賬 16 藹藍天公司 捌采購材料 巴貸 背65000.0拔0 敖2007.12白.18 暗3 敖固定資產輔助賬百期初余額 扳部門名稱 霸方向 佰

24、金額 癌管理部 爸借 按35000.0懊0 埃銷售部 暗借 俺25000.0敗0 襖生產車間 案借 半90000.0藹0 頒（十）憑證類拔別設置 霸類型 扒限制類型 盎限制科目 傲收款憑證 斑借方必有 把101,102安 板付款憑證 擺貸方必有 拌101,102皚 吧轉賬憑證 霸憑證必無 半101,102艾 啊（十一）結算斑方式 背編碼 懊名稱 艾票據管理 熬1 皚現金 耙否 隘2 癌支票 斑是 礙201 愛現金支票 凹是 瓣202 昂轉賬支票 壩是 氨3 絆其他 搬否 吧（十二）項目柏檔案 隘項目大類 搬核算科目 哀產品成本 按401 跋分類編碼 扮分類名稱 艾1 安自行生產項目 稗2 啊聯

25、合生產項目 啊項目目錄 拜名稱 瓣所屬分類 版初始累計發生額跋 骯01 敗甲產品 斑自行生產 伴6000.00暗 埃02 昂乙產品 捌自行生產 八5000.00熬 凹（十三） 2骯007 年 1稗2 月工行存款胺余額調節表 按項目 耙結算號 板金額 白項目 八結算號 皚金額 半日記賬賬面余額版 柏 昂300000.捌00 佰對賬單賬面余額板 頒 俺271000.按00 版加：銀收我未收愛（ 2007.頒12.02） 阿6877皚（轉賬支票） 拔100000.俺00 把加：我收銀未收芭 辦（ 2007.般12.06 ）巴 挨5678 稗（轉賬支票） 盎85000.0板0 柏減 : 銀付我柏未付

26、岸（ 2007.盎12.16） 岸4568 八（轉賬支票） 伴65000.0俺0 扳減 : 我付銀矮未付 巴（ 2007.藹12.14 ）安 澳2572 阿（轉賬支票） 啊21000.0半0 白調整后的余額 礙 骯335000.芭00 岸調整后的余額 笆 挨335000.阿00 八（十四）轉賬般定義 耙1 自定叭義結轉（轉出多按交增值稅）（轉把賬憑證） 轉賬爸序號： 000百1 擺借：應般交稅費 - 未壩交增值稅 取“百 22101 叭”科目本月期末斑借方余額 般貸 暗: 應交稅費 頒- 增值稅 -礙 轉出多交增值捌稅 取對方科目斑計算結果 罷2 匯兌半損益 疤憑證類版別：付款 匯兌澳損益入賬

27、科目：絆財務費用 爸3 期間辦損益 翱憑證類奧別：轉賬 轉入襖科目：本年利潤疤 安三、日常業務處耙理（ 鞍由操作員“李莉扮”進行憑證錄入八 耙） 搬1. 憑證熬資料 頒（ 1 ）瓣 1 月 3 艾日 ，收回貨款唉 安借：銀行安存款工行存款唉（轉賬支票號：啊 6877 ）半 100000疤 傲貸：應芭收賬款 （豐華吧公司）奧10敖0000 班（ 2 ）暗 1 月 5 拔日 ，支付料款隘 翱借：應付哀賬款（藍天公司扳）案 6唉5000 跋貸：銀扳行存款工行存案款（轉賬支票號啊： 4568 盎） 65000哀 澳（ 3 ）扒 1 月 10半 日 ，銷售產頒品 拌借：銀行癌存款工行存款擺（轉賬支票號：

28、班 3124 ）稗 58500 昂貸：主芭營業務收入版八 50瓣000 矮應礙交稅費應交增板值稅 - 銷項啊稅 挨8500 奧（ 4 ）敖 1 月 14耙 日 ，采購材百料 拜借：原材疤料鋼板（數量唉： 1500 俺公斤 ；單價：吧 42 ） 6案3000 敖應交耙稅費應交增值按稅 - 進項稅柏瓣 10710氨 芭貸：銀靶行存款工行存白款（轉賬支票號哎： 1153 瓣） 737傲10 笆（ 5 ）板 1 月 18敖 日 ，產品入芭庫 盎借：庫存敗商品熬 70傲00 愛貸：生般產成本（項目：芭甲產品） 40哀00 笆（項扒目：乙產品）辦 30癌00 佰（ 6 ）八 1 月 28瓣 日 ，提取現鞍

29、金 扳借：庫存背現金白凹 8愛000 唉貸：銀耙行存款工行存辦款（現金支票號扳： 1108 壩） 8000 暗（ 7 ）八 1 月 29捌 日 ，購買機班器 疤借：固定啊資產（管理部）愛 7500 板貸：庫癌存現金拜 7500 佰（ 8 ）白 1 月 31氨 日 ，計提折骯舊 艾借：制造八費用 25皚00 扮銷售版費用 71爸0 艾管理矮費用 86佰0 癌貸：累胺計折舊 40頒70 斑2. 由出八納“張華”對出稗納憑證進行簽字柏；由主管“王娜板”審核憑證并記爸賬。 啊四、輔助核算與柏管理 扒（一）客戶 稗/ 供應商往來頒兩清將應收耙賬款、應付賬款熬往來業務勾對。罷 奧（二）由出納罷“張華”進行

30、銀扳行對賬 , 生奧成銀行存款余額絆調節表。 拌2008 年 半1 月 31 霸日 工行存款對絆賬單 襖日期 唉結算方式 絆票號 按借方金額 瓣貸方金額 扮余額 把2008.01伴.03 邦202 礙5678 笆85000.0埃0 邦 盎356000.絆00 按2008.01把.08 絆202 隘2572 啊 拌21000.0芭0 疤335000.礙00 辦2008.01拌.10 敖202 耙3124 埃58500.0襖0 奧 昂393500.隘00 版2008.01俺.15 芭202 暗1153 罷 骯73710.0半0氨 拔319790.叭00 背2008.01胺.20 傲201 埃281

31、6 擺 頒64000.0搬0 骯255790.哎00 扒五、期末業務處案理 爸（一）生成期昂末自動轉賬憑證擺（注意生成機制哀憑證的先后順序礙）。 邦（二）試算平爸衡、對賬并結賬昂。 六、報表編制 昂（一）自定義哎報表格式 資產負債表 吧編制單位： 笆昂年 月 昂日 唉白單位：元 盎資產 啊行次 跋年初數 扒期末數 伴權益 奧行次 盎年初數 絆期末數 八貨幣資金 胺1 安 辦 佰應付賬款 般6 鞍 佰 哀應收賬款 板2 凹 拔 拜應交稅費按7 柏 辦 盎存貨 版3 巴 叭 瓣實收資本 壩8 搬 八 絆固定資產 癌4 頒 昂 霸未分配利潤 翱9 疤 般 盎累計折舊 俺5 傲 阿 胺 把 疤 艾 氨

32、資產合計 胺 壩 半 叭權益合計 捌 疤 皚 百要求：編制單位哀、年、月、日定爸義為關鍵字 瓣（二）編制本翱單位 2008扮 年 01 月胺的資產負債表。拌 骯七、備份財務數昂據 擺（一）將賬套芭數據輸出到“ 昂F: 自己姓懊名”的文件夾中捌。 柏（二）將資產翱負債表保存到“胺 F: 自己襖姓名”的文件夾辦中。 白用友會計軟件絆測試題（三）一、系統管理 礙（一）建立文擺件夾：在 F:板 根目錄下，辦建立以自己姓名哎命名的文件夾。背 敖（二）建賬資胺料： 拌1 、凹賬套代碼：自行叭設置 板2 、邦賬套名稱：所在澳班級 岸3 、鞍賬套路徑： F翱: 自己姓名鞍 熬4 、啊啟用日期： 2班008 年

33、 1白 月 罷5 、按單位名稱：自己般姓名 擺6 、靶本位幣： RM靶B 人民幣 半7 、埃類型、性質：工罷業 背8 、八賬套主管： d搬emo 辦9 、罷不能按行業預置哀科目 俺10 愛、對客戶和供應奧商進行分類 班11 辦、本賬套有外幣壩核算 扒12 板、科目編碼： 笆4 （ 322矮2 ） 哀13 阿、客戶編碼： 拜2 級（ 22頒 ）爸14 愛、供應商編碼：阿 2 級（ 2藹2 ） 氨15 柏、部門編碼： 氨2 級（ 22耙 ） 疤16 疤、其他參數：默藹認 捌（三）財務分白工 案編碼 耙姓名 礙所屬部門 挨權 限 板111 般王琳 挨財務部 扮賬套主管 捌222 爸曹莉 邦財務部 背

34、擁有總賬系統所耙有權限 版333 皚張南 柏財務部 般擁有總賬系統中笆出納簽字權、現按金、銀行日記賬吧查詢權、銀行對昂賬權限 哀二、總賬系統初傲始化 邦（一）系統啟伴用 澳憑證制單采用序皚時控制，憑證由稗系統自動編號，懊出納憑證需要出笆納簽字；客戶、稗供應挨商往來在總賬系礙統中核算。 百（二）外幣設巴置 爸幣符 爸幣名 昂1 月初的記賬百匯率 胺1 月末的結賬奧匯率 壩其他參數 背USD 板美元 埃7.11扒7.06巴默認 斑（三）部門檔百案 拜部門編碼 阿部門名稱 阿部門負責人 俺部門屬性 吧01 絆辦公室 扒王強 隘管理 吧02 疤財務部 靶王琳 耙財務 伴03 艾銷售部 盎張潔 隘營銷

35、瓣04 耙生產車間 背劉麗 俺生產 敗（四）職員檔藹案 阿職員編碼 按職員名稱 耙所屬部門 半職員屬性 懊101 百王強 懊辦公室 巴經理 傲102 扮王琳 靶財務部 壩財務主管 叭103 哎曹莉 俺財務部 板會計 唉104 捌張南 搬財務部 八出納 拜105 凹張潔 昂銷售部 藹經理 哀106 皚王欣 傲銷售部 胺業務員 半201 芭劉麗 唉生產車間 按車間主任 挨202 暗孫偉 疤生產車間 吧工人 翱203 哀王躍 班生產車間 斑工人 辦（五）客戶 霸/ 供應商分類絆 笆分類編碼 伴分類名稱 稗01 把長期 辦02 辦短期 斑（六）客戶檔搬案 矮編碼 板客戶名稱 拌簡稱 芭所屬類別 癌地址

36、 芭01 班北京豐華公司 澳豐華公司 捌長期客戶 罷北京海淀 伴02 叭重慶遠東公司 頒遠東公司 盎短期客戶 骯四川重慶 骯（七）供應商熬檔案 礙編碼 把供應商名稱 半簡稱 扳所屬類別 凹地址 跋01 俺上海宏遠公司 吧宏遠公司 擺長期供應商 捌上海浦東 背02 爸北京藍天公司 埃藍天公司 啊短期供應商 般北京豐臺 芭（八）會計科芭目及期初余額 拔科目代碼 百科目名稱 愛輔助賬類型 藹賬頁格式 辦方向 八年初余額 熬101 扒庫存現金 凹日記賬 把金額式 澳借 斑14.400.靶00 版102 跋銀行存款 版 安金額式 芭借 熬171.100扒.00骯10201 扳工行存款 靶日記賬、銀行賬斑

37、 敖金額式 拌借 愛100000.凹00 邦10202 藹中行存款 稗 稗外幣金額式 懊（美元） 耙借 氨71.100.皚00佰10000.0盎0 翱113 拜應收賬款 斑客戶往來 矮金額式 靶借 拌130000.安00 背114 澳壞賬準備 壩 艾金額式 靶貸 安22000.0拜0 八123 壩原材料 笆 佰金額式 瓣借 拜25000.0巴0 哎12301 鞍甲材料 鞍 叭數量金額式 俺（公斤） 扳借 礙25000.0罷0 稗2500.00礙 熬137 疤產成品 扒 唉金額式 百借 隘8000.00拔 俺13701 巴A 產品 白 熬金額式 芭借 埃8000.00百 翱161 凹固定資產 巴

38、部門核算 俺金額式 班借 敖100000.癌00 胺165 拜累計折舊 絆 盎金額式 巴貸 耙8000.00跋 敖203 襖應付賬款 俺供應商往來 般金額式 胺貸 拜98500.0頒0 哎211 胺應付職工薪酬艾 扳金額式 哎貸 凹 吧221 敖應交稅費板 襖金額式 跋貸 愛20000.0扒0 藹22101 版應交增值稅 暗 懊金額式 敖貸 哎 哀2210101奧 稗進項稅額 吧 佰金額式 艾貸 背 板2210102疤 愛銷項稅額 芭 笆金額式 愛貸 頒 盎2210103暗 傲轉出多交增值稅唉 襖 佰金額式 敗貸 般 拌2210104瓣 佰轉出未交增值稅拔 哀 傲金額式 吧貸 扒 矮22102

39、 班未交增值稅 捌 俺金額式 奧貸 岸20000爸.00 拜241 傲長期借款 爸 唉金額式 班貸 壩 隘301 傲實收資本 板 奧金額式 耙貸 稗300000.伴00 搬321 般本年利潤 埃 耙金額式 骯貸 拔 礙322 版利潤分配 半 背金額式 哎貸 拔 挨401 翱生產成本 埃 罷金額式 哎借 半 懊40101 拔直接材料 哎項目核算 案金額式 啊借 擺 罷40102 半直接人工 氨項目核算 佰金額式 扒借 百 昂40103 芭制造費用 叭項目核算 擺金額式 罷借 案 拜405 頒制造費用 伴項目核算 頒金額式 笆借 襖 扳501 奧主營業務收入 耙 扒金額式 敗收入 按 艾502 敗

40、主營業務成本 班 捌金額式 鞍支出 盎 擺521 吧管理費用 般 骯金額式 辦支出 敖 熬522 奧財務費用 翱 俺金額式 爸支出 靶 氨注意：指定出納按專管科目。 爸（九）憑證類挨別設置 哀類型 昂限制類型 百限制科目 佰收款憑證 扮借方必有 阿101,102鞍 跋付款憑證 哎貸方必有 捌101,102霸 跋轉賬憑證 癌憑證必無 隘101,102愛 岸（十）輔助賬哀期初余額數據 懊1 應收賬款擺輔助賬期初余額盎 辦日期 跋憑證號 佰客戶 拌摘要 般方向 岸金額 礙業務員 背票號 礙票據日期 芭2007.12芭.08 扮轉賬20 捌豐華巴公司 阿銷售癌產品 靶借 阿130000.敗00 傲王欣

41、 懊1047 襖2007.12笆.08 唉2 應付賬款叭輔助賬期初余額半 板日期 把憑證號 澳客戶 把摘要 胺方向 哀金額 埃業務員 按票號 氨票據日期 愛2007.12稗.15 傲轉賬30 霸宏遠扳公司 扳購買昂材料 昂貸 昂98500.0瓣0 巴王欣 胺2050 案2007.12懊.15 案3 固定資產拔輔助賬期初余額俺 芭部門名稱 癌方向 半金額 耙辦公室 版借 哀20000.0般0 拜生產車間 敗借 隘80000.0懊0 巴（十一）結算阿方式 版編碼 案名稱 襖票據管理 罷1 板現金 伴否 藹2 氨支票 按是 藹201 翱現金支票 唉是 胺202 熬轉賬支票 岸是 伴3 柏其他 扒否

42、耙（十二）項目啊檔案 癌項目大類 絆核算科目 藹產品項目 叭40101 、背 40102 骯、 40103奧 、 405 凹分類編碼 澳分類名稱 礙1 傲自行生產項目 矮2 啊聯合生產項目 奧項目目錄 邦名稱 稗所屬分類壩 埃01 懊甲產品 罷自行生產 哎02 傲乙產品 澳自行生產 奧（十三） 2背007 年 1叭2 月工行存款哎余額調節表 哀項目 隘結算號 隘金額 唉項目 埃結算號 罷金額 把日記賬賬面余額暗 伴 胺100000.翱00 芭對賬單賬面余額壩 唉 背158500.澳00 笆加：銀收我未收礙(2007.1襖2.03)絆0011捌(轉賬支票)藹99500.0斑0 皚加：我收銀未收絆

43、(2007.1癌2.05)跋0015壩(轉賬支票)扒40000.0俺0 柏減：銀付我未付奧(2007.1埃2.06)埃0021吧(轉賬支票)藹1000.00按 爸減：我付銀未付捌(2007.1伴2.18)隘八調整后的余額 叭 擺198500.敗00 稗調整后的余額 吧 盎198500.巴00 班（十四）轉賬背定義 疤1 自定案義結轉（轉出未跋交增值稅）（轉吧賬憑證） 轉賬挨序號： 000跋1 稗借：應交稅哎費 - 增值稅拔 - 轉出未交隘增值稅 取“唉 22101 昂”科目本月凈發爸生額 岸貸 : 邦應交稅費 - 俺未交增值稅 稗取對方科目計算唉結果 爸2 對應耙結轉（轉賬憑證頒） 挨編號 埃

44、摘要 叭轉出科目 笆轉入科目 瓣0001 案結轉甲產品制造捌費用 哀制造費用（甲產哎品） 阿生產成本 - 半制造費用（甲產癌品） 爸0002 奧結轉乙產品制造熬費用 頒制造費用（乙產凹品） 挨生產成本 - 半制造費用（乙產瓣品） 俺3 匯兌斑損益：憑證類霸別：付款 唉匯兌損益入賬科佰目：財務費用 暗4 期間辦損益：憑證類傲別：轉賬 爸轉入科目：本年熬利潤 搬三、日常業務處俺理 （ 叭由操作員“曹莉版”進行憑證錄入挨 斑） 艾1 、憑證矮資料 絆（ 1 ）擺 1 月 3 襖日 , 銷售部礙王欣收到豐華公敗司轉賬支票一張搬，用于支付所欠襖貨吧款搬，支票號為 0頒101 ，往來瓣票據號為 10斑47

45、 。 藹借熬：銀行存款工巴行存款 130百000 班板貸：應收賬款絆 130頒000 瓣（ 2 ）藹 1 月 4 拌日 ，銷售部王背欣以轉賬支票方隘式償還前欠宏遠哎公司料款，支票拔號扮為0201 ，啊往來票據號為 斑2050 。 藹借般：應付賬款奧 98八500 拔伴貸：銀行存款班工行存款 98澳500 跋（ 3 ）搬 1 月 6 澳日 ，銷售產品懊一批給豐華公司扳貨款共計 17瓣550 元，直爸接存入工爸行安，轉賬支票號為八 0102 。懊 盎借半：銀行存款工暗行存款壩 175敗500 埃般貸：主營業務收扳入氨 150哀000 凹拌應交稅費辦應交增值稅 -瓣 銷項稅 2芭5500 鞍（ 4

46、）巴 1 月 8 癌日 ，銷售部從跋宏遠公司采購原爸材料一批（數量襖 1200 公骯斤 ，單佰價耙 10元），材絆料驗收入庫，貨半款以銀行存款支胺付，轉賬支票號岸為 0202 拔借襖：原材料甲材爸料昂 1200愛0 捌胺應交稅費應瓣交增值稅 - 矮進項稅 20昂40 哀邦貸：銀行存款按工行存款挨 1404叭0 吧（ 5 ）皚 1 月 11八 日 ，生產車板間王躍領用原材背料 2500 安公斤 （單價 八10 元），半用拜于甲產品生產。鞍 敖借疤：生產成本直藹接材料 25癌000 芭熬貸：原材料甲背材料 25邦000 壩（ 6 ）敖 1 月 15哎 日 ，企業開敖出現金支票一張笆，財務部張南從霸

47、工行提現備發工捌資埃，傲現金支票號 0拜110 。 板借疤：庫存現金愛 7伴0000 唉佰貸：銀行存款藹工行存款 7拔0000 罷（ 7 ）壩 1 月 16皚 日 ，企業為癌職工發放工資。辦 芭借澳：應付職工薪酬伴70000矮 骯巴貸：現金 拔7000氨0 隘（ 8 ）疤 1 月 26盎 日 ，收到欣拜海集團的投資資拔金 10000矮 美元，匯率 扒1 ：7.11爸借拜：銀行存款中俺行存款 7耙1.100.0礙0 俺翱貸：實收資本靶 7岸1.100.0捌0 熬（ 9 ）暗 1 月 28挨 日 ，生產車拌間計提甲產品折耙舊 1500 懊元，乙產品折舊八 500 元襖借邦：制造費用扳 2000 拌

48、靶貸：累計折舊澳 2000 埃2 、由出懊納“張南”對出擺納憑證進行簽字般；由主管“王琳隘”審核憑證并記懊賬。 癌四、輔助核算與絆管理 版（一）客戶 昂/ 供應商往來拌兩清將應收疤賬款、應付賬款巴往來業務勾對。按 昂（二）由出納頒“張南”進行銀隘行對賬 , 生絆成銀行存款余額昂調節表。 艾2008 年 罷1 月 31 安日 工行存款對唉賬單 鞍日期 板結算方式 扒票號 白借方金額 頒貸方金額 案余額 胺2008.01奧.03 熬202 熬0102 拔76,000.隘00 哀 鞍234,500暗.00 笆2008.01芭.08 扮202 稗0015 佰40,000.挨00 隘 搬274,500挨

49、.00 霸2008.01笆.10 吧202 愛0101 襖130,000哀.00 版 巴404,500般.00 矮2008.01笆.15 愛202 八0202 搬 壩14,040.爸00 啊390,460挨.00 柏2008.01白.20 伴201 敖0110 半 愛70,000.傲00 搬320,460辦.00 襖五、期末業務處半理 凹（一）生成期瓣末自動轉賬憑證氨（注意生成機制版憑證的先后順序懊）。 疤（二）試算平擺衡、對賬并結賬礙。 六、報表編制 斑（一）自定義擺報表格式 資產負債表 傲編制單位：巴般 年 月敗 日扳 跋單位：元 辦資產 礙行次 拌年初數 案期末數 阿權益 扳行次 爸年初

50、數 礙期末數 鞍貨幣資金 稗1 暗 氨 絆應付賬款 叭6 凹 阿 巴應收賬款 矮2 阿 伴 百應付職工薪酬安7 矮 背 擺存貨 叭3 凹 扮 礙長期借款 百8 皚 背 藹固定資產 跋4 伴 白 霸應交稅費安9 癌 凹 板累計折舊 霸5 扒 頒 斑實收資本 班10 百 鞍 拔 凹 熬 岸 礙未分配利潤 埃11 癌 佰 埃資產合計 拌 巴 笆 捌權益合計 稗 啊 捌 板要求：編制單位案、年、月、日定矮義為關鍵字 挨（二）編制本翱單位 2008百 年 01 月背的資產負債表。唉 班七、備份財務數板據 拜（一）將賬套爸數據輸出到“ 八F: 自己姓矮名”的文件夾中疤。 礙（二）將資產背負債表保存到“盎

51、F: 自己拌姓名”的文件夾埃中。 隘用友會計軟件拜測試題（四）一、系統管理 哀（一）建立文跋件夾：在 F:凹 根目錄下，扳建立以自己姓名傲命名的文件夾。扮 矮（二）建賬資擺料： 敗1 、啊賬套代碼：自行懊設置 敖2 、皚賬套名稱：所在霸班級 百3 、襖賬套路徑： F板: 自己姓名胺 疤4 、哎啟用日期： 2礙008 年 1扒 月 阿5 、靶單位名稱：自己把姓名 疤6 、阿本位幣：RMB哎 人民幣 頒7 、奧類型、性質：工瓣業 辦8 、霸賬套主管： d襖emo 按9 、澳不能按行業預置傲科目 案10 矮、對客戶和供應壩商進行分類 敖11 佰、本賬套有外幣昂核算 拔12 扮、科目編碼： 熬4 （

52、322疤2 ） 瓣13 挨、客戶編碼： 敗2 級（ 22傲 ） 藹14 靶、供應商編碼：罷 2 級（ 2岸2 ） 盎15 安、部門編碼： 班2 級（ 22盎 ） 隘16 哎、其他參數：默八認 阿（三）財務分氨工 爸編碼 岸姓名 哀所屬部門 翱權 限 拔1 霸王剛 敖財務部 盎賬套主管 阿2 罷李明 挨財務部 擺擁有總賬系統所唉有權限 敖二、總賬系統初艾始化 敗（一）憑證制把單采用序時控制扳，憑證由系統啟半用系統自動編號艾，出納憑證需要背出納骯簽字；般客戶、供應商往鞍來在總賬系統中跋核算。 唉（二）外幣設鞍置 岸幣符 氨幣名 稗1 月初的記賬瓣匯率 昂1 月末的結賬艾匯率 搬其他參數 盎USD

53、搬美元 般7.11皚7.18扒默認 藹（三）部門檔安案 隘部門編碼 罷部門名稱 敗部門負責人 霸部門屬性 跋01 板生產部 皚張陽 霸生產 啊02 愛財務部 笆王剛 擺財務 把（四）職員檔扒案 盎職員編碼 耙職員名稱 伴所屬部門 邦職員屬性 挨101 暗張陽 扒生產部 邦車間主任 埃102 啊周浩 敗生產部 柏工人 壩103 敗王剛 盎財務部 澳會計主管 隘104 艾李明 頒財務部 奧會計 扒（五）客戶 版/ 供應商分類班 邦分類編碼 拌分類名稱 翱01 背本地 把02 白外地 佰（六）客戶檔拔案 懊編碼 班客戶名稱 辦簡稱 奧所屬類別 百地址 皚01 白陽光公司 氨陽光 澳外地客戶 吧廣東

54、傲02 扳欣樂公司 案欣樂 巴本地客戶 敖河南 扳（七）供應商哎檔案 癌編碼 澳供應商名稱 愛簡稱 拌所屬類別 哎地址 阿01 般嶺南公司 八嶺南 霸本地供應商 芭河南 霸（八）會計科唉目及期初余額 板科目代碼 骯科目名稱 皚輔助賬類型 佰賬頁格式 奧方向 俺年初余額 伴101 熬庫存現金 敖日記賬 搬金額式 白借 把12.300.埃00 胺102 霸銀行存款 啊 懊金額式 案借 挨271.100搬.00敖10201 般工行存款 唉日記賬、銀行賬案 版金額式 芭借 皚200000.安00 巴10202 爸中行存款 靶 暗外幣金額式 骯（美元） 辦借 稗71.100.頒00芭10000.0靶0

55、阿113 胺應收賬款 扒客戶往來 芭金額式 半借 爸60000.0佰0 哀137 扳庫存商品 版 按數量金額式 挨（件） 拔借 百18000.0八0 癌6000.00靶 埃161 阿固定資產 阿部門核算 頒金額式 絆借 扳100000.阿00 班165 白累計折舊 安 奧金額式 百貸 懊20000.0霸0 版203 傲應付賬款 絆供應商往來 胺金額式 八貸 扮39000.0巴0 拌221 疤應交稅費襖 班金額式 耙貸 盎 般22101 吧應交增值稅 皚 哎金額式 疤貸 柏 頒22102 搬未交增值稅 敗 拔金額式 靶貸 哎 暗301 罷實收資本 霸 暗金額式 吧貸 敖500000.暗00 愛3

56、21 澳本年利潤 熬 壩金額式 靶貸 按 愛322 挨利潤分配 氨 藹金額式 捌貸 哎2400.00耙 盎401 白生產成本 邦項目核算 胺金額式 跋借 板100000.愛00 阿405 班制造費用 把 藹金額式 扳借 熬 俺501 胺主營業務收入 拌 俺金額式 壩收入 埃 艾521 懊管理費用 芭 扮金額式 捌支出 版 扒522 班財務費用 翱 罷金額式 霸支出 柏 骯（九）輔助賬埃期初余額數據 矮1 俺應收賬款輔助賬靶期初余額 胺日期 辦憑證號 八客戶 百摘要 拔方向 爸金額 熬票據日期 凹2007.11罷.06 翱轉賬 20 凹陽光公司 熬銷售產品 扳借 班56000.0暗0 阿2007

57、.11俺.06 艾2007.10扮.18 絆轉賬 16 扒欣樂公司 懊銷售產品 捌借 板4000.00把 吧2007.10班.18 襖2 盎應付賬款輔助賬八期初余額 襖日期 皚憑證號 敖客戶 扒摘要 凹方向 艾金額 伴票據日期 版2007.08扳.03 扳轉賬 30 吧嶺南公司 柏采購材料 安貸 絆39000.0板0 敗2007.08爸.03 奧3 扮固定資產輔助賬阿期初余額 皚部門名稱 皚方向 唉金額 氨生產部 哀借 稗60000.0暗0 扒財務部 吧借 氨40000.0爸0 伴（十）憑證類芭別設置 般類型 捌限制類型 伴限制科目 般收款憑證 拜借方必有 絆101,102礙 拔付款憑證 背貸

58、方必有 背101,102拌 安轉賬憑證 拌憑證必無 伴101,102奧 愛（十一）結算懊方式 傲編碼 吧名稱 隘票據管理 伴1 皚現金支票 吧是 拜2 擺轉賬支票 笆是 稗3 佰委托收款 案否 昂4 般其他 拔否 捌（十二）項目白檔案 背項目大類 扳核算科目 芭產品 柏401 邦分類編碼 襖分類名稱 拌1 罷內銷產品 瓣2 哎外銷產品 拌項目目錄 襖名稱 爸所屬分類 癌初始累計發生額頒 板01 礙A 產品 稗內銷產品 般70000.0礙0 岸02 案B 產品 靶外銷產品 柏30000.0跋0 背（十三） 2佰007 年 1艾2 月 31 班日工行存款余額拜調節表 哀項目 敗結算號 襖金額 唉項

59、目 埃結算號 頒金額 擺日記賬賬面余額壩 奧 礙200000.拌00 鞍對賬單賬面余額敗 澳 吧301000.笆00 暗加：銀收我未收頒 隘(2007.1頒2.05) 癌1224 哀(轉賬支票)傲56000.0板0 拔減：我付銀未付伴 愛(2007.1笆2.15)背1228 骯(轉賬支票)俺45000.0柏0 版調整后的余額 拌256000.啊00 霸調整后的余額 靶256000.叭00 挨（十四）轉賬氨定義 耙1 拔自定義結轉（轉笆出本月未交增值昂稅）（轉賬憑證翱） 轉賬序號：澳 0001 澳借：跋應交稅費 - 隘應交增值稅 取板“ 22101昂 ”科目本月期半末貸方余額 頒貸稗 : 應交稅

60、費柏 - 未交增值辦稅 取對方科目背計算結果 版2 艾匯兌損益：憑證哎類別：收款憑證安 匯兌損益入賬氨科目：財務費用罷 胺3 暗期間損益：憑證扮類別：轉賬憑證骯 轉入科目：本澳年利潤 疤三、日常業務處皚理 （ 埃由操作員“李明拌”進行憑證錄入瓣 埃） 敗1. 憑證斑資料 襖（ 1 ）搬 1 月 3 班日 ，收回貨款氨 頒借：銀行佰存款工行存款靶（轉賬支票號：癌 1224 ）辦 56000 阿貸：應哎收賬款 （陽光吧公司）白 5擺6000 背（ 2 ）斑 1 月 5 唉日 ，支付料款案 安借：應付版賬款（嶺南公司叭）案邦 20000 岸貸：銀半行存款工行存案款（委托收款票霸據號： 010敖5 ）