1、1.擬建項(xiàng)目主廠房投資=工藝設(shè)備投資(1+Ki)2.擬建項(xiàng)目工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)=擬建項(xiàng)目主廠房投資(1+Ki)3.預(yù)備費(fèi)=基本預(yù)備費(fèi)+漲價(jià)預(yù)備費(fèi)4.基本預(yù)備費(fèi)=工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)*基本預(yù)備費(fèi)率漲價(jià)預(yù)備費(fèi)P=It(1+f)t一1(其中：It=靜態(tài)投資f=上漲率)5.靜態(tài)投資=工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)+基本預(yù)備費(fèi)6.投資方向調(diào)節(jié)稅=(靜態(tài)投資+漲價(jià)預(yù)備費(fèi))*投資方向調(diào)節(jié)稅率7.建設(shè)期貸款利息=(年初累計(jì)借款+本年新增借款2)*貸款利率8.固定資產(chǎn)總投資=建設(shè)投資+預(yù)備費(fèi)+投資方向調(diào)節(jié)稅+貸款利息9.擬建項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資產(chǎn)投資*10.流動(dòng)資金用擴(kuò)大指標(biāo)估算法估算：流動(dòng)資金：擬建

2、項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資資金率11.實(shí)際利率=(1+名義利率年計(jì)息次數(shù))年計(jì)息次數(shù)-112.用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債其中：流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收(預(yù)付)帳款+現(xiàn)金+存貨應(yīng)收帳款=產(chǎn)成品=年經(jīng)營(yíng)成本年周轉(zhuǎn)次數(shù)現(xiàn)金=(年工資福利+年其他費(fèi))年周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨=外購原材料燃料動(dòng)力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付帳款=外購原材料燃料=外購原材料燃料動(dòng)力費(fèi)年周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=(年工資福利費(fèi)+年其它制造費(fèi)+年外購原材料燃料費(fèi)+年修理費(fèi))年周轉(zhuǎn)次數(shù)13.銷售稅金及附加=銷售收入*銷售稅金及附加稅率14.所得稅：(銷售收入-銷售稅金及附加-總成本)*所得稅率15.年折舊費(fèi)=(固定資產(chǎn)原值-

3、殘值)折舊年限=(固定資產(chǎn)總額-無形資產(chǎn))(1-殘值率)使用年限(固定資產(chǎn)總額應(yīng)包括利息)16.固定資產(chǎn)余值=年折舊費(fèi)*(固定資產(chǎn)使用年限-營(yíng)運(yùn)期)+殘值17.動(dòng)態(tài)投資回收期=(累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份-1)+(出現(xiàn)正值年份累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值出現(xiàn)正值年份當(dāng)年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量)18.FIRR=i1+(i2-i1)FNPV1(FNPV1+|FVPN2|)19.總成本費(fèi)用=經(jīng)營(yíng)成本+固定資產(chǎn)折舊費(fèi)+維簡(jiǎn)費(fèi)+攤銷費(fèi)+利息20.等額本金償還：稅后利潤(rùn)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)該年應(yīng)還本金未分配利潤(rùn)=全部稅后利潤(rùn)(不計(jì)盈余公積金和應(yīng)付利潤(rùn))稅后利潤(rùn)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)該年應(yīng)還本金未分配利潤(rùn)=(該年應(yīng)還本金+

4、上年虧損)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)費(fèi)盈余公積金=(稅后利潤(rùn)-上年虧損)*10稅后利潤(rùn)=該年利潤(rùn)總額-(該年利潤(rùn)總額-上年度虧損)所得稅率應(yīng)付利潤(rùn)=稅后利潤(rùn)-盈余公積金-未分配利潤(rùn)21.攤銷費(fèi)=無形資產(chǎn)攤銷年限22.年平均利潤(rùn)總額=各年利潤(rùn)n年年平均利稅總額=年平均利潤(rùn)總額+各年銷售稅金n年23.投資利潤(rùn)(利稅)率=年平均利潤(rùn)(利稅)總額/項(xiàng)目總投資(包括自有資金)24.資本金利潤(rùn)率=年平均利潤(rùn)總額項(xiàng)目資本金(包括全部自有資金)25.各年利潤(rùn)總額=年銷售收入-年總成本-年銷售稅金及附加26.各年利稅總額=年銷售收入-年總成本費(fèi)用27.產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)=年固定成本產(chǎn)品單價(jià)(1-銷售稅金及附加稅率)-單位產(chǎn)品

5、可變成本28.單價(jià)盈虧平衡點(diǎn)=(固定成本+設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力*可變成本)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力(1-銷售稅金及附加稅率)29最大可能盈利額R=正常年份總收益-正常年份總成本=設(shè)計(jì)能力*單價(jià)(1-銷售及附加稅率)-(固定成本+設(shè)計(jì)能力*單位可變成本)30.保證利潤(rùn)最小產(chǎn)量=(利潤(rùn)+固定成本)/產(chǎn)品單價(jià)(1-銷售銳金及附加)-單位產(chǎn)品可變成本31.每年按最大償還能力償還：還清貸款前，稅后利潤(rùn)=未分配利潤(rùn)，應(yīng)付利潤(rùn)=O，盈余公積金=O還清貸款的當(dāng)年，未分配利潤(rùn)=該年尚需還款數(shù)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)應(yīng)付利潤(rùn)：稅后利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)-盈余公積金還清貸款后，應(yīng)付利潤(rùn)=稅后利潤(rùn)-盈余公積金(未分配利潤(rùn)=O)32.盈余資金：資金來源-資金運(yùn)用33.借款償還期=(出現(xiàn)盈余年份-開始借款年份)+出現(xiàn)盈余年份應(yīng)還款額/出現(xiàn)盈余年份可用于還款額34.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額資產(chǎn)總額x10035.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額流動(dòng)負(fù)債總額10036.資金來源與運(yùn)用表：資金來源：貸款：建設(shè)期分年包括本息自有資金：包括建設(shè)期自有資金，投產(chǎn)期流動(dòng)資金分年按達(dá)產(chǎn)比例分配回收流動(dòng)資金：流動(dòng)資金計(jì)最后一年資金運(yùn)用：固定資產(chǎn)投資：建設(shè)期分年貸款本息流動(dòng)資金投資：投產(chǎn)期分年按達(dá)產(chǎn)期比例分配盈余資金=資金來源-資金運(yùn)用流動(dòng)資金達(dá)產(chǎn)比例分配計(jì)算:投產(chǎn)期第一年631.67*09=44