1、發電全面方案預算管理處理方案主講人：cgW主要內容1、國內外全面預算管理現狀2、發電全面方案預算目的體系3、發電全面方案預算管理編制流程及方法4、全面方案預算管理系統模塊引見5、全面方案預算管理系統特點6、致謝7、討論國內外全面預算管理現狀1、全面預算根底全面預算是指企業中以貨幣方式或其他方式反映的有關企業未來一段時間內全部運營活動各工程標的行動方案與相應措施的數量闡明。包括：財務預算，業務預算和資金預算。1預算是公司出資者與運營者的游戲規那么。2是公司戰略實施的保證與支持系統。3企業整合系統，具有全面控制的才干。4企業日常運營業務，財務收支活動的控制規范。5是業績獎懲的規范，鼓勵和約束制度的

2、重心。國內外全面預算管理現狀1、國外開展現狀美國從20世紀30年代開場運用全面預算，最早在通用公司和杜邦公司。90%以上的大公司都運用全面預算管理。2、國內開展現狀上個世紀末，本世紀初開場運用中國化工進出口總公司，上海寶山鋼鐵集團3、發電行業南京華能發電公司，國華電力發電全面方案預算目的體系全面方案預算目的體系構造是整個全面方案預算系統的根底，也是重要的根底數據，不僅表達了系統的設計思想，也表達了全面預算的管理思想。系統的目的體系構造是參考當今企業全面預算管理理念和電廠實踐業務需求構建的，表達了本錢中心和利潤中心的財務管理和本錢管理的先進理念。系統中采用了三種樹形構造將全面預算的編制進展完成，

3、包括組織構造樹，工程樹和全面預算目的樹，詳細如下：發電全面方案預算目的體系1、預算目的樹預算目的樹是全面方案預算系統中最重要，也是最復雜的一棵樹，它是按照整個全面預算的思想和管理理念進展編制的。企業進展全面預算管理時主要有以下幾個目的：以利潤目的為中心的全面預算管理，以本錢控制為中心的全面預算管理，以銷售為中心的全面預算管理等等，這要看企業的性質和開展階段，幾種管理方法在我們的系統中都進展支持。發電的全面預算管理是以利潤目的為中心的全面預算，因此目的體系是以利潤為中心的，分解為收入和本錢，進而再進展分解，例如如下：以上是全面預算目的體系的表示：還需求繼續細化，例如主營業務本錢包括燃料、資料、工

4、資等等，非財務目的還有很多，只需是公司要進展管理和預算控制的就應該進展編制，但我們建議，全面預算管理是一個逐漸細化，逐漸精化的過程，假設開場的時候劃分得過細會呵斥企業抓不到重點進展控制，也會使各層全面預算編制人員產生厭惡感，所以最開場編制全面預算目的時，一定要抓住重點。發電全面方案預算目的體系2、工程樹工程樹主要對工程的預算進展編制、控制和分析，是電廠中各種工程得以預算控制，降低本錢，加強控制。詳細樹形構造如下： 工程樹主要分為技改工程和大修工程、中修工程和小修工程，其中的工程分類按照BFS+中的分類和稱號進展編寫，預算來自于BFS+，使整個系統的數據堅持一致。發電全面方案預算目的體系3、組織

5、構造樹組織構造樹主要在全面方案預算管理系統中的作用就是劃分利潤中心和本錢中心，是企業的全面預算各種目的落實到最細的責任主體。發電的組織構造如下：組織構造樹能夠是多層次的，主要看電廠預算的最小單位，只需將樹形構造進展細化就可以了，組織構造樹是用來將預算目的分配到各部門，有效的控制和管理部門的各種本錢和費用，全面方案預算系統中的組織構造樹直接來源于人力資源系統，使整個系統堅持一致。發電全面方案預算目的體系全面預算目的的編制實踐上就是以上三棵樹的組合過程，也就是目的的分配。預算目的和組織構造的組合就能實現各個部門本錢、費用和利潤的部門預算與控制，預算目的與工程的組合能實現工程的預算控制。同樣目的的預

6、算也能按照時間進展細化，例如可以將目的預算值分配到月。目的分配預算體系建立用戶登錄目的類型管理工程管理部門管理按工程分配按部門分配按月分配綜合分配系統管理修正密碼定制菜單模版管理權限管理場景管理預算編制部門審核方案部審核能否經過是否能否經過否設置預警預算執行預算分析預算調整預警生成預算預測打印報表能否需求調整是否能否經過否是公司審核能否經過是預算委員會同意是否審批級別部門級調整方案部調整公司級調整發電全面方案預算管理編制流程及方法1、根底數據編制1目的類型設置這是系統中的最重要的根底數據，是將要預算的目的進展編寫、錄入系統，目的分為兩類，一類為財務預算目的，主要對財務目的進展預算，其中包括：收

7、入，本錢費用、利潤等。一類為業務目的，主要對非財務目的進展預算，其中包括：消費目的、銷售目的等。2工程工程主要是針對工程進展預算，此部分數據與BFS+一樣。3組織構造組織構造主要是對預算進展責任中心的預算，使每個預算目的有擔任單位。發電全面方案預算管理編制流程及方法2、預算目的分配預算目的分配主要是對預算目的按照分類進展分配，可以分配到工程，分配到部門，分配到班組，分配到月等。思索添加按照權值的自動分配功能。發電全面方案預算管理編制流程及方法3、設置和審批預算值首先由各部門設置各自的預算目的值，然后部門進展審核，上報給方案部，方案部進展平衡和審核，上報給公司管理層，最后由公司預算委員會經過修正

8、后，同意下發，正式執行。MIS系統方案預算編制的數據流動出差懇求費用全面方案預算管理系統BFS+工程預算其他方案預算發電全面方案預算管理編制流程及方法4、設置預警對各種重要預算目的進展預警的設置，可以設置為預警公式。例如：檢修費用超越預算的70%時進展預警。發電全面方案預算管理編制流程及方法5、預算執行預算目的經過同意下發后，就處于執行期，執行時經過接口從其它系統獲得執行值。檢修費用BFS+財務系統SIS消費數據MIS實時燃料非檢修費用全面方案預算管理系統非財務執行值財務執行值系統中執行數據流動過程發電全面方案預算管理編制流程及方法6、預算分析在月末或者一段時期，系統進展預算分析，其中包括差值

9、分析，百分比分析，及時掌握預算與執行的差別，采取措施。對于一些重要目的進展圖形的分析，更加直觀。發電全面方案預算管理編制流程及方法7、預算調整在預算執行過程中，有些時候由于環境的變化或者由于公司戰略的調整，預算在執行中期能夠出現調整。預算調整時，系統判別調整的目的屬于哪個級別，假設屬于部門級的調整范圍，由部門進展調整，但是總預算值不變；屬于方案部調整的目的有方案部調整，屬于公司級調整的目的由公司級調整。發電全面方案預算管理編制流程及方法8、預警預算在執行過程中，由于執行值曾經超越或者不符合要求，出現預警，這時候公司要采取措施進展評價和獎懲。以控制公司的本錢和費用，對收入等未到達預算的采取必要的

10、措施。發電全面方案預算管理編制流程及方法9、預測系統根據實踐的執行情況可以對以后的預算進展預測，系統提供平均值法和挪動平均值法。發電全面方案預算管理編制流程及方法10、報表和數據查詢系統提供各種業務報表和數據，供各部門指點和公司指點查閱，時時了解公司的預算執行情況。報表可修正，將修正后的報表保管到其他的數據表中，以便以后進展查閱。發電全面方案預算管理編制流程及方法以上就是本系統的整個全面預算管理流程及管理思緒，經過執行值和預算值的比較分析，生成預警，從而有效控制公司本錢和費用，監視各種消費的完成情況，使公司及時采取措施進展補救。有效控制公司本錢，保證利潤實現。發電全面方案預算管理系統主要功能修正密碼人員管理操作員管理文件管理權限管理菜單權限場景管理場景復制部門管理目的類型管理工程類型管理方案預算分配預算編制審批查詢方案預算彈性預算管理預算檢查系統管理體系建立預算編制發電全面方案預算管理系統主要功能執行管理執行導入預警生成預警查