1、1、（單）關于支票轉賬付款業務單據，以下說法正確的是（B）支票轉賬付款時除了填寫轉賬支票，還需要填寫電匯單。支票轉賬付款時除了填寫轉賬支票，還需要填寫銀行進賬單。支票轉賬付款時除了填寫轉賬支票，還需要填寫委托付款憑證。D.支票轉賬支付貨款時，只需要填寫轉賬支票即可。（排序）請按順序排列企業通過網上銀行轉賬的一般操作流程。（ADCB）E登錄企業網銀，操作員插入U-Key。審核員審核并確認付款。選擇轉賬業務對應的賬單。D.按提示錄入轉賬交易信息。E.打印網上轉賬交易回單。（單）請從以下單據中選擇從銀行提取現金時使用的單據（A）A現金支票樣板。B、轉賬支票樣板。C電匯業務委托書。4、（判斷）電匯業務

2、只適用于異地和個人的各種款項結算，簡便靈活，不受金額起點的限制。（X）5、（單）小李初到企業當出納，要辦理一筆支票轉賬業務，發現轉賬支票用完了，沒有庫存的轉賬支票，她應該怎么辦？（B）A找財務經理拿。B、去開戶銀行購買。C去就近銀行領取。D去中國人民銀行領取。6、（單）除了轉賬支票外，以下哪些結算方式是只能用于同城或同一票據交換區結算的？（B）A銀行承兌匯票。B、銀行本票。C電匯。D托收承付。7、（多）以下關于銀行代發工資說法正確的是（ABD）A、企業首次辦理銀行代發工資業務等，需要與開戶行簽訂一份代發工資協議。B、工資發放時，出納應按與銀行約定的時間將代發工資的資金足額劃轉到開戶行指定賬戶。

3、C工資發放時，出納應當向銀行提供員工身份證復印件。D工資發放時，出納還需要向銀行提供代發工資明細表。8、（判斷）出納人員上班第一時間應檢查庫存現金，有價證券，印鑒及其他貴重物品是否完好。（X）9、（多）所謂日清是指做好以下哪些工作？（ABCD）A、根據當天的收支業務登記日記帳。B、盤點現金，核對現金金額與日記賬余額。C對日記賬結出每日小計。D將當天的業務憑證進行整理，交接給會計做賬。10、（判斷）通常所說的日清，就是出納每天都要登記現金日記賬， TOC o 1-5 h z 結出余額，并將現金日記賬余額與實有庫存現金進行核對。（對）11、（判斷）現金日記賬，只能使用三欄式賬簿進行登記。（X）12

4、、（多）以下由出納負責登記的賬簿有（AC）A現金日記賬。B、現金總賬。C銀行存款日記賬。D銀行存款總賬。13、（多）以下由出納負責保管的財產物資有（BC）A財務室辦公桌。B、財務室保險柜。C財務室驗鈔機。D財務室空調。（單）關于出納工作的交接，說法正確的是（A）A、出納工作交接是一項法定程序。B、出納工作交接是一項非法定程序。C出納工作交接只要寫清楚交接單據可以了。D出納工作交接是由企業財務制度規定的。15、（多）以下關于基本存款戶的說法正確的是（AC）A、基本存款戶可以支取現金。B、基本存款戶不能支取現金。C基本存款戶不能辦理注冊驗資D基本存款戶可以辦理注冊驗資。16、（多）企業在辦理以下哪

5、些業務時可以使用轉賬支票（CD）A、將基本戶款項轉入一般戶。B、公司轉賬給個體工商戶。C向同城供應商支付貨款。D向同一票據交換區的異地供應商支付貨款。17、（單）下列只能在基本戶辦理的業務是（A）A提取現金。B、注冊驗資。C借款歸還。D繳納住房公積金。18、（單）2013年01月15日的大寫寫法正確的是（D）A、貳零壹叁年壹月拾伍日。B、貳零壹叁年零壹月拾伍日。C貳零壹叁年壹月壹拾伍日。D貳零壹叁年零壹月壹拾伍日。19、（單）按照會計對日期書寫的要求，以下寫法完整正確的是（C）13年1月1日13年02月5日2013年03月03日2013年10月5日20、（多）按照會計對日期書寫的要求，以下寫法

6、完整正確的是（BC）A、貳零壹叁年壹拾月拾貳日B、貳零壹叁年零壹拾月壹拾貳日C貳零壹叁年壹拾壹月壹拾貳日D貳零壹叁年零捌月零二拾月21、以下有關金額書寫說法錯誤的是(B)A、阿拉伯數字應當從左到右一個一個地寫，不能連筆。B、中文金額書寫不得自選簡化字，也不能使用繁體字。C金額為1409.5,大寫金額應為：人民幣壹仟肆佰零玖元伍角。D貨幣名稱與金額數字之間不得留有空白。22、按照會計對金額書寫的要求，以下寫法完整正確的是(B)A、壹仟叁佰伍拾元零四分B、壹仟叁佰伍拾元陸角正C壹仟叁佰五拾元陸角正D壹千三佰伍拾元四分23、下列選項中，符合會計對金額書寫要求的是(BD)A、為了防止做假，應寫滿格。B

7、、金額6角的正確小寫應該是“取60”C不要寫滿格，一般應占格距的四分之一。D凡阿拉伯數字中間有兩個“0”的，大寫可以只寫一個“0”.24、小李、小王、小張、小楊為四個剛畢業的大學生，他們分別應聘到四家企業做出納工作，小李第一次遇到填開現金支票，很擔心會填錯，四人就現金支票的填寫展開了討論，以下他們討論的內容中，你認為說法正確的是(AD)A、現金支票金額，日期，收款人名稱不得更改，否則支票無效。B、現金支票的用途可以更改，但更改后由出納人員簽章證明。C現金支票的金額，日期，收款人名稱可更改，但是更改后由出納人員簽章證明。D現金支票所填列的所有項目一律不得更改，否則支票無效。25、你是某單位出納，

8、領導有事外出了，采購員急著要借款采購公司急需品，你該怎么辦?(C)A、為了保證及時采購，先把款項預借給采購員，領導回來后再向領導匯報并請領導補簽字。B、為了保證及時采購，先把款項預借給采購員，再打電話向領導匯報此事。C為了保證及時采購，先打電話向領導匯報此事，獲得授權后再借款給采購員。D為了保證及時采購，先把款項給采購員，等采購員回來后直接填寫報銷單報銷即可。26、(排序)請選擇以下項目中屬于現金報銷業務流程的正確項目并按順序排列。(CBDFAGE)A、出納填制報銷單，請報銷人員簽字。B、報銷人員填寫報銷單并粘貼單據。C報銷人員獲取報銷單。D相關領導審核報銷單并簽字。E、出納在報銷單上蓋現金付

9、訖章F、出納審核報銷單。G出納支付報銷款。27、現金發放工資的準備工作有哪些?(ABC)A確認工資發放時間。B、復核工資表，確認金額計算無誤。C確認工資表審批手續完備。D開具現金支票到銀行取現。28、出納在收取貨款時，發現交款清單錯誤，出納人員正確的處理方法是(BC)A、出納人員可自行用紅筆修改金額，在旁邊蓋上自己的名字。B、出納人員可要求收銀員用紅筆在錯誤金額處劃線，在錯誤金額上方填寫正確金額，并簽上自己的名字。C允許收銀員重新打印交款清單。D以上都正確。29、以下關于進賬單的填寫說法正確的是(C)A、進賬單的日期必須是大寫日期。B、進賬單的付款單位可以用簡稱，收看單位必須用全稱。C進賬單的

10、票據種類及張數是非必填項目。D進賬單小寫金額數可以不必加幣符，只要數字與大寫金額一致即可。30、(判斷)網上支付業務一般采用分人逐步辦理的方式，包括操作員信息錄入，復核員負責信息的復核及發送，管理員負責權限的管理，這樣既有利于降低個人失誤給公司帶來風險，同時也有效防止個人行為給公司帶來損失。（M31、以下電匯單據中銀行會予以受理辦理電匯業務的是（看單據進行判斷）A、交通銀行結算業務申請書（上面沒有財務章、法人章）B、交通銀行結算業務申請書（上面沒有財務章、法人章，寫法有誤）C交通銀行結算業務申請書。D交通銀行結算業務申請書。32、去銀行購買轉賬支票，憑證領用單中票據的起始號碼及終止號碼由銀行填

11、寫。（/33、銀行承兌匯票既適用于異地，也適用于同城結算業務。（/（排序）請對以下通過銀行代發工資的流程進行正確的排序。（BDAC）A、填寫轉賬支票，銀行進賬單，將款項轉入銀行代發工資專戶。B、編制代發工資清單。C銀行將工資款按代發工資清單按時轉入員工工資賬戶。D相關負責人審核代發工資清單。（多）從以下選項中，選出屬于出納清點現金的方法是（AC）A、按現金券別分類平攤整理。B、按類別由大到小清點張數。C正反面各清點一遍，并確保累加金額一致。D不分類別，只要每捆一百元點清綁好。（判斷）出納人員應定期編制“資金報告”，以報告本企業一定時期現金、銀行存款和有價證券等的收支和結存情況，并據以與總賬會計

12、核對期末余額。（X）（判斷）出納對賬主要包括現金日記賬的賬面余額與現金實際庫存數額的核對，銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行對賬單的核對。（V）（判斷）每天終了，出納必須將銀行存款日記賬結出余額，并與銀行對賬單核對相符。（X）（單）以下關于出納相關資料的保管說法正確的是（A）A、出納的現金收支單在未交接給會計時，不能隨便外借。B、出納對空白憑證應當及時登記其購買使用情況，但是作廢的票據可以不用出納保管。C現金日記賬和銀行日記賬雖然是由出納來登記的賬本，但是屬于會計檔案，應由會計人員對其進行歸檔保管。D以上都錯。（多）以下應該由出納負責保管的印章有（AB）A現金收訖章。B、出納私章。C公章。D財

13、務經理私章。（判斷）為了業務辦理方便，提高辦事效率，單位的現金支票和銀行預留印鑒可以由出納一人保管。（X）（多）出納小李第一天到新公司上班，與原出納交接工作，發現原來的出納把所有的票據一股腦全塞在保險柜里，感覺很亂，且找東西很費時，于是他對保險柜重新進行了整理擺放，他的以下做法正確的是（ACD）A、把庫存現金按券面不同分別整理存入在保險柜里，把硬幣存放在保險柜內的一個小盒子里。B、把空白收據和支票拿出來放在自己隨手可以取到的地方，以方便隨時拿取。C把銀行賬單和現金賬本也取出來放在辦公桌的抽屜里，方便隨機登記核對。D把由出納保管的各類印章全部整理擺放整齊，存放在保險柜里。（多）以下關于企業對空白

14、票據的保管說法正確的是（AC）A、企業的空白支票指定專人保管。B、為了方便，及時的辦理業務，企業可以將支票。C在實際工作中，企業對于空白收據的保管可以。D為了安全起見，。（單）不符合出納交接要求的是（D）A、現金要根據會計賬簿有關記錄由移交人向接交人逐一提交。B、實行會計電算化的單位，應先在電子計算機上進行實際操作交接。C出納憑證、賬簿和其他會計核算資料必須完整無缺。D接交人應繼續使用原保險柜密碼，以保證工作的連續性。（單）一般存款賬戶不能辦理的業務是（D）A、借款轉存B、借款歸還C現金繳存D現金支取（多）下列可以在專用存款戶辦理的業務是（ACD）A繳納社保、醫保。B、現金支取C繳納住房公積金

15、D股票交易結算（單）以下現金支票的日期寫法正確的是（有四種日期的寫法，寫在現金支票上，掌握大寫的寫法）、（判斷）出納人員填開現金支票提取備用金，填寫金額需要在（，）（多）以下現金支票中公司名稱填寫正確的是（注意是全稱，自己掌握）（多）以下可以用現金支票支取現金的業務是（ABCD）A企業向員工發放工資1200元B、企業提取日常備用金5000元C企業向員工支付差旅費2000元D企業向個人收購農產品支付1100元（多）出納人員要審核借款單（ABCD）A、是否符合財務制度和審批程序。B、全部文字內容是否清晰正確。C有無涂改。D借款金額大小寫是否正確。52、（單）請審核以下報銷單據，完全符合要求，出納可

16、以。（C）A、報銷單填寫正確，審核完整，無附件。B、差旅費報銷單，填寫正確，審核手續完整。C報銷單填寫完整、正確，審核手續齊全，D老板親自手寫的報銷單，并且。（多）關于現金發放工資以下說法正確的是（CD）A、出納發完工資要將工資表歸檔保管。B、他人代領工資，員工必須先進行書面證明授權，附委托人，代領人身份證，并經。C為他人代領工資，出納有權要求代領人在工資表上簽字并注明代領。D出納要對員工的薪資保密。（多）以下對收款收據的填寫說法正確的是（ABCD）A填寫收款當日的日期B、填寫實際收款金額，大小寫均需填寫，并一致。C在給對方的收款證明上加蓋企業公章或財務專用章。D在據以做賬的會計聯上加蓋收訖章

17、。（單）以下轉賬支票的日期寫法正確的是（支票上有四種寫法，自己判斷）56、（單）以下關于轉賬支票大小寫金額不一致時，說法正確的是（C）A、轉賬支票大小寫金額不一致時，銀行以小寫金額為準受理。B、轉賬支票大小寫金額不一致時，銀行以大寫金額為準受理。C轉賬支票大小寫金額不一致時，銀行不予受理。D轉賬支票大小寫金額不一致時，為了將可能的損失降到最低，銀行以金額較小的為準。（多）以下轉賬支票中公司名稱填寫正確的是（支票上有四種寫法，自己判斷）（多）符合轉賬支票使用規定的用途包括（AD）A支付同城廣告費B、購買轉賬支票等銀行票據款。C支取現金備用金。D支付同城供應商貨款。（排序）請按順序排列電匯業務的流

18、程（EABC）DA填寫電匯單據B、蓋章審批C銀行辦理D取回回單E、查詢銀行余額（單）企業在辦理電匯業務中，可作為銀行預留印鑒并進行簽章的是（一般都是財務專用章和法人章，下面是不同的蓋章圖讓你選擇）（單）以下關于銀行空白憑證購買單說法正確的是（B）A、空白憑證購買單是非正式票據，不需要加蓋公司印章。B、去銀行購買支票，需在空白憑證購買單上加蓋銀行預留印鑒。C、去銀行購買支票，只需在空白憑證購買單上加蓋領購人私章即可。D去銀行購買支票，必須由財務經理簽字才可以。62、（多）以下屬于辦理銀行承兌匯票的必要流程的是（BCDE）A、向銀行購買并填寫銀行承兌匯票B、向銀行提出申請，提供相應的申請資料。C向

19、銀行指定賬戶存入保證金或辦理擔保。D銀行審核申請資料并簽發銀行承兌匯票。E、在銀行承兌匯票相應聯次加蓋銀行預留印鑒。63、（單）在現金盤點中（A）是記錄盤點結果的書面證明，也是反映現金實存數的原始憑證。A庫存現金盤點單B、實存賬存對比表C盤點盤虧報告表D以上均是64、（判斷）收到銀行對賬單后，出納人員要及時將對賬單與銀行存款日記賬進行逐筆核對，編制銀行存款余額調節表，保證銀行存款賬實相符。（/65、（判斷）根據會計填制好的記賬憑證登記日記賬，便于出納填寫記賬憑證號，也方便出納與會計賬目核對，因此一般要求出納依據會計填制好的記賬憑證登賬。（錯）66、（多）以下說法正確的是（AD）A、如果公司內部

20、沒有現金收訖章，出納對收取的現金只需開具收據，不需要做其他處理。B、如果公司內部沒有現金收訖章，出納對收取的現金只需開具收據，在收據上手寫現金收訖字眼。C現金收訖章、付訖章、作廢章是出納必備的印章，因此公司必須強制配備以上印章。D如果公司沒有現金收訖章、付訖章、作廢章等印章，出納可手寫代替。67、（判斷）出納應將保險柜密碼熟記于腦海，最好不要在書面記載，不得泄露給其他人。（/68、（排序）選擇出納交接工作的必要流程并排序（ABCD）A交接準備。B、交接文檔編寫。C實施交接。D交接文檔歸檔。69、（判斷）出納工作交接一般在單位會計機構負責人、會計主管人員監督下進行。（X）70、（多）基本戶年檢必

21、備資料有（ABCD）EA、營業執照副本（原件及復印件）B、組織機構代碼證（原件及復印件）C稅務登記證（原件及復印件）D基本賬戶開戶許可證（原件及復印件）E、法人代表身份證復印件71、（單）以下關于提現業務步驟說法正確的是（C）A、提現業務的第一步是到銀行領取現金。B、提現業務的第一步對現金支票審核蓋章。C提現業務的第一步查詢銀行存款余額。D提現業務的第一步填寫現金支票。72、（判斷）現金支票上出票人的簽章與銀行預留印鑒不相符的，銀行有權不予辦理結算。（為73、（多）以下屬于在實務工作中，出納在付款給借款人過程中需要完成的工作步驟是（ABCD）A、在借款單的付款人處簽字。B、提醒領款人簽字。C提

22、醒領款人清點及查驗鈔票。D出納蓋現金付訖章。74、（單）在審核原始憑證時，對于內容不完整，填制有錯誤或手續不完備的原始憑證，應當（D）A、拒絕辦理，并向本單位負責人報告。B、予以抵制，對經辦人員進行批評。C由會計人員重新填制或予以更正。D予以退回，要求更正補充，重新填制75、（單）出納在辦理報銷業務時對報銷單所附發票進行審核時，不需要審核的內容是（A）A會計科目應用時否正確B、經濟業務內容是否真實C有關人員簽字是否齊全D金額是否正確。76、（多）以下屬于假鈔識別方法的有（ABCD）A看顏色。B、聽聲音。C、看水印。D、摸人像。77、（排序）按簽發轉賬支票流程對以下各項進行排序。（ABCD）EA

23、查詢銀行存款余額B、登記支票備查簿C填寫轉賬支票D審核蓋章E、銀行辦理78、（單）以下能作為銀行預留印鑒的是（以下是蓋有各種印章的印鑒，自己判斷）79、（單）關于企業在辦理電匯業務時的手續費，下列說法正確的是（C）A、在自己的基本戶辦理電匯業務不需要手續費。B、辦理電匯業務時都需要一定的手續費，收費標準由中國人民銀行統一制定，各銀行收費標準都是不一樣的。C辦理電匯業務時都需要一定的手續費，各種銀行的收費標準可能不一致。D辦理業務時只有跨行業務才有手續費，同行轉賬沒有手續費。（判斷）出納人員到銀行購買支票等銀行憑證，應當場核對憑證種類、數量、票據號碼等信息，發現有誤及時和銀行經辦人員說明并進行更

24、換。（，）（單）下列各選項中，屬于銀行承諾在匯票到期日支付匯票金額的商業匯票是：銀行承兌匯票（下面列有各種票據讓你選擇）。（判斷）編制銀行存款余額調節表是為了調整銀行對賬單與銀行存款日記賬期末余額的差異，起到核對賬目的作用。（V）（單）企業收到某農戶以現金支付的包裝物押金，應登記在（A）A現金日記賬借方B、現金日記賬貸方C銀行存款日記賬借方D銀行存款日記賬貸方（判斷）填寫現金支票領用登記簿是為了記載每一張現金支票的去向和使用情況，便于對現金支票進行管理，所以出納領用現金支票后需要在現金支票登記簿上進行登記。（，）（單）出納人員根據報銷單付款后，應該（A）A在報銷單上加蓋“付訖”印章。B、由收款

25、人員在備查簿上簽名。C由出納人員在備查簿上登記。D由出納人員在報銷單上劃線注銷。（判斷）一般情況下，企業發生的少量零星開支可直接從本單位的現金收入中支付。（X）（判斷）為了提高工作效益，出納人員可直接用收到的現金營業款支付報銷單。（X）*88、（多）出納在日常工作中，下列做法不正確的有（ABCD）A、從本單位的收入中直接支付現金。單據未經審核可以頂替庫存現金，待審核簽字后再做現金支出賬。C為了業務方便，有關聯關系的企業之間可以相互調劑現金。D對于私營企業，可以將企業收入的現金存入到老板的個人賬戶，用于企業經營。*89、（單）關于轉賬支票存根的處理正確的是（A）A、由經辦人簽字后做為記賬依據B、

26、存放在保險柜中用于查賬時使用。C加蓋收款單位財務章作為記賬依據。D加蓋付款單位財務章作為記賬依據。*90、（多）出納去銀行購買轉賬支票，收到的單據有哪些？（AB）A轉賬支票。B、銀行收費條C、D*91、（判斷）企業向銀行辦理貼現需要填寫貼現憑證，并在相應位置加蓋銀行預留印鑒。（，）*92、（多）關于企業辦理銀行承兌匯票背書轉讓時的操作，以下說法正確的是（AC）A、在銀行承兌匯票背面的“被背書人”處填寫對方單位名稱。B、在銀行承兌匯票背面的“背書人簽章”處加蓋自己的私章或簽字C在銀行承兌匯票背面的“背書人簽章”處加蓋企業的銀行預留印鑒。D以上均可。（多）登記現金日記賬時，每一頁登記完畢結轉下一頁

27、時在本頁最后一行摘要欄注明（A）和下頁第一行摘要欄（D）字樣。A過次頁B、本頁合計C、上頁合計D、承前頁（多）現金支票填寫錯誤作廢時的正確處理是（BC）A、為了安全起見，應該把填完整的支票剪碎或者撕毀。在現金支票的正聯和存根聯標記即騎縫線上蓋作廢章并妥善保管。C將作廢的支票在現金支票使用簿上進行登記。D存根保留，正聯可撕毀。*95、（多）以下可以使用現金支付的業務是（AB）A支付給供應商公司貨款500元B、支付員工小王到外地采購的差旅費2000C支付員工小王到外地采購的貨款8000D支付購買設備按5000（單）出納到銀行交存現金時，應填寫（B），連同現金一同交給銀行經辦人員。A進賬單B、存款單C.D*97、（多）購買和領用轉賬支票時，為了便于掌握轉賬支票的使用情況，方便查驗，應該在購入或領用時對（ACD進行登記。A支票號碼B、支票領購數量C、支票領購日期D、支票領購人*98、（單）出納在對賬時，發現現金日記賬賬本金額寫錯了，但是記賬憑證沒有