1、1、財政學研究哪些基本問題？如何對這些問題進行分類？答：(1)財政學采用了一個特殊視角來考察經濟。它將整個國民經濟看成“公”和“私”兩 大部分。財政學研究的基本問題是國民經濟中“公”與“私”的分工。它研究政府適當的 職能范圍和運行方式。財政學從事兩種性質不同的研究和分析。一類是實證分析，這是以確認事實，弄清因 果關系為主題的研究分析；另一類是規范分析，這是以確定評價標準，分清是非和優劣程度 為主題的研究分析。2、帕累托最優狀態的三個條件是什么？答：(1)交換效率：任何兩個消費者對任意兩種產品的(邊際效用)邊際替代率都相等。不存 在通過現有產品的交易實現帕累托改進的可能性。生產效率：任何兩種要素

2、的邊際技術替代率對所有生產者或者兩種商品而言都相等。無 法在不減少一種產品產量的情況下，增加另一種產品的產量。包括：技術替代率條件.任意 兩種生產要素之間的技術替代率對任何使用這兩種要素的兩個生產品都相等；產品轉換率條 件；邊際產品條件.如果任意兩個生產者生產同一種商品時，每一種要素的邊際產品均相等。產品組合效率：在生產過程中任何兩種產品的邊際轉換率等于消費者對這兩種商品的 邊際替代率。無法通過改變不同產品產量之間的比例來實現帕累托改進。3、如何運用洛倫茨曲線和基尼系數衡量收入分配不公平程度？-|二;答：洛倫茨曲線是由美國統計學家洛倫茨于1905年提出的，反映了一/k二隨著收入水平的提高，收入

3、累計的百分比與人口累計的百分比之間:的對應關系。所顯示的收入分配不均等狀況與社會福利函數具有一定聯系。如果社會福利函數是凹的且對稱，有兩條不相交的洛倫茨 曲線，那么收入分配不均等的程度與社會福利函數顯示的結果是一 心匕=. 致的。基尼系數，表示社會收入分配不平均程度的指數。如果洛倫三三M茲曲線為45角的直線，表示收入分配的絕對平均，如果與正方形的底邊和右邊重合，則表示絕對不公平，而實際收入分配都是處于兩種極端情況之間，如凸向 橫軸的曲線A所示。曲線A與對角線間的面積為X，對角線以下的總面積為X+Y，基尼系數G=X/ (X+Y)。基尼系數小于1，系數越小，越趨于平均，一般認為，其處于0.3和0.

4、4之間為合理 區間。如果G=0，則表示收入分配絕對均等，G越接近1，表示收入分配不均等，如果G=1，則 表示收入分配絕對不均等。同洛倫茨曲線一樣，根據基尼系數確定的收入分配不均等程度和社 會福利函數顯示的結果一致。4、市場失靈主要表現在哪些方面？答：市場失靈主要表現在：外部性失靈。外部正、負效應都將扭曲資源配置有效狀態。公共物品失靈是外部性失靈的 典型表現。在具有非競爭性和非排他性特征的物品即公共物品的提供方面，市場機制往往發生 失靈。壟斷性失靈。壟斷現象的存在使市場上競爭性均衡機制失去作用。信息不完全性。信息不完全性帶來的風險和不確定性，使資源配置有效性陷于一種模糊的 狀態。收入分配失靈。兩

5、極分化是市場機制的必然后果。經濟周期性波動。經濟周期性波動使資源高效率配置受到周期性的破壞。5、為什么說市場失靈是政府介入社會經濟活動的基本理由和原動力？答：現實世界的復雜性使市場完全競爭的條件難以全部滿足，資源配置效率由此受到弱化， 甚至于某些領域，僅僅依賴于市場機制就根本無法配置資源。自由市場機制運行的這種運行 狀況，可以稱之為市場失靈。市場失靈的具體表現是公共物品失靈、外部性失靈、壟斷性失靈、信息不對稱失靈、收入分配失靈、宏觀經濟的失衡，以上分析表明，市場機制的功能缺 陷使得以來自我內在調節難以實現經濟良性運行因此，彌補市場失靈問題一個及其重要的途 徑是借助外部力量來進行。現代經濟發展實

6、踐表明，以政府為核心的公共部門在協調市場經 濟運行過程中一直扮演了非常重要的角色，并發揮了巨大作用。實際上，市場失靈的六個類 別的表現，也從另外一個角度說明能夠借助政府部門實現市場機制缺陷的彌補。6、在混合經濟環境下，政府主要有哪些經濟職能？答：混合經濟背景下的政府經濟職能包括三個方面：（1）資源配置職能：指政府通過各種手 段為解決市場機制這方面的失效問題。（2）收入分配職能：指政府通過各種手段（主要是財 政預算手段）進行“劫富濟貧”的再分配，使之符合社會公民認為“公平”或“公正”的分 配狀態。（3）經濟穩定職能：指政府通過各種手段（主要是財政預算與政策手段）有意識地影 響、調控經濟，消除波動

7、，以實現宏觀經濟穩定的目標。7、如何通過財政機制實現政府的經濟職能？答：政府的經濟職能是通過財政機制的發揮而得以履行的。（1）政府可以通過直接財政投資、政府預算、稅收等手段調節公共物品和私人物品的結構， 調節產業結構和產品結構特別是那些基礎產業、瓶頸產業、具有重人技術創新意義的產品等。 調節資本品和消費品結構.影響資源配置過程中的“生產什么”。財政還可以通過改變生產 過程投入資源的組合、生產布局、生產方式、生產組織形式等.影響資源配置過程中的“如 何生產”。（2）政府可通過稅稅收如累進稅、轉移支付和購買支出、公共管制等方式健進全 社會范圍內的分配公平3政府可通過自動政策、相機抉擇的宏觀財政政策

8、和微觀財政政策關 稅政策等，實現社會總需求和總供給的均衡。8、公共產品的分類標準是什么？答：分類標準是，根據某一產品具有非排他性，非競爭性這兩個特征的多少，在純公共產品 和私人產品之間還可分為擁擠性公共產品、俱樂部產品、準公共產品、公共資源和地方性公 共產品。（要加以補充）9、私人軍火商生產的坦克是否屬于公共產品？國有軍工廠生產的呢？答：一個物品是否是公共產品，應從公共產品的基本特征“非競爭性和非排他性”來判斷，而 與私人生產或公共生產無關。非競爭性：一旦公共產品被提供出來，增加一個人的消費不會減 少其他任何消費者的受益，也不會增加社會成本，其新增消費者使用該產品的邊際成本為零。 非排他性：產

9、品一旦被提供出來，就不可能排除任何人對它的不付代價的消費。私人軍火商生 產的坦克和國有軍工廠生產的坦克無法判斷是否屬于公共產品。如果該坦克由政府采購并成為 國防品，那么該坦克就具有了 “消費性的非排他性”，任何人都可以享受坦克帶來的安全、尊 嚴、不做亡國奴的好處，這樣的坦克就是公共產品；如果該坦克被非政府組織或個人購買，該 坦克帶來的好處，不是任何人都可以享受，存在消費性上的排他性，因此該坦克就不是公共產 品，而是私人產品。10、畫出林達爾均衡圖，說明其含義。答：橫軸表示A、B兩人根據各自分攤的稅收比例所 愿意維持的公共支出規模；縱軸表示A、B支付的稅 收占稅收總額的比重。AA、BB表示A、B

10、愿意維持的公共支出規模變化的軌 跡。與AA和BB的交點E對應的h*為A、B兩人愿意 為G*代表的公共支出規模承擔稅負的均衡點。林達爾均衡圖說明：如果每一個社會成員都按照其所 獲得的公共物品或服務邊際效益的大小來繳納稅金， 理論上存在公共產品生產的帕累托效率。政治上平等的消費者共同決定公共產品供應，并相 應分擔其稅后分額。11、政財支出劃分為購買性支出和轉移性支出有何經濟意義?答：將財政支出分為購買性支出和轉移性支出，對于市場經濟來說，具有相當重要的經濟意 義。因為，不同性質的財政支出對社會經濟所起的作用，即對社會生產和收入分配所產生的 影響，對整個市場運轉的影響是不同的。購買性支出所起的作用是

11、通過支出使政府所擁有的 資金與市場上企業和個人提供的商品與勞務相交換，直接增加了社會購買力，從而對社會生 產、就業以及社會供給與社會需求的總量與結構均衡有直接的影響，并對收入分配產生間接 的影響。轉移性支出則是通過支出過程，將財力從政府轉移到受領者手中，支出結果是資金 所有權的轉移（購買力轉移），對收入分配有直接影響，但對社會生產和就業以及社會總供 需狀況的影響，則是間接的，是要通過資金接受者的反應來實現的。因此，這種分類對研究 財政支出與市場經濟的關系有著重要的意義。12、財政支出對社會再產生的作用和意義是什么？答：財政支出是政府或其他非政府組織對社會再生產和社會擴大再生產的間接投入，對社會

12、 再生產和社會擴大再生產有著不可替代的保障和推助作用。經濟不是孤立的事物，它是社會 生活的組成部份之一，與其他社會生活有著不可割裂的密切聯系。某種意義上講，社會生活 的其他方面是經濟運行的基礎。如果只注重經濟發展，而忽視公共支出的投入，就會造成經 濟發展與整個社會生活的脫節，經濟就會被懸空，隨時都有垮塌的危險。由此可見公共支出 對社會再生產和社會擴大再生產的重要作用和意義。13、財政支出的成本效益分析法應注意哪些問題？，3-C:答：這種方法的原理是：面對多種可供選擇方案的情況，先根據二里、/和一定的方式計算出每種方案的全部方案的優先順序，對那些社 會邊際成本大于社會邊際收益的方案，選擇最優的支

13、出方案，并 據此支付公共資金。簡言之，該方法的基本原則就是，要在任何情況下都要選擇能產生最大 效益的政策。除此原則外，在選擇方案時一般應該遵循平均收益最大原則、凈收益最大原則 和所剩資金最小原則。在確定投資方案時，政府應該考慮公共支出項目投資本身的成本和效 益之外的諸多原因。（1）對折現率r的選擇，應采用社會折現率。這種折現率一般比私人企 業的投資效益率要高。（2）對公共項目的投入、產出物的價格應采用影子價格，所謂影子價 格是指當社會經濟處于某種狀態下，能夠反映社會勞動消耗、資源稀缺和最終產品需求情況 的價格。將影子價格應用于公共支出項目評價中，有利于促進資源配置的優化。14、政府提供醫療衛生

14、支出的理論依據。答，醫療衛生支出是指政府安排一部分財政資金用于社會成員衛生事業方面的經費。衛生事 業按其支出所獲得的利益可以分為兩大部門：一是醫療服務，這部分支出的利益主要由個人 獲得；另一部分是公共衛生服務，這部分服務體現的利益主要是社會化的，很難區分受益人 而進行費用補償，具有較強的公共屬性，如防疫、傳染病的防治等。（1）公共衛生保健的外部性。公共衛生保健是具有很強外部效應的純公共物品，如安全飲 用水、傳染病與寄生蟲病的防范、病菌傳播媒介的控制、醫學研究及醫藥保健品的開發等。 因此，政府有必要制定有關隔離和強制接種疫苗的管制政策，提供相應的公共健康服務。（2）衛生保健信息的不對稱。這主要表

15、現在醫生與病人之間的信息不對稱上。表現在患者 需要救助于醫生來決定其需要哪些藥品，是否需要做手術等，并且對醫藥服務進行評價是有 困難的。信息不對稱是一種壟斷，因而從患者利益出發，政府有對醫療衛生市場進行干預的 必要性。（3）社會公平性的要求。勞動的貢獻是以個人的健康為前提條件，社會勞動收入分配的差 距，致使其享受到的醫療衛生服務不盡相同，甚至陷入因病致貧，因病返貧的“貧困循環”， 所以消除和緩解這種因收入差距導致的對健康的不良影響，是政府應盡的職責。衛生保健的不確定性。由于疾病的風險是難以確知的，所以人們化解風險的能力是有 限的，而商業保險的市場機制限制了人們的融資渠道。因此政府應當在更大的范

16、圍內承擔由 疾病引起的社會風險。15、何謂稅收？如何理解稅收存在的必要性？答：稅收是國家為了實現其職能，按照法律預先規定的標準，強制地、無償地、固定的取 得財政收入的一種手段。他主要由中央政府征收。稅收存在的必然性在于它是滿足公共欲望、 提供公共物品的最有效、最重要的手段，他能夠在一定程度上緩解在公共物品領域存在的市 場失靈問題，對社會收入進行分配和再分配，進而可以成為宏觀調控和保障經濟與社會穩定 的政策工具。16、解釋“通貨膨脹稅”。答：通貨膨脹稅指政府財政通過一種價格再分配機制，取得了一部分額外的貨幣收入，一般 有以下兩種含義：(1)政府因向銀行透支、增發紙幣來彌補財政赤字，降低人民手中貨

17、幣的購買力，被喻為 “通貨膨脹稅”。它實際上是政府以通貨膨脹方式向人民征收的一種隱蔽性稅收，所以稱“通 貨膨脹稅”。在一般情況下，納稅人應繳納的稅收取決于他們的貨幣收入，而他們適用稅率的等級 是按貨幣收入水平確定的。在經濟出現通貨膨脹時，由于受通貨膨脹的影響，人們的名義貨 幣收入增加，導致納稅人應納稅所得自動地劃入較高的所得級距，形成檔次爬升，從而按較 高適用稅率納稅。這種由通貨膨脹引起的隱蔽性的增稅，也被稱之為“通貨膨脹稅”。17、畫圖說明基礎設施投資與一般投資的關系。答：基礎設施是處在“上游”的產業部門，基礎 設施投資是一種“社會先行資本”。它所提供的產 品和服務構成其他部門或本部門必需的

18、投入品和 服務，如供電、供水、道路和交通等等。其與一 般產業投資之間的關系如下產出模型：當基礎設施投資與一般產業投資分別為KL1和KG1時，共同決定的產出量為Q1；如果單獨將基礎設施投資增加到KL2或將一般產業投資增加 到KG2,產量都不會增加到Q2。為達到一定的產出量，基礎設施投資和一般產業投資之間必須 保持一定的配比關系，且按一定的比例遞增。歐美發達國家：Q1fCfQ2DQ3，這說明，發達國家經濟發展的軌跡是，先由市場推動一般產業發展，在此基礎上，再由政府 增加基礎設施投資。發達國家經濟發展依靠市場在先。日本、韓國、中國：Q1AfQ2fBfQ3這說明，趕超國家經濟發展的軌跡是，先由政府增加

19、基礎設施投資，在此基礎上，再由市場 推動一般產業發展。趕超國家經濟發展依靠政府在先。18、何謂公債？其特征是什么?與稅收有何區別？答：公債是政府以債務人的身份、依據借貸原則取得財政收入的方式。特征：公債有嚴格的法律約束，公債具有最高的信譽度和安全性，公債收益性十分穩定，公 債的運動也具有不同于私人債的特點。區別：稅收與公債的發行包含的交易成分不同，稅收負擔與公債負擔的歸宿時期不同，稅收 和公債的經濟效應不同。19、試分析公債對經濟的影響。答：公債對經濟的積極影響，公債可以調節社會總供給與總需要，使社會資金得到充分運用， 減輕經濟周期波動，公債可以廣泛吸收社會小額游資，集中用于政府投資，有助于整

20、個社會經濟的發展，公債對經濟的影響表現在兩方面，是它能彌補財政赤字，起到積極的影響，一方面利用公債政策有一定的限度，超過限度則會帶來一定的副作用。如果是長期推行赤字 財政政策，將會成為財政的沉重負擔，會對經濟發展產生不利影響。20、財政收入的其他方式有哪些？答：其他形式：國有資產收益、政府規費收入、政府的各種雜項收入，包括比較常見的罰沒 收入、對政府的捐贈、還有經濟學意義上所謂的通貨膨脹稅。（展開回答）21、財政政策的目標是什么？答：一般來說，財政政策目標是在經濟目標范疇之內。在市場經濟體制國家，宏觀經濟目標 通常有六項：（1）充分就業，提供更多的就業和再就業機會；（2）低通貨膨脹率；（3）經

21、濟 穩定適度的增長；（4）國際收支平衡；（5）收入均等（6）資源最優配置。（展開回答）22、財政政策的工具有哪些？答：財政政策工具是財政政策主體所選擇的用以達到政策目標的各種財政手段，主要有：稅 收、公共支出（包括財政補貼）、政府投資、公債等，他們都經由一定的途徑和方式作用于 政策目標。（展開回答）23、擴張性財政政策進行宏觀調控的原理。答：擴張性財政政策：指通過擴張財政支出刺激需求和經濟增長。財政政策用于減輕或消除 經濟衰退時，通常稱為擴張性的財政財政，適用于經濟危機時期。手段有減稅、擴大財政投 資和財政補貼等。增加財政支出，包括增加公共工程的開支，增加政府對物品或勞務的購買，增加政府對個人

22、 的轉移性支出。這樣，一方面可使社會總需求中的政府開支部分提高，從而直接增加總需求。 另外也以刺激私人消費和投資，間接增加總需求。不僅如此，在政府支出乘數的作用下，增 加政府支出還可以引起國民收入和就業量一輪一輪的增長。國民收入的增加額可以達到政府 支出增加額的數倍。減少政府稅收，包括減低稅率、廢除舊稅以及實行免稅和退稅，其結果 可以擴大總需求。這是因為，減少個人所得稅，可以使個人擁有更多可支配收入，從而刺激 投資、減少各種對商品和勞務課征的間接稅，也可通過導致商品和勞務價格下降，增加可支 配收入的實際價值，從而刺激消費和投資。24、緊縮性財政政策進行宏觀調控的原理。答：緊縮性財政政策：指通過

23、增加收入減少支出來抑制需求，防止經濟過熱。財政政策用于 減輕或消除通貨膨脹時，通常稱為緊縮性的財政政策。手段有增加稅收、縮減財政支出和財 政投資等。減少財政支出，包括減少公共工程的開支，減少政府對物品和勞務的購買，減少政府對個人 的轉移性支出。這樣，一方面可以社會總需求中的政府開支部分降低，從而直接減少總需求。 另外，也可抑制私人消費和投資，間接減少總需求。而且，在政府支出乘數的作用下，減少 政府支出還可以引起國民收入一輪一倫的減少。增加財政稅收，包括提高稅率，設置新稅， 其結果可以縮小總需求。這是因為，增加個人所得稅，可以減少個人的可支配收入，從而減 少消費，增加公司所得稅，可以減少廠商稅后

24、利潤，從而減少投資，增加各種對商品和勞務 課征的間接稅，也通過商品和勞務價格提高減少可支配收入的實際價值，從而抑制消費和 投資。25、說明自然壟斷行業準公共產品定價三種方法的特征以及政府對自然壟斷行業準公共產 品定價進行管制和補貼的理由。（10/16）答：（1）自然壟斷是指只有一個企業或經濟實體來供應、其產出最有效率的情況。供水、供電、 供氣、郵政、電話、鐵路、航空等領域是規模經濟自然壟斷顯著的行業。（2）政府對自然壟斷準公共產品，可以有三種定價方式：第一種是市場化定價法。市場化定價方式是指由供給者自由按利潤最大化原則決定價格的定價方式。AC、MC分別為平均 成本、邊際成本曲線。價格為Pm。若

25、按Pm定價，數量為OC，利潤為PmGHI。這說明，由壟斷 企業通過限制產量、提高價格獲取高額利潤的做法，必然導致社會福利的損失。經濟發展有效 率但缺乏公平。第二種是平均成本定價法。按平均成本定價，價格為Pat，數量為OB。此時，價格Pat剛剛好彌補供給者的生產成本，供 給者既無虧損也無利潤。這說明，采用平均成本定價，有利于確保一定的社會福利性。第三種是邊際成本定價法。按照邊際成本來定價，價格為Pmt，數量為OA。此時價格Pmt無法彌補供給者的生產成本， 虧損為PmtDEF。這說明按邊際成本定價，供給者的虧損較大，但社會福利卻實現了最大化。此 時，經濟發展有公平但缺乏效率。（3）綜上所述，政府對準