1、網絡支付中電子商務環境下的洗錢行為學號：班級：姓名：摘要：網絡支付是伴隨電子商務的發展與銀行支付系統電子化而發展起來的一種 新型支付手段和方式，已成為電子商務環境下洗錢新的手段和趨勢。 網絡支付在 非面對面關系與匿名性、地理范圍、注資方式、獲取現金可能性以及服務分割性 等五個方面具有洗錢風險。目前針對電子商務行為的監管難度大、相關立法缺失， 進一步增加了網絡支付洗錢的風險。本文通過對目前網絡支付中電子商務環境下 的洗錢行為進行深入分析研究，總結網絡支付洗錢行為的風險、 特點和流程，以 期增強消費者對網絡支付中洗錢行為的辨識能力和防范能力，共同抵制經濟犯 罪，促進我國網絡支付和整個電子商務的健康

2、穩定發展。關鍵詞：電子商務；網絡支付；洗錢引言：洗錢，作為一種隱瞞或掩飾犯罪收益并使之表面合法化的活動，具存在的歷史不足百年，但其發展的勢頭異常迅猛，并不斷地跨越國界，成為困擾世界許 多國家的一種復雜的國際性犯罪，已被列入 21世紀十大犯罪之首。洗錢犯罪對 經濟和社會發展的巨大危害已為國際社會所公認。隨著電子商務時代的到來，傳統商務活動的格局和模式發生著巨大變化， 人們的生活方式和商務理念也受到極 大影響。然而，由于新技術的發展、金融產品和服務的創新、監管制度的跟進， 客觀上刺激了洗錢手法的不斷演化，派生出形形色色的新的洗錢方式。相比于傳 統的洗錢手法，洗錢犯罪分子借助于電子化、網絡化的交易平

3、臺和交易手段，大 大提高了資金轉移效率，流動過程更加隱蔽，成本更低。郝川等.洗錢犯罪新形式：網絡洗錢 J財會月刊(會計).2008.(5): 56-57在不斷發展的新型交易手段中，第三方網絡支付尤為引人注目。洗錢者往往 通過虛假的電子商務交易，采用網絡支付手段，掩飾資金來源，模糊資金去向， 從而實現非法資金合法化。由于交易便捷、成本低廉，同時監管乏力，基于網絡 支付的電子商務環境正逐漸被洗錢者所利用， 干擾正常的交易和金融秩序，危害 電子商務和網絡支付行業的健康發展。目前，不僅法學界對于第三方網絡支付的界定相當模糊，相關監管部門更缺少對利用第三方網絡支付洗錢的交易行為進行 有效識別的技術。雖然

4、不少文獻注意到洗錢方式的演變，對利用網絡銀行、電子 貨幣、虛擬貨幣等新型交易工具進行洗錢的案例和手法進行了描述和介紹，并提出相關對策建議，但是絕大多數僅限于個案的或定性的描述和討論，缺少理論上 的總結和提升。為了維護和促進電子商務和網絡支付行業的良性發展，有效打擊洗錢犯罪，對網絡支付中電子商務環境下洗錢行為的風險、 特點和流程進行分析 研究以增強對其的防范能力有著現實需要。正文：電子商務作為網絡時代一種新的生產力，以其特有的優勢，改變著傳統商務 活動的模式和格局，也深刻影響著人們的商務理念和生活方式。 網絡支付的出現， 使真正的電子商務得以實現，因為離開了網絡支付的參與，電子商務就停留在網 上

5、信息搜索和協議草簽的階段，無法進入實質性的交易階段。然而，網絡支付在 給人們帶來便利的同時，也讓不法分子有了可乘之機，即在電子商務環境的掩蓋 下進行洗錢，把黑錢漂白。與傳統洗錢方式相比，網絡支付中電子商務環境下的 洗錢行為雖然具有新的特點和方式， 但仍然屬于洗錢犯罪的范疇，是洗錢的一種 新的、特殊的表現形式。網絡空殼公司、網絡前臺公司等就是一個例子。傳統的“空殼公司”洗錢就是利用“空殼公司”虛構交易，然后將黑錢以交易支付或交 易收入的形式予以合法化。從實質上看，利用網絡“空殼公司”的原理和傳統的“空殼公司” 一樣，只不過其運作方式更加隱秘和方便快捷。例如洗錢者在網上 注冊了一個在線銷售網站，然

6、后以銷售為幌子，虛構收入，銷售記錄以數據的形 式保存，真假確實難以分辨。另外，利用網絡銷售服務洗錢也是目前洗錢犯罪分 子常用的一種方式。現在網上購物、在線交易已十分普及。蓬勃發展的網上交易 也日益受到洗錢犯罪分子的歡迎。 洗錢者以在線銷售為幌子，可以方便地實現自 買自賣，他們往往通過網上購物再轉售的方式， 將黑錢洗白。據聯合國官員估計, 全球每天至少有三億美元透過電子無鈔交易方式漂白。邵沙平.控制洗錢及相關犯罪法律問題研究M.北京：人民法院出版社,2003. 18一、網絡支付中電子商務環境下的洗錢風險電子商務環境下，由于目前仍缺乏有力監管，網絡支付可能成為不法分子通 過制造虛假交易來實現資金非

7、法轉移套現，以及洗錢等違法犯罪活動的工具。這 種風險的存在主要歸因于網絡支付的以下特點：（一）獲取現金可能性通過國際自動取款機網絡獲取現金增加了洗錢風險。網絡支付服務日益與其他新支付產品或服務互聯，如與預付卡互聯，而這些其他產品和服務可能會間接 允許提取現金。自由儲備銀行允許用戶隨時通過其兌換商將用戶賬戶內的虛擬貨 幣兌換成現實貨幣，并予以提取。（二）非面對面關系與匿名性對于網絡支付服務來說，通常缺乏與客戶的面對面接觸，而且可被用于在全 球范圍內轉移資金、購物并直接和間接通過自動取款機網絡取得現金。 這會增大 身份欺詐或者客戶提供不準確信息以掩飾非法活動的風險。（三）服務分割性網絡支付服務的提

8、供通常需要復雜的基礎設施，涉及多個主體，特別是當這 些主體分布在多個國家時，由于潛在的分割以及客戶信息和交易信息的可能缺 失，而這些國家在反洗錢措施與監管方面可能存在差異， 使得洗錢風險大大增加。二、網絡支付中電子商務環境下洗錢行為的特點根據對實際網絡支付中電子商務環境下交易行為的分析發現，存在洗錢風險的可疑交易行為通常具有以下特征：商家長期保持接近 100%的商品成交率；交 易對象相當固定；沒有固定經營的網絡店鋪，或店鋪維護極差；商品價格高，大 多為數千元以上；商品描述簡單，甚至連必要的基本信息都不作交代； 幾乎不作 商品和店鋪推廣，業務以最低成本運營；以第三方網絡支付工具完成支付，網絡 支

9、付賬號與銀行賬戶間關系復雜。上述特征如果單獨來看，不容易引起注意，但是若干特征同時具備則相當可 疑。如果某一商家在最低成本下運營，卻可以達到 100%的商品成交率，并且客 戶相當固定，這種情況一般無外乎有兩種解釋， 其一是商品本身極具特色，而且 擁有固定的、需求量較大的客戶群；其二是商家出于某種目的，利用自己的關聯 賬號，有意為之。但事實上，這些成交率 100%的商品有相當一部分不僅毫無特色，而且對商品的介紹和描述也簡單粗糙， 缺少專業水準。在排除掉其中一部分 為炒作信用積分，吸引消費者而自買自賣的新進人商家后， 仍有部分商家行為相 當可疑，其成交率居高不下，并長期穩定在接近100%的水平。因

10、此有理由認為， 這些交易者既不是在從事正常的電子商務交易及支付，也不是使用關聯賬號炒作 信用積分，而是很有可能假借貌似正常的交易和支付掩飾其資金流動和轉移，達到其洗錢的真正目的。三、網絡支付中電子商務環境下洗錢行為的流程模式隨著互聯網的普及，電子商務網站在我國發展非常迅速。 無論個人或企業均 可以方便地在電子化交易平臺上經營網絡商店，依靠網站信用體系及營銷方式， 吸引消費者購買。在電子商務交易中，交易雙方主要以第三方網絡支付工具作為 支付手段。由于目前立法不完善及有效監管的缺失， 其可能成為某些人通過制造 虛假交易來實現資金非法轉移套現，以及洗錢等違法犯罪活動的工具。洗錢者利用電子商務交易賬號

11、頻繁進行虛假交易的同時， 必須利用網絡支付 平臺，以實現資金的流動和轉移，達到洗錢的目的。通常，洗錢者會為其每一個 電子商務交易賬號配備一個或多個網絡支付賬號。 電子商務賬號間的“自賣自買” 交易的背后，是在由多個網絡支付賬號組成的網絡上的臟錢漂洗。就具體的洗錢流程而言，利用電子商務和網絡支付工具的洗錢行為主要有兩 種模式。名義上，每個電子商務賬號都對應著一個網絡支付賬號，每個網絡支付賬號也分別對應著一個銀行賬號，但事實上，電子商務賬號與網絡支付賬號問、 網絡支付賬號與銀行賬號間都可能存在一對多、多對多的更復雜的關系。第一種洗錢模式如圖l所示，在洗錢者擁有的眾多電子商務賬號中，有一個 或若干個

12、“主賬號”，或稱“賣家賬號”。這些賬號在虛假的“自賣自買”交易 中充當賣家的角色，其余賬號從他們那里購買商品。相應地，電子商務賣家賬號 背后對應著虛擬賣家的網絡支付賬號， 他們負責接受來自其他賬號的貨款。 這樣 即可實現臟錢由買家賬號向賣家賬號的定向漂洗圖1利用電子商務和網絡支付工具洗錢的模式一第二種洗錢模式如圖2所示，各電子商務賬號中并無明顯的“主賬號”，每個賬號都向其他賬號銷售商品，同時也從其他賬號那里購買商品。 相應地，其 背后的網絡支付賬號中的資金也是有進有出，視買賣性質而定。在這種模式下，臟錢的流動較為分散，沒有明顯的定向漂洗的痕跡。可以看出，采用第二種模式 的洗錢過程更具隱蔽性，但

13、是由于每個賬號同時充當買家和賣家， 整個洗錢過程 需要損耗更多的成本，操作更加復雜。這兩種模式中的主賬號數、主賬號之間是 否相互交易、主/次賬號數之比、次賬號之間是否相互交易、主次賬號是否雙向 交易、商品價格的高低、交易頻率、商品吸引力指數和廣告費用占商品價格比例圖2利用電子商務和網絡支付工具洗錢的模式依照電子 商務交易， 網絡資金 在n個賬 號的封閉 網絡上轉 移圖1和圖2中，實線表示資金流，虛線表示虛假的商品流 （實際上并沒有進行實物交割）。四、網絡支付中電子商務環境下的洗錢行為主體研究在網絡支付中電子商務環境下的洗錢行為中， 包含兩大類、三種不同的行為主體，分別是：洗錢者、正常交易者和服

14、務提供商。本文重點對洗錢者進行研究。 洗錢者的意圖是在一定的制度和經濟約束條件下通過選擇合適的洗錢模式，使得洗錢預期收益不低于事先設定的目標值。假設洗錢者在一次洗錢交易中面臨兩種可能結果，一種是洗錢未被發現，洗錢者獲得的凈收益為洗干凈的臟錢 減去洗錢成本C,另一種結果則是洗錢行為被監管者發現，并將被處以一定比例的罰款rpF, rp為監管者制定的罰款比例，屬于監管政策之一，F為待洗臟錢。假設第一種結果出現的概率為 Pc,這個概率是洗錢者的主觀概率，即洗錢者在決 策前根據前一期洗錢被捕概率和所采用的洗錢模式的隱蔽性判斷得到的概率值。Pc(t)=入 nC(t-1)/At(t-1)其中，C(t-1)為

15、第t-l期的實際被捕洗錢者數目，At(t-1)為t-1期洗錢者總數， 入n為所采用的第n種洗錢模式的隱蔽性因子。洗錢成本與洗錢金額成正比，則 每成交一個單位商品的洗錢成本為 C=rP, P為商品交易價格，r為單位商品的推 廣費用占商品交易價格的比例，則洗錢者洗錢凈收益的期望值由式(2)決定。E(R)=(1-Pc)R1+PcR2=(1-Pc)(F-Cp)+Pc(-rpF)待洗臟錢洗成合法收入的效率如式(3):E(r)=(1-PC)(1-rad)-rpPc洗錢者可以采用多種不同的洗錢模式，以達到事先設定的目標值，記為 m 則洗錢者的目標可以描述為：MaxMDitE(r)S.t.E(r)r0其中MD

16、it表示截止于時刻t,洗錢者i掌握的洗錢模式集合。如前所述，洗 錢者可以采用不同的洗錢模式。表l歸納了三種典型模式，由簡單到復雜依次為： 一對一交易模式、一對多交易模式和多對多交易模式。表1不同的洗錢模式洗錢行為參數調整典型模式子模式洗錢行為參數調整區間主賬號數主賬號相互交易次/主賬號比此賬號相互交易主次賬號雙向交易商品價格交易頻率商品交易率指數廣告費 用占商 品價格 比例一對一1-11否1否否高高低低1-21否1否是高高低低1-311是低高低1-41否1否是低低低低1-51否1否是低低高低1-61否1否是低低高高一對多2-11否多否低低高高2-21否多是是低低高高多對多3-1多否多是是低低高

17、高3-2多是多是是低低高高進一步地，根據主賬號數的多少、主賬號之間是否相互交易、主，次賬號數 之比、次賬號之間是否相互交易、主次賬號是否雙向交易、商品價格的高低、交 易頻率、商品吸引力指數和廣告費用占商品價格比例， 每一種典型模式又可以細 分為不同的子模式。例如，簡單模式中主次賬號之間只存在單向交易（如1-1模式），為了更具隱蔽性，可以調整為雙向交易（如1-2模式），或者增加店面維護、 豐富商品信息內容（由此提高廣告費用占商品價格比例），或降低交易頻率，或降 低商品價格（這會使單次交易的洗錢效率降低， 但使商品價格更趨近于合理價格， 看上去更接近正常交易行為）。對每一種洗錢模式n賦予一個隱蔽性因子入n,該 因子隨著洗錢模式的復雜性增加而遞減。 一般而言，同一典型模式中，雙向交易、 參與洗錢的賬號數越多、商品價格越低、交易頻率越低、吸引力指數越高，都會 使入n和Pn值越小，即洗錢過程隱蔽性越好，不易被監管者發現。但同時由于 洗錢成本增加，如果隱蔽性降低帶來的效果不夠明顯， 則有可能會使得采用簡單 模式無法滿足洗錢期望凈收益應高于設定目標值的約束條件。 這時