1、 會計基礎知識 應付款的結算 會計的基本概念：會計是以貨幣為主要計量單位，以提高經濟效益為主要目標，運用專門方法對企業，機關，事業單位和其他組織的經濟活動進行全面，綜合，連續，系統地核算和監督，提供會計信息，并隨著社會經濟的日益發展，逐步開展預測、決策、控制和分析的一種經濟管理活動，是經濟管理活動的重要組成部分。 會計基礎知識 核算職能 ：會計核算職能是指會計通過確認、計量、記錄、報告，運用一定的方法和程序，利用貨幣形式，從價值量方面反映企業已經發生或完成的客觀經濟活動情況，為經濟管理提供可靠的會計信息。核算只能是會計的最基本職能。 會計核算具有完整性、連續性和系統性的特點一、會計的職能 監督

2、職能：會計的監督職能是指在經濟事項發生以前，經濟事項進行中或發生后，會計利用預算、檢查、考核、分析等手段，對單位的貨幣收支及其經濟活動的真實性、完整性、合規性和有效性進行指導與控制。會計監督包括事前、事中和事后監督。會計的職能 1、以貨幣為主要計量單位; 2、以真實，合法的會計憑證為依據; 3、會計核算和監督具有連續性，系統性，全面性和綜合性。二、會計的基本特征 什么是會計要素？ 會計要素是對會計對象所作的基本分類， 是會計核算對象的具體化，是用于反映會計主體財務狀況和經營成果的基本單位。三、會計要素會計要素分為： 資產 負債 所有者權益 收入 動態要素 費用（成本） 利潤四、會計要素的分類六

3、大會計要素 靜態要素 資產是由過去的交易或事項形成并由企業擁有或控制的資源，該資源預期會給企業帶來經濟利益。 流動資產 長期投資 固定資產 無形資產 其他資產 資 產 負債由過去的交易或事項形成的現時義務,履行該義務預期會導致經濟利益流出企業。 流動負債 長期負債負 債 所有者權益是指所有者在企業中所享有的經濟利益,其金額為資產減去負債后的余額。 實收資本(股本) 資本公積 盈余公積 未分配利潤所有者權益 收入是企業在銷售商品（主營業務收入）、提供勞務及讓渡資產使用權等日常經濟活動中所形成的經濟利益的總流入。收 入 費用是指企業在日常活動中發生的、會導致所有者權益減少的、與向所有者分配利潤無關

4、的經濟利益的總流出。費 用 利潤是指企業在一定會計期間的經營成果，是一種收獲。如果企業實現了利潤,表明企業的所有者權益將增加,業績得到了提升;反之,如果企業發生了虧損(即利潤為負數),表明企業的所有者權益將減少,業績下滑了。會計各要素之間的關系可以用三個等式來表示，即: 資產=負債+所有者權益(1) 收入-費用=利潤(2) 資產=負債+所有者權益+(收入-費用)(3)利 潤 會計科目是按照經濟業務的內容和經濟管理的要求，對會計要素的具體內容進行分類核算的科目，稱為會計科目。四、會計科目 資產類：庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金、應 收票據、應收帳款 負債類：短期借款、長期借款、應付票據、應付帳

5、款、應付股利、 其他應付款 所有者權益類: 實收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤、 利潤分配 成本類：生產成本 制造費用 損益類：主營業務收入、利息收入、營業稅金及附加、其他業務支 出、銷售費用 、營業費用 、 管理費用 、 營業外支出 財務費用會計科目借貸記帳法：用“借”和“貸”作為記賬符號，以“有借必有貸，借貸必相等”為記賬規則的一種復式記賬法，是國際上目前通用的記賬方法。五、會計記帳方法 借方 貸方 會計科目會計憑證：是記錄經濟業務、明確經濟責任、按一定格式編制的以登記會計帳簿的書面證明。分為原始憑證，記帳憑證。會計賬簿：是由具有-定格式、相互聯系的賬頁所組成，用來序時、分類地全面記錄

6、一個企業、單位經濟業務事項的會計簿籍。通常的帳簿有總分類賬、明細帳、現金日記賬和銀行存款日記帳。會計報表：會計報表是企業財務報告的主要部分，是企業向外傳遞會計信息的主要手段， 會計報表是根據日常會計核算資料定期編制的。綜合反映企業某一特定日期財務狀況和某一會計期間經營成果、現金流量的總結性書面文件。其中主表包括資產負債表、利潤表和現金流量表，及附表。六、會計工作主要是解決三個環節的問題: 月末我們根據原始憑證來編制記帳憑證，根據記帳憑證逐日逐筆登記明細帳，再根據記帳憑證匯總表登記總帳，根據總帳填制各類報表。總 結 應付款結算（股金）是我們每天辦理業務的主要部分，是指客戶把自己的錢拿來貸給我們彭

7、陽縣棲鳳實業有限責任公司，我們付給他們一定的利息。幾年來，我們公司的客戶源已相當穩定，沒有這些客戶，也就沒有我們公司的今天。我們公司發展至今日，已經與這些客戶建立起了互利共贏的共同體。 應付款結算 首先要樹立全心全意為客戶服務的思想，將服務工作做的更好。我們每天必須以高質量的情感服務接待每一位客戶，客戶才能以最大的熱情關注、支持我們的工作，公司與客戶的關系才能步入良性循環軌道。熱情接待每一位客戶，以“客戶滿意、公司發展”為目標，搞好服務，樹立熱忱、高效的良好窗口形象，讓每一位顧客都能高興而來，滿意而歸。 一、堅持的原則 其次要樹立謹小慎微、認真負責的理念，一定要在自己的職責與權限范圍內認真辦好

8、每一筆業務，細心錄入每一筆數據，立足本職工作，快捷地為客戶辦理存取款，為客戶謀取最大化利益，以此來贏得客戶的滿意，從而贏得公司對我們工作的肯定。要營造良好的信用環境，讓我們的每一位客戶放心的把資金拿來，又安全的把資金拿回去。 堅持的原則 三是要樹立按章辦事的思想，嚴格按照公司的各項規章制度辦理業務，生人、熟人一樣對待，不講個人情面，徇私舞弊；也不能給客戶少算一分錢，更不能把公司的一分錢算給客戶；還要遵守職業道德，做好保密工作，不能將客戶的任何信息泄露出去。 堅持的原則 1、辦理存入業務本人持身份證前來辦理。 2、辦理取款業務時必須是本人持身份證和本人名下的銀行 卡辦理。 （2000元以下現金，

9、2000元以上轉賬） 3、辦理業務是每月都按30天計算，整年對整年的都按12個月算，超過或不足1年的都減1天。 4、3個月以內（不含三個月），收回借款不付利息； 5、3-6個月以內(不含6個月），收回借款按5付利息； 6、6-9個月以內（不含9個月），收回借款按6付利息； 7、9-12個月以內（不含12個月），收回借款按7付利息； 8、12個月以上（含12個月），收回借款按10付利息；二、辦理應付款業務的規定 舉例1：2016年10月15日劉蘭蘭拿來3萬元要求存入。（新戶以前沒存過的，按10） 舉例2：2016年10曰15日王梅拿來2萬元要求存入。（存過，名下還有呢，按10） 三、存 入： 舉

10、例3：2016年10月15日王平拿來1萬元要 求存入 。（同名的一個人，這個王平沒存過按10） 舉例4：2016年10月15日李娜拿來5萬元要求存入 。（以前存過取完了，現在名下沒有了。按10存入）存 入 舉例1： 2016年10月15日劉靜拿來一張合同票據要求全部取走。合同內容：金額是3萬，利率是10，起止日期是2016.9.20至2017.9.20日。四、支 取 舉例2：2016年10月15日李麗拿來一張合同票據要求全部取走。合同內容：金額是5萬，利率是10%，起止日期是2016.7.2至2017.7.2日。 （不夠1年，剛超過三個月按5算） 整月的利息：5萬*50元*3個月=750 零天

11、數：50元/30天*12天*5萬=100元 (750元/3個月/30天*12天=100元) 利息合計750+100=850元 本息合計：50000+850=50850元 支 取 舉例3：2016年10月15日張霞拿來一張合同票據要求利息取走，本金轉存。合同內容： 金額是1萬，利率是10，起止日期2015.10.15至2016.10.15日。（剛好1年） 利息： 1萬*100元*12個月=1200元 本息合計：10000+1200=11200元轉 存 舉例4：2016年10月15日陳小霞拿來一張股金票據要求算出來本金及利息再添上存5萬。（以前的老票據）合同內容：金額3.3萬，利率12，起止日期2

12、014.1.11至2015.1.11日。 整月的利息：3.3萬*120元*33個月=13068元零天數的利息：120元/30天*3天*3.3萬=39.6元 （13068元/33個月/30天*3天=39.6元） 利息總計：13068+39.6=13107.6元 本息合計：33000+13107.6=46107.6元轉 存 舉例5：2016年10月15日，趙軍拿來一張合同票據，要求取走2萬，余下的3萬不變。合同內容是：金額是5萬，利率是10，起止日期2016.4.8至2017.4.8日 。 整月的利息：2萬*60元*6個月=720元 零天數的利息：60元/30天*6天*2萬=24元 （ 720元/

13、6個月/30天*6天=24元） 利息總計：720+24=744元 本息合計：20000+744=20744元 重新換一張合同，金額3萬，起止日期還是2016.4.8-2017.4.8日。支取及轉存 匯總出本月總存入多少，總支取多少，利息總支多少，轉存多少金額并上報。五、月末的帳務處理：生活中的辛苦阻撓不了我對生活的熱愛。7月-227月-22Wednesday, July 20, 2022人生得意須盡歡，莫使金樽空對月。10:57:1310:57:1310:577/20/2022 10:57:13 AM做一枚螺絲釘，那里需要那里上。7月-2210:57:1310:57Jul-2220-Jul-2

14、2日復一日的努力只為成就美好的明天。10:57:1310:57:1310:57Wednesday, July 20, 2022安全放在第一位，防微杜漸。7月-227月-2210:57:1310:57:13July 20, 2022加強自身建設，增強個人的休養。2022年7月20日10:57 上午7月-227月-22精益求精，追求卓越，因為相信而偉大。20 七月 202210:57:13 上午10:57:137月-22讓自己更加強大，更加專業，這才能讓自己更好。七月 2210:57 上午7月-2210:57July 20, 2022這些年的努力就為了得到相應的回報。2022/7/20 10:57:1310:57:1320 July