1、會計軟件及應用請考生仔細閱讀如下資料及發生情況，在 下操作：1、建立該公司 20XX年年度賬 2、進行 20XX年 1 月份賬務處理 3、出納憑證必須由出納簽字 4、工資處理、固定資產處理 5、利用模板生成資產負債表、利潤表 6、交卷后請不要退出用友軟件。一、建立帳套110 分鐘內完成以1、操作員： 1 帳套主管， 為考生姓名， 必須由帳套主管來進行審核和記賬；2 劉巖，出納； 3 姜宇，會計，負責公用目錄設置、 總帳系統中除出納簽字和審核憑證之外的其 他工作及工資和固定資產系統中所有權限。2、建立帳套：帳套號006，帳套名稱黑龍江翔宇有限公司， 帳套啟用會計期間20XX年 1 月，單位名稱黑

2、龍江翔宇有限公司，行業性質新會計制度，按行 業性質預置科目是，外幣核算且客戶、供應商分類，存貨不分類，科目編碼級次4222，客戶供應商分類編碼級次 222，部門編碼檔案22 3、憑證類別設置：收、付、轉4、結算方式： 1 支票，101 現金支票， 102 轉賬支票，9 其他5、部門檔案： 01 總經理辦公室， 02 財務部， 03 市場部， 04 銷售部， 0401 銷售一部， 0402 銷售二部6、職員檔案：所屬部門職 員 編職 員 名所 屬 部職 員 編職員名碼稱總 經 理 辦碼稱門0101 肖劍0301 趙斌市場部公室0201 康林財務部0302 宋佳市場部0202 劉巖財務部0401

3、孫建銷 售 一部7、客戶分類： 01 長期客戶， 02 中期客戶， 03 短期客戶8、供應商分類： 01 工業， 02 商業， 03 事業，030019、客戶檔案： 02001（中期客戶）北京實驗學校（短期客戶）上海實達公司10、供應商檔案： 01001（工業） 上海萬盛公司， 02001（商業）聯想集團有限公司11、外幣及匯率： 幣符 USD，幣種 美元，固定匯率 1 ：8.278 12、會計科目及期初余額表（可以預置科目）：科目編碼 科目名稱 輔助帳類 方向 余額1001 現金 指定科目 借 8059.7 1002 銀行存款指定科目借159488.89 100201 工行存款美元借7670

4、8.89 100202 中行存款借82780 100202 借10000 1131 應收賬款客戶往來借157600 113101 應 收 往 來借157600 款1133 其 他 應 收借3800 款113301 職工借款個人往來借3800 1141 壞賬準備貸1430 1211 原材料借186894.97 1243 庫存商品借199976 124301 多 媒 體 教借87976 程124301 多 媒 體 教冊借3142 程124302 多 媒 體 課借112000 件124302 多 媒 體 課套借3200 件1501 固定資產借1260680 1502 累計折舊供 應 商 往貸1975

5、84.84 1801 無形資產借58500 2101 短期借款貸200000 2121 應付賬款貸276850 212101 應 付 往 來貸276850 2153 款來貸10222.77 應 付 福 利費2171 應交稅金貸-13000 217101 應 交 增 值貸稅21710101 進項稅額借-13000 21710102 銷項稅額貸217102 未 繳 增 值貸稅3101 實收資本貸1500000 3131 本年利潤貸-120922.31 3141 利潤分配貸314115 未 分 配 利貸-120922.31 潤4101 生產成本借17165.74 410101 直接材料借155 41

6、0102 直接人工部門核算借15000 410103 制造費用借2010.74 4105 制造費用借410501 工資借410502 福利費部門核算借410503 折舊費部門核算借5101 主 營 業 務貸收入510101 多 媒 體 教冊貸程510102 多 媒 體 課套貸件5401 主 營 業 務借成本540101 多 媒 體 教冊借程540102 多 媒 體 課套借件5502 管理費用部門核算借550201 工資借550202 福利費部門核算借550203 折舊費部門核算借550204 辦公費部門核算借550205 其他費用部門核算借5503 財務費用借550301 利息支出借13、輔助

7、帳期初余額應收往來款余額：日期憑證客戶單位摘要方向金額2007-10-25 號名稱銷 售 商借99600 北京實驗2007-11-10 憑 證學校品借58000 上海實達銷 售 商公司品日期方向金額供應商單位摘要2007-9-25 號名稱采購商貸176850 聯想集團有2007-11-25 限公司品貸100000 上海萬盛公采購商司品應付往來款余額職工借款余額日期憑部門職員摘要方向金額證號2007-12-25 總經理辦肖劍出 差借3800 公室借款二、總帳系統日常操作（一）填制憑證1、1 月 3 日，提取現金10000 元借：現金 10000 貸：銀行存款工行存款 10000 2、1 月 5

8、日總經理辦公室肖劍報銷差旅費 金 200 元3600 元，交還現借：管理費用其他費用（總經理辦公室） 3600 現金 200 貸：其他應收款（肖劍） 3800 3、1 月 19 日總經理辦公室支付業務招待費 票號： 205 1200 元，轉賬支借：管理費用其他費用 1200 貸：銀行存款工行存款 1200 4、1 月 19 日市場部宋佳受到北京實驗學校轉來轉賬支票 2張，面值分別為 40000 元和 59600 元，用以歸還貨款借：銀行存款工行存款 99600 貸：應收賬款（北京實驗學校） 99600 5、1 月 19 日，市場部宋佳歸還欠萬科公司部分貨款 100000元，轉賬支票號 201

9、借：應付賬款（聯想集團有限公司） 100000 貸：銀行存款工行存款 100000 6、1 月 19 日，市場部宋佳向北京實驗學校售出多媒體教程 6000 冊，單價 32 元，貨稅款尚未受到（稅率 13%）借：應收賬款（北京實驗學校） 216960 貸：主營業務收入多媒體教程 192000 應交稅金應交增值稅銷項稅 24960 7、1 月 19 日，市場部宋佳從萬科公司購入多媒體課件3000 套，單價 35 元，貨稅款暫欠，商品已驗收入庫（稅率13%）借：庫存商品多媒體課間 105000 應交稅金應交增值稅進項稅額 13650 貸：應付賬款（萬科公司） 118650 8、1 月 20 日收到泛

10、美集團投資資金10000 美元，匯率 8.278 借：銀行存款中行存款 82780 貸：股本 82780 9、結轉制造費用借：生產成本制造費用 5891.33 貸：制造費用折舊費/ 銷售一部 3394.69 制造費用折舊費/ 銷售二部 2496.64 （二）將上述憑證出納簽字、審核、記賬（三）期末業務處理1. 期末美元匯率為1：8.000 ，利用期間匯兌損益結轉，調整美元匯兌損益，將憑證審核記賬。2. 利用期間損益結轉，將收入費用等損益類科目的余額結轉到本年利潤科目，然后將結轉憑證審核記賬三、工資業務處理1 新建單個工資類別；代扣個人所得稅；進行扣零處理 2 設置工資項目基本工資、加班工資、獎

11、金、崗位津貼、應發合計、病假扣款、事假扣款、扣水電、扣房租、扣款合計、實發合計；3人員類別為管理人員、銷售人員；4 增加人員檔案：職員編號職員所屬部門職員類開戶賬號姓名別銀行0000000101 肖劍總經理辦管理人工商2006001001 公室員銀行0000000401 孫建銷售一部銷售人工商2006001007 員銀行5 設置正確的計算公式 （應發合計、 扣款合計、 實發合計） ；6 錄入以上 9 人的各工資項目數額；職員姓基本工加班工獎金崗位津扣水電扣房租名資資貼肖劍4023 500 200 200 30 100 孫建4010 1000 1000 1000 60 85 四、固定資產業務處理初始固定資產資料：代碼： FW-001 名稱：辦公大樓 類別：房屋及建筑物 殘值率： 4%使用情況：使用中使用部門：銷售一部 入賬日期： 2005-01-01 增加方式：自建 原值：1，260，680.00 累計折舊： 197，584.84 折舊方法：平均年限法 使用期間： 132 期（ 11 年）折舊費用科目：制造費用折舊費本月發生業務：1