1、商業銀行資本管理辦法(試行)學習測試(固定試卷)考試時間:120分鐘總分:100.0分開始時間: 2013-12-16 18:49:07交卷時間: 2013-12-16 19:03:34得分: 99.5單選題總共35題共計17.5分得分17.01.商業銀行應當在（ ）要求的基礎上計提儲備資本A、最低資本B、儲備資本和逆周期資本C、系統重要性銀行附加資本D、核心資本E、第二支柱資本A正確選項: A2.商業銀行資本管理辦法（試行）規定，特定情況下，商業銀行應當在最低資本要求和儲備資本要求之上計提（ ）。A、核心資本要求B、系統重要性銀行附加資本要求C、逆周期資本要求D、第二支柱資本要求C正確選項:

2、 C3.儲備資本要求為風險加權資產的（ ），由核心一級資本來滿足。A、02.5%B、12.5%C、1%D、2.5%D正確選項: D4.特定情況下所要求計提的逆周期資本要求為風險加權資產的（ ），由核心一級資本來滿足。A、02.5%B、12.5%C、1%D、2.5%A正確選項: A5.國內系統重要性銀行附加資本要求為風險加權資產的（ ），由核心一級資本來滿足。A、02.5%B、12.5%C、1%D、2.5%C正確選項: C6.商業銀行采用權重法計量信用風險加權資產的，超額貸款損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風險加權資產的（ ）A、1%B、2.5%C、0.6%D、1.25%D正確選項: D7

3、.假設A銀行2013年末實際計提貸款損失準備為850億元人民幣，不良貸款總額為300億元人民幣，應計提貸款損失準備為320億元人民幣，不良貸款率為1.1%，撥備覆蓋率為240%撥貸比為2.64%，權重法下信用風險加權資產為40000億元人民幣，試計算權重法下超額貸款損失準備計入二級資本數額為（ ）A、500億元人民幣B、530億元人民幣C、410億元人民幣D、312.5億元人民幣A正確選項: A8.商業銀行采用內部評級法計量信用風險加權資產的，超額貸款損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風險加權資產的（ ）A、1%B、2.5%C、0.6%D、1.25%C正確選項: C9.假設A銀行2013年

4、末內部評級法信用風險加權資產為30000億元人民幣，其中，內評法覆蓋部分信用風險加權資產為25000億元人民幣、實際計提貸款損失準備為820億元人民幣、預期損失為700億元人民幣；內評法未覆蓋部分信用風險加權資產為5000億元人民幣、實際計提貸款損失準備200億元人民幣、不良貸款總額為100億元人民幣，應計提貸款損失專項準本為85億元人民幣，試計算內部評級法下超額貸款損失計入二級資本數額為（ ）A、120億元人民幣B、150億元人民幣C、162.5億元人民幣D、182.5億元人民幣D正確選項: D10.商業銀行采用權重法計量信用風險加權資產的，超額貸款損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風險

5、加權資產的（ ）A、1%B、2.5%C、0.6%D、1.25%D正確選項: D11.商業銀行采用內部評級法計量信用風險加權資產的，超額貸款損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風險加權資產的（ ）A、1%B、2.5%C、0.6%D、1.25%C正確選項: C12.商業銀行2010年9月12日前發行的不合格二級資本工具，2013年1月1日之前可計入監管資本，2013年1月1日起按年遞減（ ），2022年1月1日起不得計入監管資本。A、10%B、15%C、5%D、20%A正確選項: A13.對境外公共部門實體債權，注冊地所在國家或地區的評級為AA-（含）以上的，風險權重為（ ）A、0%B、20%C

6、、25%D、100%C正確選項: C14.對境外公共部門實體債權，注冊地所在國家或地區的評級為AA-以下，A-（含）以上的，風險權重為（ ）A、25%B、50%C、75%D、100%B正確選項: B15.商業銀行對我國公共部門實體債權的風險權重為（ ）A、0%B、20%C、25%D、100%B正確選項: B16.下列哪些屬于我國公共實體部門（ ）A、財政部B、人民銀行C、計劃單列市人民政府D、各省省會城市人民政府C正確選項: C17.商業銀行對我國政策性銀行債權的風險權重為（ ）A、0%B、20%C、25%D、100%A正確選項: A18.商業銀行持有我國中央政府投資的金融資產管理公司收購國有

7、銀行不良貸款而定向發行的債券的風險權重為（ ）A、0%B、20%C、25%D、100%A正確選項: A19.商業銀行對我國其他金融機構債權的風險權重為（ ）A、0%B、20%C、25%D、100%D正確選項: D20.商業銀行對我國中央政府投資的金融資產管理公司除了因收購國有銀行不良貸款而定向發行的債券以外的其他債權風險權重為（ ）A、0%B、20%C、25%D、100%A正確選項: D21.商業銀行對個人住房抵押貸款的風險權重為（ ）A、25%B、50%C、75%D、100%B正確選項: B22.商業銀行對個人除住房抵押貸款外的其他貸款的風險權重為（ ）A、25%B、50%C、75%D、10

8、0%C正確選項: C23.租賃業務的租賃資產余值的風險權重為（ ）A、25%B、50%C、75%D、100%D正確選項: D24.商業銀行被動持有的對工商企業股權投資在法律規定處分期限內的風險權重為（ ）A、100%B、200%C、400%D、1250%C正確選項: C25.商業銀行因政策性原因并經國務院特別批準的對工商企業股權投資的風險權重為( )A、100%B、200%C、400%D、1250%C正確選項: C26.假設B公司為一般公司，在A銀行有貸款余額為500萬元人民幣，減值準備為10萬元人民幣，擔保方式為質押-A銀行銀行存單，存單價值300萬元人民幣，試計算A銀行該風險加權資產為（

9、）A、0萬元B、100萬元C、190萬元D、490萬元C正確選項: C27.在計算商業銀行各類表外項目的信用轉換系數時，未使用的信用卡授信額度的信用轉換系數一般為（ ）A、25%B、50%C、75%D、100%B正確選項: B28.商業銀行非自用不動產的風險權重為（ ）A、100%B、200%C、400%D、1250%D正確選項: D29.信用風險仍在銀行的資產銷售與購買協議,信用轉換系數為( )A、25%B、50%C、75%D、100%D正確選項: D30.國內某商業銀行資本凈額為2000億元人民幣，采用內部評級法計算的信用風險加權資產為10000億元人民幣，內部評級法未覆蓋部分資產的信用風

10、險加權資產（采用權重法計算）為3000億元，內部模型法計算的市場風險資本要求為10億元人民幣，采用標準法計算的操作風險資本要求為100億元，請問，該銀行資本充足率為（ ）A、13.91%B、13.83%C、14.02%D、15.26%A正確選項: A31.A銀行為股份有限公司，2013年末A銀行普通股股本為1200億元人民幣，符合一級資本要求的資本公積為400億元人民幣，盈余公積為300億元人民幣，一般風險準備為200億元人民幣，未分配利潤為850億元人民幣，符合核心一級資本要求的少數股東資本可計入部分為22億元人民幣，符合其他一級資本要求的少數股東資本可計入部分為5億元人民幣，發行優先股20

11、億元人民幣，優先股溢價4億元人民幣，該銀行核心一級資本總額為（ ）A、3001億元人民幣B、2972億元人民幣C、2996億元人民幣D、29億元人民幣B正確選項: B32.商業銀行董事會承擔本行資本管理的（ ）A、主要責任B、重要責任C、直接責任D、首要責任D正確選項: D33.商業銀行在制定資本規劃時，應至少設定內部資本充足率（ ）年目標A、兩B、三C、四D、五B正確選項: B34.商業銀行可以在接到資本充足率監督檢查評價結果后（ ）日內，以書面形式向銀監會提出申辯。A、15B、30C、60D、90C正確選項: C35.并行期內，商業銀行實際計提的貸款損失準備超過預期損失準備的，低于150%

12、撥備覆蓋率的超額貸款損失準備計入二級資本的數量不得超過信用風險加權資產的（ ）。A、1%B、2.5%C、0.6%D、1.25%C正確選項: C多選題總共33題共計66.0分得分66.01.商業銀行應抵御其所面臨的風險，包括（ ）A、個體風險B、區域風險C、系統風險D、深度風險AC正確選項: AC2.商業銀行應當按照商業銀行資本管理辦法（試行）建立（ ）架構和（ ）程序A、組織管理B、經營管理C、全面風險管理D、內部資本充足評估CD正確選項: CD3.按照商業銀行資本管理辦法（試行）規定，商業銀行計算并表資本充足率，應當將以下境內外被投資金融機構納入并表范圍：（ ）A、商業銀行直接或間接擁有50

13、%以上表決權的被投資金融機構B、商業銀行雖擁有50%以下（含）表決權，但根據章程或協議，有權決定其財務和經營政策的被投資金融機構C、其他證據表明商業銀行能夠實際控制的被投資金融機構D、商業銀行雖未擁有被投資金融機構多數表決權和控制權，但被投資金融機構所產生的合規風險、聲譽風險造成的危害和損失足以對銀行集團的聲譽造成重大影響。ABCD正確選項: ABCD4.商業銀行總資本包括（ ）A、核心一級資本B、其他一級資本C、二級資本D、核心二級資本ABC正確選項: ABC5.商業銀行資本管理辦法（試行）規定商業銀行資本充足率監管要求包括（ ）A、最低資本要求B、儲備資本和逆周期資本要求C、系統重要性銀行

14、附加資本要求D、核心資本要求E、第二支柱資本要求ABCE正確選項: ABCE6.核心一級資本包括（ ）A、實收資本或普通股B、資本公積C、盈余公積D、一般風險準備E、未分配利潤F、少數股東資本可計入部分ABCDEF正確選項: ABCDEF7.其他一級資本包括（ ）A、其他一級資本工具及其溢價B、超額貸款損失準備C、少數股東資本可計入部分D、二級資本工具及其溢價AC正確選項: AC8.二級資本包括（ ）A、其他一級資本工具及其溢價B、超額貸款損失準備C、少數股東資本可計入部分D、二級資本工具及其溢價BCD正確選項: BCD9.商業銀行資本管理辦法（試行）規定，商業銀行各級資本充足率不得低于如下最

15、低要求：（ ）A、核心一級資本充足率不得低于5%B、一級資本充足率不得低于6%C、核心一級資本充足率不得低于4%D、資本充足率不得低于8%ABD正確選項: ABD10.商業銀行資本管理辦法（試行）里商業銀行風險加權資產包括（ ）A、流動性風險加權資產B、信用風險加權資產C、市場風險加權資產D、操作風險加權資產BCD正確選項: BCD11.除了最低資本、儲備資本、逆周期資本和國內系統重要性銀行附加資本要求外，銀監會有權在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求，包括（ ）A、根據風險判斷，針對部分資產組合提出的特定資本要求B、根據風險判斷，針對部分信貸產品提出的特定資本要求C、根據監督檢查結果，針對系

16、統性重要銀行提出的特定資本要求D、根據監督檢查結果，針對單家銀行提出的特定資本要求AD正確選項: AD12.計算資本充足率時，商業銀行應當從核心一級資本中全額扣除的項目包括：（ ）A、商譽B、其他無形資產（土地使用權除外）C、由經營虧損引起的凈遞延稅資產D、貸款損失準備缺口E、直接或間接持有本銀行的股票F、對資產負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現金流儲備，若為正值，應予以扣除；若為負值，應予以加回ABCDEF正確選項: ABCDEF13.下列哪些銀行屬于多邊開發銀行（ ）A、世界銀行集團B、亞洲開發銀行C、非洲開發銀行D、歐洲投資銀行ABCD正確選項: ABCD14.商業銀行對同時

17、符合以下條件的微型和小型企業債權的風險權重為75%，包括（ ）A、企業符合國家相關部門規定的微型和小型企業認定標準B、商業銀行對單家企業（或企業集團）的風險暴露不超過200萬元C、商業銀行對單家企業（或企業集團）的風險暴露不超過500萬元D、商業銀行對單家企業（或企業集團）的風險暴露占本行信用風險暴露總額的比例不高于0.5%ACD正確選項: ACD15.適用于250%風險權重的資產包括（ ）A、對金融機構的股權投資（未扣除部分）B、對已抵押房產，在購房人沒有全部歸還貸款前，商業銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款的，追加部分的風險權重C、商業銀行對工商企業的股權投資D、依賴于銀行未來盈利的凈遞延

18、稅資產（未扣除部分）AD正確選項: AD16.同時符合（ ）條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉換系數為20%A、授信對象為微型和小型企業，授信方式為擔保循環授信B、對同一持卡人的授信額度不超過100萬元人民幣C、授信對象為自然人，授信方式為無擔保循環授信D、商業銀行應至少每年一次評估持卡人的信用程度，按季監控授信額度使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業銀行有權降低甚至取消授信額度BCD正確選項: BCD17.交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應滿足以下條件（ ）A、在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤B、能夠完全對沖以規避風險C、能夠準確估值D、能夠進行積極管理ABCD正確選項: ABC

19、D18.按照標準法進行計算，市場風險資本要求為（ ）風險的資本要求之和。A、利率B、匯率C、商品D、股票和期權ABCD正確選項: ABCD19.商業銀行內部資本充足評估程序應實現的目標是（ ）A、確保主要風險得到識別、計量或評估、監測和報告B、確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應C、確保資本規劃與銀行經營狀況、風險變化趨勢及長期發展戰略相匹配D、確保銀行資本能夠充分覆蓋其所面臨的主要風險，滿足業務發展需要ABC正確選項: ABC20.商業銀行應當將內部資本充足評估程序作為內部管理和決策的組成部分，并將內部資本充足評估程序結果運用于（ ）A、資本預算與分配B、財務計劃與監測C、授信決策D、

20、戰略規劃ACD正確選項: ACD21.商業銀行董事會承擔本行資本管理責任時應履行職責包括（ ）A、審批資本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效B、監督內部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性C、確保商業銀行有足夠的資源，能夠獨立、有效地開展資本管理工作D、制定和組織實施資本規劃和資本充足率管理計劃ABC正確選項: ABC22.商業銀行高級管理層負責根據業務發展戰略和風險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業務發展、風險水平相適應，落實各項監控措施。其履行的職責包括（ ）A、組織實施內部資本充足評估程序B、制定并組織執行資本管理規章制度C、組織開展壓力測試，參與壓力測試目標、方案及重要假

21、設的確定，推動壓力測試結果在風險評估和資本規劃中的運用，確保資本應急補充機制的有效性D、組織內部資本充足評估信息管理系統的開發和維護工作，確保信息管理系統及時、準確地提供所需信息BCD正確選項: BCD23.商業銀行資本管理辦法（試行）規定，商業銀行應當制定相關部門進行資本管理，并履行的資本管理職責包括（ ）A、持續監控并定期測算資本充足率水平，開展資本充足率壓力測試B、建立資本應急補充機制，參與組織籌集資本C、編制或參與編制資本充足率信息披露文件D、組織建立內部資本計量、配置和風險調整資本收益的評價管理體系ABCD正確選項: ABCD24.商業銀行內部審計部門應當履行的資本管理職責包括（ ）

22、A、評估資本管理的治理結構和相關部門履職情況，以及相關人員的專業技能和資源充分性B、至少每年一次評估資本規劃的執行情況C、至少每年一次評估資本充足率管理計劃的的執行情況D、組織開展各類風險壓力測試ABC正確選項: ABC25.商業銀行制定資本規劃，應當綜合考慮（ ），確保資本水平持續滿足監管要求。A、風險評估結果B、未來資本需求C、壓力測試結果D、資本監管要求E、資本可獲得性ABDE正確選項: ABDE26.銀監會有權通過調整風險權重、相關性系數、有效期限等方法，提高特定組合的資本要求，包括但不限于以下內容（ ）A、根據現金流覆蓋比例、區域風險差異，確定地方政府融資平臺貸款的集中度風險資本要求

23、B、通過調整因子，確定中長期貸款的資本要求C、針對貸款行業集中度風險狀況，確定部分行業貸款的貸款集中度風險資本要求D、根據個人住房抵押貸款用于購買非自住用房的風險狀況，提高個人住房抵押貸款資本要求ABCD正確選項: ABCD27.根據資本充足狀況，銀監會將商業銀行分為以下幾類（ ）A、第一類商業銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均達到商業銀行資本管理辦法（試行）規定的各級資本要求B、第二類商業銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均未達到第二支柱資本要求，但均不低于其他各級資本要求C、第三類商業銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本

24、要求，但未達到其他各級資本要求D、第四類商業銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率任意一項未達到最低資本要求E、第五類商業銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均未達到最低資本要求ABCD正確選項: ABCD28.對第一類商業銀行，為防止其資本充足率水平快速下降，銀監會可以采取下列預警監管措施：（ ）A、要求商業銀行加強對資本充足率水平下降原因的分析及預測B、要求商業銀行指定切實可行的資本充足率管理計劃C、要求商業銀行指定切實可行的資本補充計劃和限期達標計劃D、要求商業銀行提高風險控制能力ABD正確選項: ABD29.對第二類商業銀行，銀監會可以采取下列監管措施（

25、）A、與商業銀行董事會、高級管理層進行審慎性會談B、下發監管意見書，監管意見書包括：商業銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達標意見等C、增加商業銀行資本充足的監督檢查頻率D、要求商業銀行加強對資本充足率水平下降原因的分析及預測ABCD正確選項: ABCD30.對第三類商業銀行，銀監會可以采取下列監管措施（ ）A、限制商業銀行分配紅利和其他收入B、限制商業銀行向董事、高級管理人員實施任何形式的激勵C、要求商業銀行控制風險資產增長D、要求商業銀行對特定風險領域采取風險緩釋措施ABCD正確選項: ABCD31.對第四類商業銀行，銀監會可以財務下列監管措施（ ）A、要求商業銀行大幅度降低風

26、險資產規模B、責令商業銀行停辦一切高風險資產業務C、依法對商業銀行實行接管或者促成機構重組，直至予以撤銷D、限制商業銀行重要資本性支出E、限制商業銀行進行股權投資或回購資本工具ABCDE正確選項: ABCDE32.經銀監會同意，在滿足信息披露總體要求的基礎上，同時符合以下條件的商業銀行可以適當簡化信息披露的內容（ ）A、存款規模小于2000億元人民幣B、未在境內外上市C、未跨區域經營D、主要服務于“三農”ABC正確選項: ABC33.資本充足率的信息披露內容所涵蓋的風險管理體系包括（ ）A、信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險及其他重要風險的管理目標B、政策C、流程D、組織架構和相關部門的

27、只能ABCD正確選項: ABCD判斷題總共33題共計16.5分得分16.51.商業銀行資本管理辦法（試行）中所稱資本充足率是指商業銀行持有的一級資本和二級資本與風險加權資產之間的比率錯誤正確選項: 錯誤2.貸款損失準備最低要求指100%撥備覆蓋率對應的貸款損失準備。錯誤正確選項: 錯誤3.商業銀行采用權重法計量信用風險加權資產的，貸款損失準備缺口是指商業銀行實際計提的貸款損失準備低于預期損失的部分。錯誤正確選項: 錯誤4.商業銀行采用內部評級法計量信用風險加權資產的，貸款損失準備缺口是指商業銀行實際計提的貸款損失準備低于貸款損失最低要求的部分。錯誤正確選項: 錯誤5.計算資本充足率時，商業銀行

28、自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現損益屬于商業銀行核心一級資本全額扣除項。正確正確選項: 正確6.資產證劵化銷售利得不屬于商業銀行在計算資本充足率時的全額扣除項。錯誤正確選項: 錯誤7.確定受益類的養老金資產凈額屬于商業銀行在計算資本充足率時的全額扣除項。正確正確選項: 正確8.依賴未來盈利但不是由經營虧損引起的遞延資產稅應全額從資本中扣除。錯誤正確選項: 錯誤9.不依賴未來盈利的遞延資產稅也需要從資本中限額扣除。錯誤正確選項: 錯誤10.商業銀行采用內部評級法計量信用風險加權資產的，應當符合商業銀行資本管理辦法（試行）的規定，并經銀監會核準。正確正確選項: 正確11.權重法下

29、信用風險加權資產指銀行賬戶表內資產信用風險加權資產錯誤正確選項: 錯誤12.商業銀行對我國公共部門實體投資的工商企業的債權風險權重等同于對公共部門實體債權的風險權重。錯誤正確選項: 錯誤13.以風險權重為0%的金融資產作為質押的債權，其覆蓋部分的風險權重為0%正確正確選項: 正確14.商業銀行對我國其他銀行的次級債權（未扣除部分）的風險權重為100%正確正確選項: 正確15.商業銀行對我國其他商業銀行所有債權的風險權重為25%錯誤正確選項: 錯誤16.商業銀行對工商企業股權投資的風險權重為400%。錯誤正確選項: 錯誤17.商業銀行資本管理辦法（試行）所稱交易賬戶包括為交易目的或對沖交易賬戶其他項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸正確正確選項: 正確18.商業銀行應當制定清晰的銀行賬戶和交易賬戶劃分標準,明確納入交易賬戶的金融工具和商品頭寸以及在銀行交