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文檔簡介

1、采購定價概述規定了XX股份有限公司集團總部及其下屬公司（下屬公司是指XX股份有限公司投資（參股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有關涉及集團采購定價的標準價制定、詢比價、申請、審批的工作流程，旨在確保集團正確選擇供應商，確保應付賬款財務信息真實性以及確保集團資金安全等。適用范圍適用于XX股份有限公司集團總部及其下屬公司。相關制度集團資源價目表管理流程集團資源目標價格管理流程。職責分工采購部：負責制定標準價格，接收供應商報價并組織進行采購詢比價。授權審批人員：負責對采購價格進行審批。數據維護員：負責將采購價格數據輸入信息系統，對價格數據進行維護。1.5流程圖 控制目標序號內控手冊唯一

2、具體控制目標編號控制目標目標類別114.9-CT1確保建立規范的價格管理體系經營效率目標214.9-CT2確保采購價格合理確定經營效率目標314.9-CT3確保對外報價符合集團利益經營效率目標414.9-CT4確保價格數據得到妥善維護經營效率目標控制矩陣風險編號風險描述對應控制目標編號關鍵控制措施編號關鍵控制措施不相容職務控制活動類型對應制度控制痕跡會計報表認定會計報表項目1存在和發生/真實性；2完整性；3權利與義務；4估價或分攤；5表達和披露1234514.9-R1沒有建立詢價比價管理機制，導致采購價格與市場行情不符，影響集團的經營效率目標14.9-CT114.9-CA1原材料采購需建立詢價

3、比價管理機制，嚴格按照詢價比價的流程進行采購預防型集團資源目標價格管理流程詢價比價單14.9-R2涉及關聯企業交易的采購定價沒有相關審批，導致違規風險14.9-CT114.9-CA2涉及到與關聯企業的采購，需提交申請，商務管理部門審批通過后才能繼續進行采購申請/審批預防型關聯交易審批單14.9-R3集團標準采購價沒有建立，導致采購詢價比價標準不足，影響集團經營效率目標14.9-CT214.9-CA3集團需建立采購標準價，詢價比價時以此標準價為參考價預防型集團資源價目表管理流程采購標準價14.9-R4采購標準價格調整的頻率不合理，導致價格與市場行情不符，影響集團的經營效率目標14.9-CT214.9-CA4必須根據市場行情，及時調整采購標準價格，保證采購順利進行預防型集團資源目標價格管理流程采購標準價格14.9-R5集團沒有對市場價格進行及時的掌握和更新，導致采購價格與市場行情不符，影響集團的經營效率目標14.9-CT414.9-CA5集團必須隨時跟蹤市場價格走勢，及時做出調整預防型集團資源目標價格管理流程降價率持續監控表14.9-R6集團標準采購價格保密不夠，采購底價泄露，影響集團的經營目標14.9-CT314.9-CA6集團采購價格價目表由專人管理，只有該人可以查閱和修改，其他人員只有經過授權才可

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