1、中級審計師（二科合一）考試歷年真題完整合集1.下列不屬于商業銀行內部資本充足評估內容的是（ ）。A.風險評估B.信息披露C.壓力測試D.資本規劃【答案】:B【解析】:內部資本充足評估報告是整個內部資本充足評估的總結性報告，內容涵蓋內部資本充足評估的主要內容，即風險評估、資本規劃和壓力測試。2.對于正態曲線，若固定的值，隨值不同，曲線位置（ ）。A.不同B.相同C.不動D.不確定【答案】:A【解析】:正態曲線由和決定其形狀：為均值決定了曲線中心，為標準差決定了曲線的離散程度。若固定的值，隨值不同，曲線位置將不同。3.對商業銀行而言，下列情形中重新定價風險最大的是（ ）。A.以長期固定利率存款作為

2、長期固定利率貸款的資金來源B.以短期存款作為長期固定利率貸款的資金來源C.以短期存款作為短期流動資金貸款的資金來源D.以短期存款作為長期浮動利率貸款的資金來源【答案】:B【解析】:B項，商業銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的資金來源，當利率上升時，貸款的利息收入固定，但存款的利息支出隨利率上升而增加，從而使銀行的未來收益減少，重新定價風險增大。4.假設投資者有兩種金融產品可供選擇，一是國債，年收益率為5.5%；二是銀行理財產品，收益率可能為8%、6%、5%，其對應的概率分別為0.2、0.6、0.2，則下列投資方案中效益最高的是（ ）。A.40%投資國債、60%投資銀行理財產品B.100%投資

3、國債C.100%投資銀行理財產品D.60%投資國債、40%投資銀行理財產品【答案】:C【解析】:銀行理財產品預期收益率：E（R）p1r1p2r2p3r30.28%0.66%0.25%6.2%。根據資產組合的收益率公式RpW1R1W2R2：A項，收益率為5.92%；B項，收益率為5.5%；C項，收益率為6.2%；D項，收益率為5.78%。5.在商業銀行國別風險管理中，（ ）的設定旨在控制某國家或地區敞口的持有量，以防止頭寸過分集中于某一國家或地區。A.交易對手限額B.經濟資本限額C.敞口限額D.期限限額【答案】:C【解析】:國別限額類型有敞口限額和經濟資本限額。敞口限額的設定旨在控制某國家或地區

4、敞口的持有量，以防止頭寸過分集中于某一國家或地區。經濟資本限額的設定旨在合適地分配及控制某國別或地區所使用的經濟資本，以防某一國家或地區占用過高的經濟資本，超出銀行可以承受的范圍。6.處于聲譽風險管理第一線的部門是（ ）。A.聲譽風險管理部門B.聲譽風險審計部門C.聲譽風險監測部門D.聲譽風險評估部門【答案】:A【解析】:聲譽風險管理部門處在聲譽風險管理的第一線，應當隨時了解各類利益持有者所關注的問題，并且正確預測他們對商業銀行的業務、政策或運營調整可能產生的反應。7.下列關于缺口分析的理解正確的有（ ）。A.當某一時間段內的負債大于資產時，就產生了負缺口，即負債敏感性缺口B.某時間段的缺口乘

5、以假定的利率變動，得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響C.缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益的影響的一種方法D.在正缺口情況下，市場利率上升會導致銀行凈利息收入下降E.在負缺口情況下，市場利率上升會導致銀行凈利息收入上升【答案】:A|B|C【解析】:D項，當某一時段內的資產（包括表外業務頭寸）大于負債時，就產生了正缺口，即資產敏感性缺口，此時，市場利率上升會導致銀行凈利息收入上升；E項，對于負債敏感性缺口，即負缺口，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降。8.作為市場風險的重要計量和分析方法，久期分析通常用來衡量商業銀行的經濟價值對利率變動的敏感性，與缺口分析相比，它側重于分析（ ）。

6、A.期權性風險B.基準風險C.利率變動的長期影響D.重新定價風險【答案】:C【解析】:與缺口分析相比較，久期分析是一種更為先進的利率風險計量方法。缺口分析側重于計量利率變動對銀行短期收益的影響，而久期分析則能計量利率風險對銀行整體經濟價值的影響，即估算利率變動對所有頭寸的未來現金流現值的影響，從而對利率變動的長期影響進行評估，并且更為準確地計量利率風險敞口。9.商業銀行面對火災、高管欺詐、搶劫等操作風險，可以采用（ ）方式來緩釋。A.改變市場定位B.業務外包C.制定業務連續性管理計劃D.調整業務規模或放棄某些產品E.購買商業保險【答案】:B|C|E【解析】:火災、搶劫、高管欺詐等操作風險，商業

7、銀行往往很難規避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定業務連續性管理計劃、購買商業保險、業務外包等方式將風險緩釋。10.下列說法正確的是（ ）。A.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均比較保守B.累計總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進C.累計總敞口頭寸法較為激進，凈總敞口頭寸法比較保守D.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均較為激進【答案】:B【解析】:累計總敞口頭寸法認為，不論多頭還是空頭，都屬于銀行的敞口頭寸，都應被納入總敞口頭寸的計量范圍，因此，這種計量方法比較保守；凈總敞口頭寸法主要考慮不同貨幣匯率波動的相關性，認為多頭與空頭存在對沖效應，因此，這種計量方法較為激進。11.設隨

8、機變量XN（3，22），且P（Xa）P（Xa），則常數a為（ ）。A.0B.2C.3D.4【答案】:C【解析】:由于X為連續型隨機變量，所以P（Xa）0，已知P（Xa）P（Xa），可得P（Xa）P（Xa）0.5，即a處在正態分布的中心位置，根據題干中的條件可知該分布關于3軸對稱，所以a3。12.通常，戰略風險識別可以從（ ）入手。A.宏觀戰略層面B.技術層面C.中觀管理層面D.微觀執行層面E.戰術層面【答案】:A|C|D【解析】:戰略風險可以從宏觀戰略層面、中觀管理層面和微觀執行層面進行識別：在宏觀戰略層面，董事會和最高管理層必須全面、深入地評估商業銀行長期戰略決策中可能潛藏的戰略風險；在中觀

9、管理層面，業務領域負責人應當嚴格遵循商業銀行的整體戰略規劃，最大限度地避免投資策略、業務拓展等涉及短期利益的經營/管理活動存在的戰略風險；在微觀執行層面，所有崗位員工必須嚴格遵守相關業務崗位的操作規程，同時具備正確的風險管理意識。13.商業銀行將（ ）和經營目標結合起來，是創造公共透明度、維護商業銀行聲譽的一個重要層面。A.領導能力B.企業社會責任C.盈利能力D.戰略發展計劃【答案】:B【解析】:將商業銀行的企業社會責任和經營目標結合起來，是創造公共透明度、維護商業銀行聲譽的一個重要層面。商業銀行應當不僅在其內部廣泛傳播價值理念，也應當將這種價值觀延續到其合作伙伴、客戶和供應商/服務商，并在整

10、個經濟和社會環境中，樹立富有責任感并值得信賴的機構形象。14.下列關于客戶評級的說法，不正確的是（ ）。A.評價主體是商業銀行B.評價目標是客戶違約風險C.評價結果是信用等級和違約概率D.評價內容是客戶違約后特定債項損失的大小【答案】:D【解析】:客戶評級是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。客戶評級的評價主體是商業銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結果是信用等級和違約概率（PD）。D項，債項評級是對交易本身的特定風險進行計量和評價，反映客戶違約后估計的債項損失大小。15.在商業銀行風險監管核心指標中，核心負債比為核心負債期末余額與總負債期末余額之比，該比率不

11、得低于（ ）。A.20%B.40%C.60%D.80%【答案】:C【解析】:核心負債比核心負債期末余額/總負債期末余額100%，該比率不得低于60%。16.單幣種敞口頭寸反映單一貨幣的外匯風險，主要包括（ ）等組成因素。A.即期凈敞口頭寸B.遠期凈敞口頭寸C.期權合約頭寸D.期權敞口頭寸E.其他敞口頭寸【答案】:A|B|D|E【解析】:單幣種敞口頭寸是指每種貨幣的即期凈敞口頭寸、遠期凈敞口頭寸、期權敞口頭寸以及其他敞口頭寸之和，反映單一貨幣的外匯風險。17.根據商業銀行風險監管核心指標（試行），資產收益率的計算公式為（ ）。A.資產收益率稅后凈收入/資本金總額B.資產收益率稅后凈利潤/資本金總

12、額C.資產收益率稅后凈利潤/平均資本金總額D.資產收益率稅后凈收入/資產總額【答案】:D【解析】:資產收益率（ROA）是反映商業銀行資產質量、收入水平、成本管理水平、負債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標，屬于風險抵補類指標。其計算公式是：資產收益率（ROA）稅后凈收入/資產總額。18.下列關于商業銀行針對資產負債幣種結構進行流動性風險管理的說法，不正確的是（ ）。A.商業銀行應對其經常使用的主要幣種的流動性剛性狀況進行計量、監測和控制B.商業銀行除結合本幣承諾來評價總的外匯流動性需求以及可接受的錯配情況外，還應對所持有的各幣種的流動性進行單獨分析C.多幣種的資產與負債結構降低了銀行流動性風險

13、管理的復雜程度D.商業銀行如果認為美元是最重要的對外結算工具，可以完全持有美元用來匹配所有的外幣債務，而減少其他外幣的持有量【答案】:C【解析】:對于從事國際業務的商業銀行而言，多幣種的資產負債期限結構增加了流動性風險管理的復雜程度。在本國或國際市場出現異常狀況時，外幣債權方通常因為對債務方缺乏足夠了解并且無法對市場發展做出正確判斷，而要求債務方提前償付債務。在這種不利的市場條件下，商業銀行如果不能迅速滿足外幣債務的償付需求，將不可避免地陷入外幣流動性危機，并嚴重影響其在國際市場上的聲譽。因此，從事國際業務的商業銀行必須高度重視各主要幣種的資產負債期限結構。19.根據死亡率模型，假設某5年期貸

14、款，兩年的累計死亡率為6.00%，第一年的邊際死亡率為2.50%，則隱含的第二年邊際死亡率約為（ ）。A.3.45%B.3.59%C.3.67%D.4.35%【答案】:B【解析】:根據死亡率模型，兩年的累計死亡率計算公式為：（1MMR2）（1MMR1）1CMR2，其中，MMRi表示第i年的邊際死亡率，CMR2表示兩年的累計死亡率。根據題意得：MMR21（16%）/（12.5%）3.59%。20.商業銀行資本管理辦法（試行）提出了兩種計量信用風險資本的方法：權重法和（ ）。A.初級法B.高級法C.內部評級法D.內部評審法【答案】:C【解析】:商業銀行資本管理辦法（試行）提出了兩種計量信用風險資本

15、的方法：權重法和內部評級法。內部評級法又分為初級法和高級法兩種。21.采用內部評級法計量信用風險監管資本時，信用風險緩釋功能可以體現為（ ）。A.違約概率下降B.風險損失降低C.違約損失率下降D.違約風險暴露下降E.組合限額降低【答案】:A|C|D【解析】:信用風險緩釋是指銀行采用內部評級法計量信用風險監管資本時，運用合格的抵（質）押品、凈額結算、保證和信用衍生工具等方式轉移或降低信用風險。信用風險緩釋功能體現為違約概率（如保證的替代效果）、違約損失率如抵（質）押和保證的減輕效果或違約風險暴露（如凈額結算）的下降。22.商業銀行在對客戶風險進行監測時，通常需要分析客戶風險的基本面指標。基本面指

16、標主要包括（ ）。A.環境類指標B.實力類指標C.品質類指標D.財務類指標E.營運能力指標【答案】:A|B|C【解析】:客戶風險的內生變量包括兩類指標：基本面指標，包括品質類指標、實力類指標和環境類指標；財務指標，包括償債能力指標、盈利能力指標、營運能力指標和增長能力指標。23.銀行戰略風險管理的主要作用是（ ）。A.提高銀行的股東價值和銀行知名度，保持銀行的行業領先地位B.最大限度地避免經濟損失，提高員工的業務熟練程度，提高銀行知名度C.最大限度地避免經濟損失，持久維護和提高商業銀行的聲譽和股東價值D.持久維護商業銀行的聲譽，提高員工的業務熟練程度，消除銀行面臨的市場風險【答案】:C【解析】

17、:戰略風險管理強化了商業銀行對于潛在風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在風險以及這些風險之間的內在聯系和相互作用，并盡可能在危機真實發生前就將其有效遏制。簡而言之，戰略風險管理能夠最大限度地避免經濟損失、持久維護和提高商業銀行的聲譽和股東價值。24.假定某銀行2010會計年度結束時共有貸款200億元，其中正常貸款150億元，其共有一般準備8億元，專項準備1億元，特種準備1億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為（ ）。A.15%B.20%C.35%D.50%【答案】:B【解析】:不良貸款撥備覆蓋率（一般準備專項準備特種準備）/（次級類貸款可疑類貸款損失類貸款）100%（811）/（200150）100%

18、20%。25.下列關于正態分布的描述，正確的是（ ）。A.正態分布是一種重要的描述離散型隨機變量的概率分布B.正態分布既可以描述對稱分布，也可描述非對稱分布C.整個正態曲線下的面積為1D.正態曲線是遞增的【答案】:C【解析】:正態分布是描述連續型隨機變量的概率分布。如下圖所示，正態分布曲線關于x對稱；在x左側遞增，右側遞減。圖 正態分布圖26.2004年，巴塞爾委員會發布統一資本計量和資本標準的國際協議（修訂框架），提出了以（ ）三大支柱為特色的新資本協議框架。A.治理結構B.內部控制C.最低資本充足率要求D.市場約束E.監管當局的監督檢查【答案】:C|D|E【解析】:2004年，巴塞爾委員會

19、發布統一資本計量和資本標準的國際協議（修訂框架），提出了以最低資本充足率要求、監管部門監督檢查和市場約束三大支柱為特色的新資本協議框架。2006年發布的巴塞爾新資本協議（巴塞爾協議）增加了對交易賬戶和雙重違約的處理。27.下列風險管理領域相關制度指引中，（ ）不屬于信用風險管理領域相關制度指引。A.貸款通則B.商業銀行不良資產監測和考核暫行辦法C.商業銀行操作風險管理指引D.項目融資業務指引【答案】:C【解析】:C項，商業銀行操作風險管理指引屬于操作風險管理領域相關制度指引。28.KPMG風險中性定價模型中用到的變量包括（ ）。A.非違約概率B.風險資產的承諾利息C.風險資產的回收率D.貸款期

20、限E.借款企業的市場價值【答案】:A|B|C【解析】:根據KPMG風險中性定價模型，無風險資產的預期收益與不同等級風險資產的預期收益是相等的，即：P1（1K1）（1P1）（1K1）1i1。其中，P1為期限1年的風險資產的非違約概率，（1P1）即其違約概率；K1為風險資產的承諾利息；為風險資產的回收率，等于“1違約損失率”；i1為期限1年的無風險資產的收益率。29.商業銀行風險管理部門的主要職責不包括（ ）。A.制定風險管理策略B.建設完善的風險管理體系C.組織開展各項風險管理工作D.對銀行承擔的風險進行識別【答案】:A【解析】:風險管理部門在高管層（首席風險官）的領導下，負責建設完善包括風險管

21、理政策制度、工具方法、信息系統等在內的風險管理體系，組織開展各項風險管理工作，對銀行承擔的風險進行識別、計量、監測、控制、緩釋以及風險敞口的報告，促進銀行穩健經營、持續發展。A項是董事會的職責。30.有效的戰略風險管理應當定期采取（ ）的方式，全面評估商業銀行的愿景、短期目的以及長期目標，并據此制定切實可行的實施方案。A.從下至上B.從上至下C.由內到外D.由外到內【答案】:B【解析】:戰略風險涵蓋了商業銀行的發展愿景、戰略目標以及當前和未來的資源制約等諸多方面的內容。因此，有效的戰略風險管理應當定期采取從上至下的方式，全面評估商業銀行的愿景、短期目的以及長期目標，并據此制定切實可行的實施方案

22、，體現在商業銀行的日常風險管理活動中。31.商業銀行進行風險加總，若考慮風險分散化效應，應基于_實證數據，且數據觀察期至少覆蓋_完整的經濟周期。（ ）A.短期；一個B.長期；兩個C.長期；一個D.短期；兩個【答案】:C【解析】:商業銀行進行風險加總，應當充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染。若考慮風險分散化效應，應基于長期實證數據，且數據觀察期至少覆蓋一個完整的經濟周期。否則，商業銀行應對風險加總方法和假設進行審慎調整。32.現金流分為（ ）。A.經營活動的現金流B.投資活動的現金流C.融資活動的現金流D.休閑活動的現金流E.投機活動的現金流【答案】:A|B|C【解析】:現金流是指現金在企業

23、內的流入和流出。現金流分為三個部分：經營活動的現金流；投資活動的現金流；融資活動的現金流。33.下列各項中不屬于風險處置糾正的內容的是（ ）。A.風險糾正B.風險防范C.市場退出D.風險救助【答案】:B【解析】:風險處置糾正貫穿銀行監管始終，是指監管部門針對銀行機構存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括：風險糾正；風險救助；市場退出。34.下列關于各種信用風險組合模型的說法，正確的有（ ）。A.Credit Metrics的本質是VaR模型B.Credit Metrics只能用于計算交易性資產組合VaRC.Credit Risk模型假設在組合中，每筆貸款只有違約和不違約

24、兩種狀態D.Credit Portfolio View比較適合保守類型的借款人E.在計算過程中，Credit Risk模型假設每一組的平均違約率都是固定不變的【答案】:A|C|E【解析】:B項，Credit Metrics模型的創新之處正是在于解決了計算非交易性資產組合VaR這一難題；D項，Credit Portfolio View比較適合投機類型的借款人，因為該類借款人對宏觀經濟因素的變化更敏感。35.下列關于銀行資產計價的說法，不正確的是（ ）。A.交易賬簿中的項目通常只能按模型定價B.按模型定價是指將從市場獲得的其他相關數據輸入模型，計算或推算出交易頭寸的價值C.存貸款業務歸入銀行賬簿D

25、.國內商業銀行的存貸款業務，通常采用攤余成本法計價【答案】:A【解析】:A項，交易賬簿中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。36.商業銀行資本的作用主要有（ ）。A.吸收損失B.承擔風險C.限制銀行業務過度擴張D.為銀行提供融資E.維持市場信心【答案】:A|B|C|D|E【解析】:銀行資本的作用主要體現在以下幾個方面：為銀行提供融資；吸收和消化損失；限制業務過度擴張和承擔風險，增強銀行系統的穩定性；維持市場信心。37.下列關于行業財務風險指標的表述，正確的有（ ）。A.行業凈資產收益率是衡量行業盈利能力最重要的指標，越高越好B.行業銷售利潤率是衡量產品附加值、市

26、場競爭力及其發展潛力的重要指標，越高越好C.資本積累率是評價目標行業發展潛力的重要指標，越高越好D.勞動生產率是衡量生產技術水平及單位員工產出的重要指標，越高越好E.行業盈虧系數是衡量行業風險程度的關鍵指標，越高越好【答案】:A|B|C|D【解析】:行業財務風險主要包括以下6種指標：行業凈資產收益率，該指標是衡量行業盈利能力最重要的指標，越高越好；行業盈虧系數，該指標是衡量行業風險程度的關鍵指標，數值越低風險越小；資本積累率，該指標是評價目標行業發展潛力的重要指標，越高越好；行業銷售利潤率，該指標越高，說明行業產品附加值越高，市場競爭力越強，發展潛力越大；行業產品產銷率，該指標越高，說明行業產

27、品供不應求，現有市場規模還可進一步擴大；勞動生產率，該指標在一定程度上反映出行業間的相對技術水平，該指標越高表明其生產技術越先進，單位員工產出越多。38.當市場利率呈逐步上升趨勢時，對商業銀行最有利的資產負債結構是（ ）。A.保持資產負債結構不變B.以短期負債為長期資產融資C.以長期負債為長期資產融資D.以長期負債為短期資產融資【答案】:D【解析】:如果銀行以長期存款作為短期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，存款的利息支出是固定的，但貸款的利息收入會隨著利率的上升而增加，從而導致銀行的未來收益增加、經濟價值提高。39.商業銀行的風險對沖可以分為（ ）。A.自我對沖B.一般對沖C.市場對沖D

28、.特殊對沖E.內部對沖【答案】:A|C【解析】:商業銀行的風險對沖可以分為：自我對沖，指商業銀行利用資產負債表或某些具有收益負相關性質的業務組合本身所具有的對沖特性進行風險對沖；市場對沖，指對于無法通過資產負債表和相關業務調整進行自我對沖的風險，通過衍生產品市場進行對沖。40.（ ）限額對多頭頭寸和空頭頭寸相抵后的凈額加以限制。A.凈頭寸B.總頭寸C.交易D.頭寸【答案】:A56.對內部模型計量的風險價值設定的限額是（ ）限額。A.交易B.頭寸C.風險價值D.止損【答案】:C【解析】:風險價值限額是指對基于量化方法計算出的市場風險計量結果來設定限額，例如，對采用內部模型法計量出的風險價值設定限

29、額。41.系統性風險主要通過（ ）來影響貸款組合的信用風險。A.宏觀經濟因素的變動B.借款人的生產經營狀況C.借款人所在行業狀況D.借款人競爭能力狀況【答案】:A【解析】:系統性風險對貸款組合的信用風險的影響，主要是由宏觀經濟因素的變動反映出來：當宏觀經濟因素發生不利變動時，有可能導致貸款組合中所有借款人的履約能力下降并造成信用風險損失。因此，對借款人所在地的宏觀經濟因素進行持續監測、分析及評估，已經成為貸款組合的信用風險識別和分析的重要內容。42.關于我國三種資產證券化業務形式的說法正確的是（ ）。A.信貸資產證券化的監管主體為證監會，資產支持票據的監管主體是交易商協會B.企業資產證券化和資

30、產支持票據均采取注冊制進行審核C.信貸資產證券化的投資者包括金融機構、企業年金等D.信貸資產證券化和資產支持票據均在銀行間市場進行交易E.企業資產證券化的基礎資產包括債券類、收益權類、不動產類【答案】:C|D|E【解析】:A項，信貸資產證券化的監管主體為人民銀行和銀保監會；企業資產證券化的監管主體為證監會；資產支持票據的監管主體是交易商協會。B項，信貸資產證券化采取備案制或注冊制進行審核；企業資產證券化采取備案制進行審核；資產支持票據采取注冊制進行審核。43.下列關于操作風險識別的內容，說法正確的是（ ）。A.操作風險識別應該以當前和未來潛在的操作風險兩方面為重點B.操作風險識別方法包括事前識

31、別和事后識別C.電子銀行業務規模快速增長，但客戶資金被盜/交易故障次數異常增多屬于系統缺陷造成的操作風險損失事件D.在引進新產品、采取新程序和系統之前，須對其潛在操作風險進行單獨識別E.借助因果分析模型，只能對重要業務崗位和流程中的操作風險進行識別【答案】:A|B|C|D【解析】:E項，商業銀行通常可以借助因果分析模型，對所有業務崗位和流程中的操作風險進行全面且有針對性的識別，并建立操作風險成因和損失事件之間的關系。44.下列各項屬于市場風險的是（ ）。A.利率風險B.政治風險C.匯率風險D.商品風險E.結算風險【答案】:A|C|D【解析】:市場風險是指金融資產價格和商品價格的波動給商業銀行表

32、內頭寸、表外頭寸造成損失的風險。市場風險包括利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險，其中利率風險尤為重要。B項屬于國別風險；E項屬于信用風險。45.下列關于收益率曲線的說法，正確的是（ ）。A.是市場對未來經濟狀況的判斷B.是市場對當前經濟狀況的判斷C.是對未來經濟走勢預期的結果D.是對通貨膨脹預期的結果E.曲線形狀與收益率之間沒有直接關系【答案】:B|C|D【解析】:收益率曲線用于描述收益率與到期期限之間的關系。收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關系，它是市場對當前經濟狀況的判斷，以及對未來經濟走勢預期（包括經濟增長、通貨膨脹、資本回報等）的結果。46.商業銀行資本管理辦法（試行）規定

33、在最低資本要求、儲備資本要求和逆周期資本要求外，系統重要性銀行應計提附加資本。我國國內系統重要性銀行附加資本要求為風險加權資產的（ ），由核心一級資本滿足。A.1%B.2%C.3%D.4%【答案】:A【解析】:我國國內系統重要性銀行附加資本要求為風險加權資產的1%，由核心一級資本滿足。若國內銀行被認定為全球系統重要性銀行，所使用的附加資本按照巴塞爾委員會發布的全球系統重要性銀行評估方法及其附加資本要求規定為1%3.5%。47.下列各項屬于商業銀行客戶風險監測內生變量指標的有（ ）。A.融資主體的合規性、公司治理結構、經營組織架構、管理層素質、還款意愿、信用記錄等品質類指標B.資金實力、技術以及

34、設備的先進性、人力資源、資質等級等實力類指標C.市場競爭環境、政策法規環境、外部重大事件、信用環境等環境類指標D.長期、短期償債能力指標E.主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風險域”企業【答案】:A|B|C|D【解析】:E項，主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風險域”企業屬于客戶風險的外生變量。這些相關群體的變化，均可能對借款人的生產經營和信用狀況造成影響。48.根據商業銀行資本管理辦法（試行），我國商業銀行計算資本充足率時，應當從核心一級資本中全額扣除的項目包括（ ）。A.商譽B.土地使用權C.貸款損失準備缺口D.盈余公積E.由經營虧損引起的凈遞延稅資產【答案】:A|C|E【解析】:商業

35、銀行在計算資本充足率時，應當從核心一級資本中全額扣除以下項目：商譽；其他無形資產（土地使用權除外）；由經營虧損引起的凈遞延稅資產；貸款損失準備缺口；資產證券化銷售利得；確定受益類的養老金資產凈額；直接或間接持有本銀行的股票；對資產負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現金流儲備，若為正值，應予以扣除，若為負值，應予以加回；商業銀行自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現損益。49.不良資產處置手段包括（ ）。A.清收處置B.貸款重組C.貸款轉讓D.不良資產證券化E.債轉股【答案】:A|B|C|D|E【解析】:不良資產處置手段包括清收處置、貸款重組/債務重組、貸款核銷、貸款轉讓、

36、不良資產證券化、債轉股等。近年來，監管政策一直積極鼓勵加大不良資產處置力度，如關于進一步做好信貸工作提升服務實體經濟質效的通知要求，充分利用撥備充足的有利條件，在嚴格資產分類基礎上，綜合運用核銷、現金清收、批量轉讓等方式，加大不良貸款處置力度；鼓勵商業銀行等積極參與市場化法治化債轉股，推動已簽約項目盡快落地。50.根據監管要求，銀行業金融機構的市場準入包括（ ）。A.區域準入B.機構準入C.高級管理人員準入D.業務準入E.行業準入【答案】:B|C|D【解析】:根據國務院銀行業監督管理機構的監管規則，銀行機構的市場準入包括三個方面：機構準入，指依據法定標準，批準銀行機構法人或其分支機構的設立；業

37、務準入，指按照審慎性標準，批準銀行機構業務范圍和開辦新業務；高級管理人員準入，指對銀行機構高級管理人員任職資格的核準或認可。51.商業銀行提高資本充足率的方法有（ ）。A.降低風險加權資產的總量B.提高留存利潤C.多計提超額貸款損失準備D.發行減記型資本債券E.收購上市公司【答案】:A|B|C【解析】:商業銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑：分子對策，即增加資本。商業銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加一級資本和二級資本。一級資本的來源最常用的方式是發行普通股和提高留存利潤。二級資本主要來源于超額貸款損失準備、次級債券、可轉換債券等。分母對策，即降低總的風險加權資產。商業銀行提高資本充足率

38、的分母對策，總體的思路是降低風險加權資產的總量，包括分別降低信用風險、市場風險和操作風險的資本要求。A項為分母對策；BC兩項為分子對策。52.權威信用評級機構將一家受金融危機影響的AAA級企業改評為AA級，則表明與該企業發生業務往來的商業銀行所面臨的（ ）增加。A.聲譽風險B.操作風險C.信用風險D.法律風險【答案】:C【解析】:信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同規定的義務或信用質量發生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。該企業的評級下降會使與該企業發生業務往來的商業銀行所面臨的信用風險增加。53.下列哪些屬于市場風險的計量方法？（ ）A.外匯敞口分析B.久期分析C.缺口分析D.敏感性分析E.權重法【答案】:A|B|C|D【解析】:市場風險計量方法包括但不限于：缺口分析；久期分析；外匯敞口分析；風險價值（Value at Risk，VaR）法；敏感性分析。E項，權重法屬于信用風險的計量方法。54.巴塞爾協議為不同類型風險因子設置了不同的流動性期限，其中不包括（ ）。A.10天B.20天C.30天D.40天【答案】:C【解析】:巴塞爾協議為不同類型風險因子設置了不同的流動性期限，共分為10天、20天、40天、