1、首鋼總公司銷售公司文件首銷發2011181號 首鋼總公司銷售公司關于頒發銷售公司費用管理方法(試行)的通知各單位：為加強銷售公司費用管理，參照首鋼總公司有關規定，對銷售公司費用管理方法(試行)進行了修改完善。現將修訂后的銷售公司費用管理方法(試行)頒發給你們，望遵照執行。附：銷售公司費用管理方法(試行) 二0一一年十二月二十七日主題詞：費用 管理 修改 通知首鋼總公司銷售公司辦公室 2011年12月27日印發附件：銷售公司費用管理方法（試行） 總 則第一條：為了適應銷售公司營銷工作“一業多地”管理格局的要求，明確相關處室的職責和費用審批權限，進一步做好銷售公司各項費用管理和限制，參照首鋼總公司

2、有關規定，結合銷售公司實際狀況，特制定本方法。其次條：費用管理和限制的原則是：嚴格審批程序和權限、費用歸口管理、處室職責分工明確、原始憑證真實合法、標準符合規定。第三條：本方法適用于銷售公司各處室、各派駐站。北京鋼貿、各區域分公司及鋼材加工中心參照此方法，結合各自實際狀況制定費用管理方法。其次章 費用審批權限第四條：年度費用預算，須銷售公司經理辦公會審批后執行，季、月度費用預算由總經理審批后執行。第五條：費用報銷實行逐級審批制度，各到處級及其以下人員發生的費用由主管經理簽字后報銷；銷售公司助理級及副總發生的費用由總經理簽字后報銷；總經理和黨委書記發生的費用分別有黨委書記和總經理簽字后報銷。第六

3、條：會議費、禮品費等特別事項實行“一事一議”報告履行審批程序，各處室費用申請報告須會知財務中心、營銷管理處以及相關專業處室，并經主管經理審核批準后，報銷售公司總經理審批。第七條：各處室業務款待費須填制銷售公司業務款待費審批表，報主管經理審批。第八條：超標差旅費履行逐級審批，審批權限同第五條。第九條：各費用管理專業部門，按各自專業管理范圍和管理權限對費用支出狀況進行審核并簽字蓋章。第三章 處室職責分工第十條：營銷管理處會同財務中心編制和下發銷售公司年、季、月度費用預算，負責增收節支指標分解和費用限制檢查以及完成狀況分析，負責計算機購置和日常計算機零配件、消耗品、修理費用以及律師代理費、訴訟費的歸

4、口管理和限制。第十一條：經理辦公室負責銷售公司會務費、禮品費、勞保費、防暑降溫費、水電費、取暖費、車輛保險及修理費、單身宿舍費、房屋租賃費、車輛租賃費、電話費、郵寄費、工作餐、辦公用品等日常費用以及勞務費、廣告費、報刊雜志訂閱費、職工薪酬相關費用的歸口管理和限制。第十二條：黨委辦公室負責宣揚費、職工體檢費的歸口管理和限制。第十三條：儲運處負責銷售公司運費、裝卸費和鐵路商檢費以及設備設施修理費、平安生產用品費和職業病防治等費用的歸口管理和限制。第十四條：外貿處負責出口產品港口費用、出口稅金的歸口管理和限制。第十五條：各處室負責本部門人員交通費、差旅費、業務款待費的歸口管理和限制。第十六條：財務中

5、心是各項費用總歸集管理部門，負責各項費用的審核報銷、資金支付以及費用歸集、檢查、限制、報表填報和分析，月末按處室將當月業務款待費實際發生狀況上報總經理。第四章 費用報銷要求和程序第十七條：每年12月份，營銷管理處會同財務中心提出下年度費用預算編制方案，報經理辦公會審議批準后報總公司計財部。第十八條：營銷管理處依據總公司下達的年度費用預算，結合銷售公司的實際狀況修改制定年、季和月度費用預算安排方案，并在每月1日前，將銷售公司總經理審批同意的月度費用預算指標下發給各處室，各處室依據費用預算指標嚴格執行。第十九條：各項經濟業務應真實、合法，取得的原始發票須由各處室檢驗真偽并注明經濟業務內容,確保符合

6、法律法規要求。其次十條：原始發票不允許連號（定額發票除外），如遇特別狀況，須寫出書面說明，處級主管領導簽字并加蓋單位公章。其次十一條：原始發票內容、簽章必需清楚、完整，票面不得毀損，否則財務中心不得報銷。其次十二條：日常費用報銷，由經辦人、處長簽字，加蓋處級公章，并將原始發票粘貼在銷售公司票據粘貼表上，按審批權限履行審批手續后，到財務中心報銷。其次十三條：會議費、禮品費等特別事項費用的報銷，須持報告批示原件，由經辦人、處長在原始發票背面簽字，加蓋處級公章后，到財務中心報銷。其次十四條 業務款待費報銷規定1、業務款待費應符合總公司相關規定，嚴禁先吃后批現象發生。2、各處室報銷業務款待費時，持銷售

7、公司業務款待費審批表和由經辦人、處長簽字的原始發票報銷。3、業務款待費報銷時間自款待之日起1個月內，如因遇特別狀況未能按時報銷，應由接待單位寫出狀況說明。其次十五條：差旅費報銷時須填制首鋼銷售公司差旅費報銷單，并按審批權限履行審批手續。將各種原始發票粘貼在銷售公司票據粘貼表上，加蓋單位公章。其次十六條： 銷售公司購置運用年限一年以上，單位價值2000元以上的設備、設施，應形成固定資產，不得在費用中列支。其次十七條：運費、裝卸費由儲運處將汽運場和石景山南站轉來的發票與實際結算量進行核對，精確無誤后，財務中心依據發票金額進行費用核算，并依據儲運處的支付看法，辦理支付手續。其次十八條：鐵路商檢費由銷

8、售公司儲運處報總公司主管領導審批，審批同意后，儲運處與鐵路部門簽定協議，鐵路部門開具發票，儲運到處長及經辦人審核、簽字，加蓋單位公章后，方可列支銷售費。其次十九條：港口費用由銷售公司和中首公司及天津港保稅區中首國際貿易有限公司簽訂出口鋼材港口代理協議，確定三方的責任和港口包干費結算費率。財務中心依據外貿處供應的當月出口結算量，按包干費結算費率預提出口港雜費、商檢費列支銷售費，待外貿處對中首公司開具的發票進行審核、簽字和加蓋單位公章后，財務中心依據發票金額調整預提銷售費，并辦理支付手續。第三十條：出口稅金由財務中心依據外貿處審核、簽字后的出口關稅繳款書（中首公司需簽章）進行費用核算。第三十一條：

9、各處室費用申請報告，一事一議，當年有效，不得跨年度運用。第三十二條：各處室辦理借款應填制首鋼銷售公司借款單，一式二份，日常費用借款由主管經理簽字同意。特別事項借款，需總經理審批同意。借款人在出差回來后10日返還借款，未按期還款的，財務中心將停止對其部門的其他借款，直至借款還清為止。第三十三條：為便利外埠等單位零星支出及應急支出，核定營銷管理處信息管理科、經理辦公室、派駐站等單位肯定金額的周轉金（詳細狀況見附件1），周轉金要由專人管理，領導把關，剛好報賬，杜絕公款私存，公款私用。第三十四條：各處室要充分利用計算機網絡化的優勢，在履行費用逐級審批程序時應通過OA系統辦理，以提高辦公效率。 第五章

10、費用開支標準第三十五條：業務款待費的運用范圍用于銷售公司接待首鋼集團以外單位業務往來、交往活動和會議等活動須要的費用開支，首鋼集團所屬單位之間工作往來不能運用款待費。業務款待費不準用于個人的款待，不準用于營業性場所的消遣活動。第三十六條：款待餐費開支標準1、銷售公司領導出面款待的每人每餐不超過200元。2、銷售公司各處室處級領導出面款待的每人每餐不超過150元。3、外單位工作人員到首鋼一般業務往來，原則上執行日常接待工作用餐開支標準，每人每餐不超20元。4、以上一級領導名義出面款待的要經領導簽字同意。第三十七條：陪餐人員應為接洽工作的處室負責人及詳細辦事人員，必要時由公司級領導出面。業務款待用

11、餐要嚴格限制陪餐人數，來客5人及以下，陪餐人員不得超過3人；來客6人（含）以上，陪餐人員不得超過來客人數的二分之一。第三十八條： 饋贈禮品費用開支標準，原則上每人次饋贈紀念品金額不超過200元。第三十九條：出差人員交通費標準及規定出差人員要依據規定等級乘坐交通工具，憑據報銷城市間交通費。未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。1、出差人員乘坐交通工具的等級見下表：級別/交通工具火車輪船飛機其他交通工具（不包括旅游船）（不包括出租小汽車）銷售公司級領導軟席（軟座、軟臥）含全列軟席列車中的一等軟座二等艙一般艙（經濟艙）憑據報銷銷售公司各處室處級領導硬席（硬座、硬臥）或全列軟席列車中的二等軟座三等

12、艙一般艙（經濟艙）憑據報銷其他人員硬席（硬座、硬臥）或全列軟席列車中的二等軟座三等艙無特別狀況不允許乘坐憑據報銷2、其他人員因公出差，無特別狀況不得乘坐飛機(打折票價低于同程火車硬臥價格的或連續乘坐火車超過24小時的除外)。確因工作須要超標準乘坐交通工具（含飛機、出租小汽車等交通工具）的，必需寫明狀況，經本單位主持工作的行政領導審批后，憑合法票據報銷。3、乘坐火車從晚八點至次日早晨七時之間，在車上過夜六小時以上的，或連續乘坐超過十二小時的，可購同程臥鋪票。4、城際間火車線路僅有動車可選擇，乘坐時間從晚八點至次日早晨七時之間，在車上過夜六小時以上的，可購買動車同程臥鋪票。第四十條：出差人員住宿費

13、標準及規定1、出差人員住宿標準及住宿費價格等級見下表：級別/住宿標準住宿標準費用標準直轄市/省級市/深圳、珠海、汕頭、廈門和海南省其他城市銷售公司級領導標準間不超過400元/間不超過300元/間銷售公司各處室處級領導及其他人員兩人住一個標準間不超過300元/間不超過220元/間2、銷售公司各處室處級領導及以下出差人員數為單數，或異性人員出差而無法全部按兩人住一個標間支配的狀況，可單獨支配單人住一個標準間；級別不同出差人員兩人住一間，住宿費價格就高不就低。3、到外地（或本市遠郊區縣）參與有關單位召開的會議，住宿費按會議支配標準報銷。第四十一條：出差伙食補助費開支標準及規定1、赴外地出差人員的伙食

14、補助，不分職務、級別，不分途中、住勤，一律按出差的自然天數計算，每人每天補助50元,不再享受工作餐。2、到外地參與有關單位召開的會議，按會議支配交納會務費且由會議承辦單位負責用餐的，來回期間按出差伙食補助標準進行補助，會議期間不再補助且不享受工作餐。第四十二條：銷售公司處級以上領導車補依據首鋼總公司首辦發200311號、首辦發200417號、首辦發20056號文件關于領導干部車補規定執行。第四十三條：銷售公司處級以上領導自駕車出差補助，由各部門填報審批單，經辦人及領取補助領導簽字，經理辦公室主任審核后，報主管總經理審批。檢查和考核第四十四條：營銷管理處、財務中心要定期檢查各單位費用運用狀況，對違反制度規定的，提出考核看法，報銷售公司予以考核。第四十五條：各費用歸口管理部門，要切實行使專業管理職責，對本專業管理范圍和管理權限內的費用支出嚴格把關，仔細審核。對所管專業費用指標超年度預算且無特別理由的，視超支數額的大小賜