1、XXXXXXXXKN/ZY-02/-07XXXXXX 第 PAGE 2頁共 NUMPAGES 4頁實施日期：2006-01-02 第 PAGE 4頁共 NUMPAGES 4頁KNXX技術有限責任公司作業文件 KN/ZY02/CX07財務管理制度編 制：審 核：批 準:發行版本： B受控狀態：分 發 號:200601-01發布 2006-01-02實施XX技術有限責任公司 發布財務管理制度為了加強公司的內、外部資金管理，建立、健全流動資金管理機構和規章制度，有效地使用流動資金,對于加強經濟核算，提高經濟效益有著重要作用。它即能保證生產經營的需要又能使資金合理使用.公司資金管理由財務辦全面集中管理

2、，與其他部門共同努力,協調處理好相互間的關系,為公司的發展和經濟管理奠定良好的基礎.因財務辦的特殊性質所決定,財務辦的財務管理、行政事務直屬公司總經理負責。貨幣資金管理一、現金管理1、公司辦理有關現金收支業務時，應嚴格遵守國務院發布的現金管理暫行條例及其實施細則,以及本制度的規定。2、財務辦是公司會計核算、財務管理的職能管理部門，公司的現金收支和保管業務均由財務辦統一辦理,禁止其他部門管理現金收支業務。3、現金管理嚴格遵守銀行核定的庫存限額，不得用白條抵現金、超出核定庫存限額時要及時存銀行.4、現金的收入支出和保管只限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經管現金，如果出納員有事外出、出差,由會計

3、代管，必須辦理交接手續,由公司領導或主管會計監交，并要有監交清單一式三份，各存一份。5、收入、支出現金、會計做帳、報賬、原始憑證必須內容真實、手續齊全（白條不報銷）。經主管財務的領導簽字批準后，方可報銷。6、出納員根據收入、支出憑證進行審核，在審核無誤后才能收款、付款,并加蓋“收訖”“付訖”印章和本人簽字或印章。如果無任何憑證，一律不收款、付款,一切收、付現金當面點清，過后，概不負責。7、公司所屬部門的帳務往來款項，均由財務辦按規定辦理轉賬和匯兌結算。由于采購地點不確定，確需攜帶現金時，必須經主管財務主任同意，并在借據上簽字后，方可領取現金。采購人員返回三天內須到財務辦理報銷手續，不得拖欠.8

4、公司工作人員出差借款，必須先預算后借款,由出差人員填寫借據,由主管領導簽字同意后方可借款。出差人員返回后最遲不超過7天到財務部辦理報銷手續，報銷時必須作到賬、款平衡，不準拖欠公款。否則根據借款額度從次月起在借款人的工資中逐步扣回。9、出納員要遵照現金收入、支出處理程序進行日常業務，做到日清月結、帳實相符.如果賬實不符，應及時查明原因.屬個人原因,由出納員全額賠償，屬做賬原因，應及時調賬處理。二、銀行存款管理1、出納員及時結算往來賬目，根據會計憑證辦理轉賬和匯兌結算,要求填寫字跡清楚、準確。2、轉賬及現金支票由出納員負責保管,銀行預留印章由會計保管，不得將空白支票事先印簽備用，不得借轉帳支票給其

5、他單位和個人。如有特殊原因，確需轉賬支票，經主管領導批準后方可辦理，由出納員注明日期，規定支票用途、限額,回廠后當天到財務部交清辦理結算手續.3、出納員根據銀行收入、支出憑證，逐筆登記銀行日記賬，每日結出余額，月終與銀行存款對賬單，進行對帳，如有差錯和差額，及時查明原因，落實后編制銀行調節余額表。 三、結算資金的管理1、凡在生產經營過程中，由于結算上的原因而占用各種應收賬、暫付款項，按照事項發生時間、單位款項、內容分別設置明細科目進行核算。2、日常工作中應加強資金管理，嚴格控制業務開支范圍，以免造成不應有的經濟損失.3、對長時間掛賬，無法轉銷的款項，應積極采取措施進行清理，同時向主管領導匯報情

6、況，提出處理意見，征得領導同意。屬于無法處理的呆帳，根據稅務規定程序辦理手續,批準后進行轉銷。4、各種預付款項，原則上不予辦理，如業務需要,確需辦理預付款，經辦人征得主管領導審批同意后，財務上按指定的單位、開戶銀行、賬號辦理匯款手續。經辦人員應積極負責辦理預付款的清理工作，以保證公司財產的安全性、完整性。若發生意外造成經濟損失，在查明原因的情況下，對經辦人員根據公司規定，給予適當的經濟處罰。四、存貨管理1、材料到庫，庫管員、采購人員同時核對憑證，進行實物驗收（對隨貨的各種技術資料及使用說明,必須隨貨轉移，任何人不準扣留），并認真填寫入庫單，如發現數量短缺或質量規格不符合使用要求，采購人員及時負

7、責退換業務。2、貨入庫由保管員精心管理，特別是化工化學試劑，堅持先進先出原則，防止保存期長,造成質量下降而影響生產使用，如發現過期存貨不能銷售，保管員必須寫出書面報告，報請公司領導審批處理。屬保管員責任的，要根據情節輕重給予保管員適當的經濟處罰。3、材料發出，必須以材料出庫單為依據，必須由部門負責人、領料人及保管員簽字后方可出庫.保管員必須按照材料入庫單、出庫單，如實順時登記材料明細賬，月終根據明細編制收、發、存報表,同當月材料出庫單一起交財務辦。4、每月對所采購的物資的價格和廠家進行一次的抽樣核查，向董事長和總經理匯報采購價格執行情況分析報告，向采購部門反饋比價采購執行情況信息。5、財務辦每

8、月要核實常用物資、易損件的庫存量，確保生產正常運行，核查完畢后形成核查報告,上報經理辦。6、每半年，由財務人員協同庫管員對庫存材料、商品進行清理盤點一次，要有真實的盤點記錄,并寫出盤點工作總結及存貨損益報告，交公司主管領導審批并交財務辦，按財務制度規定程序報有關部門審批做帳務處理。出差管理規定根據公司實際情況參照市局財務報銷標準，經公司研究決定，制定出差管理規定如下:一、差費報銷規定及制度1、公司出公差人員到財務辦填寫借據，由主管副總經理批準后到財務辦辦理借款手續，領取備用金。2、出差人員出差時先到管理辦填寫出差證。出差的各種有效報銷票據要按時間順序、分類進行粘貼，報銷人員從回來之日起必須在一

9、星期之內辦理完報銷手續,報銷時間不能跨月。超過報銷期限，按銀行同期利率收取報銷者利息。3、出差人員整理核對完報銷憑證，由總經理簽字后交會計審核報銷，出納根據會計做的記賬憑證進行審核后付款.4、出差人員在外地需要招待客戶,必須打電話請示總經理，經同意后按標準進行招待，超出標準自己承擔。二、出差人員在疆內外報銷標準1、公司人員到疆外出差,每天標準100元實行包干（含住宿)，在疆內出差每天標準65元實行包干（含住宿）,返克當天差費補助15元。2、車、船、飛機票由公司按實際票價進行審核并由總經理簽字后報銷。3、公司副總經理以上職務的領導出差費用標準（不論疆內、疆外），每天標準100元實行包干（含住宿）

10、；如果實際需要住宿超出出差費用標準，按提供發票實際發生額報銷住宿費，并補助20元/天,返克當天補助30元。三、本規定解釋權屬于公司財務辦。四、本規定自下發之日起執行。各 類 資 金 審 批、報 銷 權 限 一 覽 表工 作 事 項審 核 部 門 主 管審批部門主 管核準部門主 管董事長辦公會固定資產、物資采購主管生產副 總 經 理總 經 理財務主管現金5000元以上、匯款3萬元以上上報董事長批準行政業務、差旅費主管行政業務的副 總 經 理總 經 理財務主管現金5000元以上、匯款3萬元以上上報董事長批準說明：一、審批權限分三類:1、審核：指主管部門的副總經理對該項開支簽署初步意見。2、審批:指總經理經參考