1、工程造價管理第八章投資估算建筑工程系18.1 工程投資估算的含義和作用8.2 投資估算的階段劃分與精度要求 8.3 投資估算的內容8.4 投資估算的依據、要求及步驟 8.5 投資估算方法 第8章 投資估算28.1 工程投資估算的含義和作用(一)工程投資估算的含義 投資估算是指在工程投資決策過程中，依據現有的資料和特定的方法，對建設工程的投資數額進行的估計。 它是工程建設前期編制工程建議書和可行性研究報告的重要組成局部，是工程決策的重要依據之一。 38.1 工程投資估算的含義和作用（1）工程建議書階段的投資估算，是工程主管部門審批工程建議書的依據之，并對工程的規劃、規模起參考作用。（2）工程可行

2、性研究階段的投資估算，是工程投資決策的重要依據，也是研究、分析、計算工程投資經濟效果的重要條件。當可行性研究報告被批準之后，其投資估算額就是作為設計任務書中下達的投資限額，即作為建設工程投資的最高限額，不得隨意突破。（3）工程投資估算對工程設計概算起控制作用，設計概算不得突破批準的投資估算額，并應控制在投資估算額以內。（4）工程投資估算可作為工程資金籌措及制訂建設貸款方案的依據，建設單位可根據批準的工程投資估算額，進行資金籌措和向銀行申請貸款。（5）工程投資估算是核算建設工程固定資產投資需要額和編制固定資產投資方案的重要依據。（二）投資估算在工程開發建設過程中的作用：48.2 投資估算的階段劃

3、分與精度要求1. 工程規劃階段的投資估算允許誤差大于30%。2. 工程建議書階段的投資估算誤差控制在30%以內。3. 初步可行性研究階段的投資估算誤差控制在20%以內。4. 詳細可行性研究階段的投資估算 。誤差控制在10%以內。58.3 投資估算的內容 根據國家規定，從滿足建設工程投資設計和投資規模的角度，建設工程投資的估算包括固定資產投資估算和流動資金估算兩局部。 固定資產投資估算的內容按照費用的性質劃分，包括建筑安裝工程費、設備及工器具購置費、工程建設其他費用、根本預備費、漲價預備費、建設期利息、固定資產投資方向調節稅構成。 流動資金是指生產經營性工程投產后，用于購置原材料、燃料、支付工資

4、及其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金=流動資產流動負債。其中，流動資產主要考慮現金、應收賬款和存貨；流動負債主要考慮應付賬款。68.4 投資估算的依據、要求及步驟（一）投資估算依據（1）建設標準和技術、設備、工程方案；（2）專門機構發布的建設工程造價費用構成、估算指標、計算方法，以及其他有關計算工程造價的文件；（3）專門機構發布的工程建設其他費用計算方法和費用標準，以及政府部門發布的物價指數；（4）擬建工程各單項工程的建設內容及工程量。（5）資金來源與建設工期。78.4 投資估算的依據、要求及步驟（二）投資估算要求（1）工程內容和費用構成齊全，計算合理，不重復計算，不提高或者降低估算標準，

5、不漏項、不少算；（2）選用指標與具體工程之間存在標準或者條件差異時，應進行必要的換算或調整；（3）投資估算精度應能滿足控制初步設計概算要求。88.4 投資估算的依據、要求及步驟（三）投資估算的步驟（1）分別估算各單項工程所需的建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費；（2）在匯總各單項工程費用的基礎上，估算工程建設其他費用和根本預備費；（3）估算漲價預備費和建設期利息；（4）估算流動資金。98.5 投資估算的方法（一）固定資產投資靜態投資局部的估算 不同階段的投資估算，其方法和允許誤差都是不同的。工程規劃和工程建議書階段，投資估算的精度低，可采取簡單的匡算法，如單位生產能力法、生產能力指數法

6、、系數法、比例法等。在可行性研究階段尤其是詳細可行性研究階段，投資估算精度要求高，需采用相對詳細的投資估算方法，即指標估算法。108.5 投資估算的方法（一）固定資產投資靜態投資局部的估算 1. 單位生產能力估算法依據調查的統計資料，利用相近規模的單位生產能力投資乘以建設規模，即得擬建工程投資。其計算公式為：式中 C1已建類似工程的靜態投資額C2擬建工程靜態投資額Q1已建類似工程的生產能力Q2擬建工程的生產能力f不同時期、不同地點的定額、單價、費用變更等的綜合調整系數118.5 投資估算的方法（一）固定資產投資靜態投資局部的估算 1. 單位生產能力估算法【例】假定某地擬建一座200套客房的豪華

7、賓館，另有一座豪華賓館最近在該地竣工，且掌握了以下資料：它有250套客房，有門廳、餐廳、會議室、游泳池、夜總會、網球場等設施?？傇靸r為10250萬美元。估算新建工程的總投資?！窘狻?根據以上資料，可首先推算出折算為每套客房的造價：據此，即可很迅速地計算出在同一個地方，且各方面有可比性的具有200套客房的豪華旅館造價估算值為： 41萬美元200=8200萬美元128.5 投資估算的方法（一）固定資產投資靜態投資局部的估算 2. 生產能力指數法又稱指數估算法，它是根據已建成的類似工程生產能力和投資額來粗略估算擬建工程投資額的方法，是對單位生產能力估算法的改進。其計算公式為： 式中 x生產能力指數，

8、其他符號含義同前。計算公式說明造價與規模(或容量)呈非線性關系，且單位造價隨工程規?；蛉萘康脑龃蠖鴾p小。在正常情況下，0 x1。 138.5 投資估算的方法（一）固定資產投資靜態投資局部的估算 2. 生產能力指數法【例】1972年在某地興建一座30萬噸合成氨的化肥廠，總投資位28000萬元，假設1994年在該地開工興建45萬噸合成氨的工廠，合成氨的生產能力指數為0.81，則所需靜態投資為多少？ （假定從1972年到1994年每年年平均工程造價綜合調整指數為1.10）【解】 148.5 投資估算的方法（一）固定資產投資靜態投資局部的估算 3.系數估算法郎格系數法 這種方法是以設備費為基數，乘以適

9、當系數來推算工程的建設費用。這種方法在國內不常見，是世行工程投資估算常采用的方法。該方法的根本原理是將總本錢費用中的直接本錢和間接本錢分別計算，再合為工程建設的總本錢費用。其計算公式為：式中 C總建設費用 E主要設備費 Ki管線、儀表、建筑物等項費用的估算系數 Kc管理費、合同費、應急費等項費用的估算系數總建設費用與設備費用之比為郎格系數KL。即 158.5 投資估算的方法（一）固定資產投資靜態投資局部的估算 3.系數估算法郎格系數法 總建設費用與設備費用之比為郎格系數KL。即：表 朗格系數包含的內容168.5 投資估算的方法（一）固定資產投資靜態投資局部的估算 3.系數估算法郎格系數法【例】

10、 在北非某地建設一座年產30萬套汽車輪胎的工廠，該工廠的設備到達工地的費用為2204萬美元。試估算該工廠的投資。【解】 輪胎工廠的生產流程根本上屬于固體流程，因此在采用朗格系數法時，全部數據應采用固體流程的數據?，F計算如下：（1）設備到達現場的費用2204萬美元。（2）根據前表計算費用（a）（a）=E1.43=22041.43=3151.72（萬美元）則設備基礎、絕熱、刷油及安裝費用為：3151.722204947.72（萬美元）178.5 投資估算的方法【例】續前（3）計算費用（b）（b）=E1.431.1=22041.431.1=3466.89（萬美元）則其中配管（管道工程）費用為：346

11、6.893151.72=315.17（萬美元）（4）計算費用（c）即裝置直接費（c）E1.431.11.55200.34（萬美元）則電氣、儀表、建筑等工程費用為：5200.343466.891733.45（萬美元）（5）計算投資CCE1.431.11.5l.3l6812.45（萬美元）則間接費用為：6812.455200.341612.11(萬美元)由此估算出該工廠的總投資為6812.45萬美元，其中間接費用為1612.11萬美元188.5 投資估算的方法（一）固定資產投資靜態投資局部的估算 4. 比例估算法式中 I擬建工程的建設投資 K已建工程主要設備投資占擬建工程投資的比例 n設備種類數

12、Qi第i種設備的數量 Pi第i種設備的單價（到廠價格）198.5 投資估算的方法（一）固定資產投資靜態投資局部的估算 5.指標估算法這種方法是把建設工程劃分為建筑工程、設備安裝工程、設備及工器具購置費及其他根本建設費等費用工程或單位工程，再根據各種具體的投資估算指標，進行各項費用工程或單位工程投資的估算，在此基礎上，可匯總成每一單項工程的投資。另外再估算工程建設其他費用及預備費，即求得建設工程總投資。208.5 投資估算的方法（二）建設投資動態局部的估算 建設投資動態局部主要包括價格變動可能增加的投資額、建設期利息兩局部內容，如果是涉外工程，還應該計算匯率的影響。 （三）流動資金估算方法流動資

13、金是指生產經營性工程投產后，為進行正常生產運營，用于購置原材料、燃料，支付工資及其他經營費用等所需的周轉資金。流動資金估算一般采用分項詳細估算法。流動資金=流動資產流動負債流動資產=應收賬款+存貨+現金流動負債=應付賬款流動資金本年增加額=本年流動資金上年流動資金219.1 概述9.2 建設工程建議書9.3 建設工程可行性研究9.4 建設工程財務評價第9章 投資決策階段工程造價的控制229 投資決策階段工程造價的控制9.1 概述9.2 建設工程建議書9.3 建設工程可行性研究9.4 建設工程財務評價239.1 概述9.1.1 建設工程決策的含義9.1.2 建設工程決策與工程造價的關系9.1.3

14、 決策階段影響工程造價的主要因素249.1.1 建設工程決策的含義 工程投資決策是選擇和決定投資行動方案的過程，是對擬建工程的必要性和可行性進行技術經濟論證，對不同建設方案進行技術經濟比較及做出判斷和決定的過程。 正確的工程投資行動來源于正確的工程投資決策。工程決策正確與否，直接關系到工程建設的成敗，關系到工程造價的上下及投資效果的好壞。 正確決策是合理確定與控制工程造價的前提。259.1.2 建設工程決策與工程造價的關系（一）工程決策的正確性是工程造價合理性的前提（二）工程決策的內容是決定工程造價的基礎（三）造價上下、投資多少也影響工程決策（四）工程決策的深度影響投資估算的精確度，也影響工程

15、造價的控制效果 269.1.3 工程決策階段影響工程造價的 主要因素 工程工程造價的多少主要取決于工程的建設標準。 建設標準的主要內容有：建設規模、占地面積、工藝裝備、建筑標準、配套工程、勞動定員等方面的標準或指標。 建設標準是編制、評估、審批工程可行性研究的重要依據，是衡量工程造價是否合理及監督檢查工程建設的客觀尺度。279.1.3工程決策階段影響工程造價的 主要因素（一）工程建設規模工程建設規模也稱工程生產規模，是指工程設定的正常生產營運年份可能到達的生產能力或者使用效益。合理經濟規模是指在一定技術條件下，工程投入產出比處于較優狀態，資源和資金可以得到充分利用，并可獲得較優經濟效益的規模。

16、 工程規模合理化的制約因素有： 1. 市場因素 2. 技術因素 3. 環境因素289.1.3工程決策階段影響工程造價的 主要因素（二）建設地區及建設地點（廠址） 1. 建設地區的選擇 建設地區選擇得合理與否，在很大程度上決定著擬建工程的命運，影響著工程造價的上下、建設工期的長短、建設質量的好壞，還影響到工程建成后的運營狀況。因此，建設地區的選擇要充分考慮各種因素的制約，具體要考慮以下因素：（1）要符合國民經濟開展戰略規劃、國家工業布局總體規劃和地區經濟開展規劃的要求。（2）要根據工程的特點和需要，充分考慮原材料條件、能源條件、水源條件、各地區對工程產品需求及運輸條件等。（3）要綜合考慮氣象、地

17、質、水文等建廠的自然條件。（4）要充分考慮勞動力來源、生活環境、協作、施工力量、風俗文化等社會環境因素的影響。299.1.3工程決策階段影響工程造價的 主要因素（二）建設地區及建設地點（廠址）2. 建設地點（廠址）的選擇（1）選擇建設地點的要求： 1）節約土地，少占耕地。2）減少拆遷移民。 3）應盡量選在工程地質、水文地質條件較好的地段 4）要有利于廠區合理布置和平安運行。 5）盡量靠近交通運輸條件和水電等供給條件好的地方。 6）應盡量減少對環境的污染。 （2）廠址選擇時的費用分析。1）工程投資費用。 2）工程投產后生產經營費用比較。 309.1.3工程決策階段影響工程造價的 主要因素（三）技

18、術方案1.技術方案選擇的根本原則（1）先進適用 先進與適用，是對立的統一。 （2）平安可靠工程所采用的技術或工藝，必須經過屢次試驗和實踐證明是成熟的，技術過關，質量可靠，有詳盡的技術分析數據和可靠性記錄，并且生產工藝的危害程度控制在國家規定的標準之內，才能確保生產平安運行，發揮工程的經濟效益。 （3）經濟合理經濟合理是指所用的技術或工藝應能以盡可能小的消耗獲得最大的經濟效果 319.1.3工程決策階段影響工程造價的 主要因素（四）設備方案在生產工藝流程和生產技術確定后，就要根據工廠生產規模和工藝過程的要求，選擇設備的型號和數量。 主要設備方案選擇，應符合以下要求： （1）主要設備方案應與確定的

19、建設規模、產品方案和技術方案相適應，并滿足工程投產后生產或使用的要求。（2）主要設備之間、主要設備與輔助設備之間能力要相互匹配。（3）設備質量可靠、性能成熟，保證生產和產品質量穩定。（4）在保證設備性能前提下，力求經濟合理。（5）選擇的設備應符合政府部門或專門機構發布的技術標準要求。329.2 建設工程建議書9.2.1 建設工程建議書的概念9.2.2 建設工程建議書的內容9.2.3 建設工程建議書的審批339.2.2 建設工程建議書的內容（1）建設工程提出的必要性和依據。引進技術和進口設備的，還要說明國內外技術差距和概況以及進口的理由。（2）產品方案，擬建規模和建設地點的初步設想。擬在城市規劃

20、區建設的非生產性建設工程，還要說明城市規劃和行政主管部門的初步審核意見。（3）資源情況、建設條件、協作關系和引進國別、廠商的初步分析。（4）投資估算和資金籌措設想。利用外資工程要說明利用外資的可能性，以及歸還貸款能力的大體測算。（5）工程的進度安排。（6）經濟效益和社會效益的初步估計。349.3 建設工程可行性研究9.3.1 建設工程可行性研究的概念和作用9.3.2 建設工程可行性研究的內容與編制9.3.3 建設工程可行性研究報告的審批359.3.1 可行性研究的概念和作用（一）可行性研究的概念建設工程的可行性研究是在投資決策前，對與擬建工程有關的社會、經濟、技術等各方面進行深入細致的調查研究

21、，對各種可能擬定的技術方案和建設方案進行認真的技術經濟分析和比較論證，對工程建成后的經濟效益進行科學的預測和評價。在此基礎上，對擬建工程的技術先進性和適用性、經濟合理性和有效性，以及建設必要性和可行性進行全面分析、系統論證、多方案比較和綜合評價，由此得出該工程是否應該投資和如何投資等結論性意見，為工程投資決策提供可靠的科學依據。369.3.1 可行性研究的概念和作用（二）可行性研究的作用（1）作為建設工程投資決策的依據。（2）作為編制設計文件的依據。 （3）作為向銀行貸款的依據。 （4）作為建設工程與各協作單位簽訂合同和有關協議的依據。 （5）作為環保部門、地方政府和規劃部門審批工程的依據。

22、（6）作為施工組織、工程進度安排及竣工驗收的依據。 （7）作為工程后評估的依據。 379.3.2 可行性研究的內容與編制（一）可行性研究的內容可行性研究的內容應能滿足作為工程投資決策的基礎和重要依據的要求。一般工業建設工程的可行性研究應包含以下幾個方面內容： 1. 總論 （1）工程背景。包括工程名稱、承辦單位情況、可行性研究報告編制依據、工程提出的理由與過程等。（2）工程概況。包括工程擬建地點、擬建規模與目標、主要建設條件、工程投入總資金及效益情況和主要技術經濟指標等。（3）問題與建議。主要指存在的可能對擬建工程造成影響的問題及相關解決建議。389.3.2 可行性研究的內容與編制（一）可行性研

23、究的內容 2. 市場預測 市場預測是對工程的產出品和所需的主要投入品的市場容量、價格、競爭力和市場風險進行分析預測，為確定工程建設規模與產品方案提供依據。包括：產品市場供給預測、產品市場需求預測、產品目標市場分析、價格現狀與預測、市場競爭力分析、市場風險。3. 資源條件評價只有資源開發工程的可行性研究報告才包含此項。資源條件評價包括資源可利用量、資源品質情況、資源賦存條件和資源開發價值。399.3.2 可行性研究的內容與編制（一）可行性研究的內容4. 建設規模與產品方案在市場預測和資源評價的基礎上，論證擬建工程的建設規模和產品方案，為工程技術方案、設備方案、工程方案、原材料燃料供給方案及投資估

24、算提供依據。（1）建設規模。包括建設規模方案比選和比選的結果推薦方案及理由。（2）產品方案。包括產品方案構成、產品方案比選和比選的結果推薦方案及理由。5. 廠址選擇可行性研究階段的廠址選擇是在工程建議書的基礎上，進行具體坐落位置選擇。409.3.2 可行性研究的內容與編制（一）可行性研究的內容 6. 技術方案、設備方案和工程方案（1）技術方案。包括生產方法、工藝流程、工藝技術來源及推薦方案的主要工藝。（2）主要設備方案。包括主要設備選型、來源和推薦的設備清單。（3）工程方案。主要包括建筑物、構筑物的建筑特征、結構及面積方案，特殊基礎工程方案、建筑安裝工程量及“三材用量估算和主要建筑物、構筑物工

25、程一覽表。7. 主要原材料、燃料供給8. 總圖布置、場內外運輸與公用輔助工程 9. 能源、資源節約措施419.3.2 可行性研究的內容與編制（一）可行性研究的內容10. 環境影響評價建設工程一般會對所在地的自然環境、社會環境和生態環境產生不同程度的影響。 11. 勞動平安衛生與消防在技術方案和工程方案確定的基礎上，分析論證在建設和生產過程中存在的對勞動者和財產可能產生的不平安因素，并提出相應的防范措施 12. 組織機構與人力資源配置（1）組織機構。主要包括工程法人組建方案、管理機構組織方案和體系圖及機構適應性分析。（2）人力資源配置。包括生產作業班次、勞動定員數量及技能素質要求、職工工資福利、

26、勞動生產力水平分析、員工來源及招聘方案、員工培訓方案等。429.3.2 可行性研究的內容與編制（一）可行性研究的內容13. 工程實施進度工程工程建設方案確定后，需確定工程實施進度，包括建設工期、工程實施進度方案（橫線圖的進度表），科學組織施工和安排資金方案，保證工程按期完工。14. 投資估算投資估算是在工程建設規模、技術方案、設備方案、工程方案及工程進度方案根本確定的基礎上，估算工程投入的總資金，包括投資估算依據、建設投資估算（建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設其它費用、根本預備費、漲價預備費、建設期利息）、流動資金估算和投資估算表等方面的內容。439.3.2 可行性研究的內

27、容與編制（一）可行性研究的內容15. 融資方案在投資估算的基礎上，研究擬建工程的資金渠道、融資形式、融資機構、融資本錢和融資風險。16. 工程的經濟評價工程的經濟評價包括財務評價和國民經濟評價，并通過有關指標的計算，進行工程盈利能力、歸還能力等分析，得出經濟評價結論。17. 社會評價社會評價是分析擬建工程對當地社會的影響和當地社會條件對工程的適應性和可接受程度，評價工程的社會可行性。評價的內容包括工程的社會影響分析，工程與所在地區的互適性分析和社會風險分析，并得出評價結論。449.3.2 可行性研究的內容與編制（一）可行性研究的內容18. 風險分析工程風險分析貫穿與工程建設和生產運營的全過程。

28、首先，識別風險，揭示風險來源。識別擬建工程在建設和運營中的主要風險因素（比方市場風險、資源風險、技術風險、工程風險、政策風險、社會風險等）；其次，進行風險評價，判別風險程度；再者，提出躲避風險的對策，降低風險損失。19. 研究結論與建議在前面各項研究論證的基礎上，從技術、經濟、社會、財務等各個方面綜合論述工程的可行性，推薦一個或幾個方案供決策參考，指出工程存在的問題以及結論性意見和改進建議。459.3.2 可行性研究的內容與編制（一）可行性研究的內容工程可行性研究報告的內容可概括為三大局部。首先是市場研究，包括產品的市場調查和預測研究，這是工程可行性研究的前提和基礎，其主要任務是要解決工程的“

29、必要性問題；第二是技術研究，即技術方案和建設條件研究，這是工程可行性研究的技術基礎，它要解決工程在技術上的“可行性問題；第三是效益研究，即經濟效益的分析和評價，這是工程可行性研究的核心局部，主要解決工程在經濟上的“合理性問題。市場研究、技術研究和效益研究共同構成工程可行性研究的三大支柱。 469.3.2 可行性研究的內容與編制（二）可行性研究的編制1. 可行性研究報告的編制程序（1）建設單位提出工程建議書和初步可行性研究報告。（2）工程業主、承辦單位委托有資格的單位進行可行性研究。 （3）設計或咨詢單位進行可行性研究工作，編制完整的可行性研究報告。 （注意編制流程）479.3.2 可行性研究的

30、內容與編制（二）可行性研究的編制2. 可行性研究報告的編制依據（1）工程建議書（初步可行性研究報告）及其批復文件。（2）國家和地方的經濟和社會開展規劃，行業部門開展規劃（3）國家有關法律、法規、政策（4）對于大中型骨干工程，必須具有國家批準的資源報告、國土開發整治規劃、區域規劃、江河流域規劃、工業基地規劃等有關文件。（5）有關機構發布的工程建設方面的標準、標準、定額。（6）合資、合作工程各方簽訂的協議書或意向書。（7）委托單位的委托合同（8）經國家統一公布的有關工程評價的根本參數和指標。（9）有關的基礎數據。489.3.3 可行性研究報告的審批 根據國務院關于投資體制改革的決定，政府對于投資工程的管理分為審批、核準和備案三種方式。凡企業不使用政府性資金投資建設的工程，政府實行核準制或備案制，其中企業投資建設實行核準制的工程，僅須向政府提交“工程申請報告，而無需報批工程建議書、可行性研究報告和開工報告；備案制無需提交工程申請報告，只要備案即可。因此，凡不使用政府性投資資金的工程，可行性研究報告無需經過任何部門審批。499.4 建設工程財務評價9.4.1 財務盈利能力評價509.4.