1、 PAGE26 / NUMPAGES26 某理工學院課程設計對中國石油化工集團公司財務報表分析學 生：楊永生 學 號專 業：應用統計學 班 級：一 班 指導教師：古力某理工學院理學院二O一六年六月摘要：財務報表能夠全面反映企業的財務狀況，經營成果和現金流量，通過進行財務分析可以了解企業的經營管理現狀和存在的問題，以便采取有效的競爭策略。本文以財務理論知識為依據，通過對某的2013-2015年度的企業財務報表相關數據分析，指出企業在經營中存在的問題，提出解決方案，將財務報表數據轉換為有用的信息，幫助報表使用人改善決策。 關鍵詞：財務報表分析；問題；建議ABSTRACTF

2、inancial statements to reflect prehensively the financial position of an enterprise, operating results and cash flow, through financial analysis can understand the operation and management of enterprises the status quo and existing problems, in order to take effective petitive strategy. In this pape

3、r, based on the financial theory knowledge, through the 2013-2015 of Chinas petrochemical enterprises financial statements related to data analysis, points out the problems existing in the management of enterprises, put forward the solution, the financial statements data into useful information, hel

4、p to improve decision making the report user.Key words：Financial statement analysis；Problem；advice目錄TOC o 1-3 h u HYPERLINK l _Toc17118 1 引言 PAGEREF _Toc17118 5 HYPERLINK l _Toc13308 1.1 研究背景 PAGEREF _Toc13308 5 HYPERLINK l _Toc23168 1.2 研究目的 PAGEREF _Toc23168 5 HYPERLINK l _Toc28361 1.3研究意義 PAGEREF

5、 _Toc28361 6 HYPERLINK l _Toc31265 2 財務指標分析 PAGEREF _Toc31265 7 HYPERLINK l _Toc8302 2.1償債能力分析 PAGEREF _Toc8302 7 HYPERLINK l _Toc12726 2.1.1短期償債能力分析 PAGEREF _Toc12726 7 HYPERLINK l _Toc6593 2.1.2 長期償債能力分析 PAGEREF _Toc6593 8 HYPERLINK l _Toc21676 2.2 營運能力分析 PAGEREF _Toc21676 9 HYPERLINK l _Toc14012

6、2.2.1應收賬款周轉率 PAGEREF _Toc14012 9 HYPERLINK l _Toc21575 2.2.2存貨周轉率 PAGEREF _Toc21575 9 HYPERLINK l _Toc31712 2.2.3總資產周轉率 PAGEREF _Toc31712 10 HYPERLINK l _Toc25107 2.3盈利能力分析 PAGEREF _Toc25107 10 HYPERLINK l _Toc16244 2.3.1 營業利潤率 PAGEREF _Toc16244 10 HYPERLINK l _Toc17046 2.3.2 凈利潤率 PAGEREF _Toc17046

7、11 HYPERLINK l _Toc17873 2.3.3總資產收益率 PAGEREF _Toc17873 11 HYPERLINK l _Toc15083 2.3.4 每股收益 PAGEREF _Toc15083 11 HYPERLINK l _Toc12587 2.4 現金流量分析 PAGEREF _Toc12587 12 HYPERLINK l _Toc6132 2.4.1現金流入結構分析 PAGEREF _Toc6132 12 HYPERLINK l _Toc26732 2.4.2 現金流出結構分析 PAGEREF _Toc26732 12 HYPERLINK l _Toc1081

8、2.5 杜邦綜合分析 PAGEREF _Toc1081 13 HYPERLINK l _Toc30239 3 存在的問題和分析 PAGEREF _Toc30239 14 HYPERLINK l _Toc18872 3.1 企業成本不斷增加 PAGEREF _Toc18872 14 HYPERLINK l _Toc10110 3.2 未能很好的發揮財務杠桿的作用 PAGEREF _Toc10110 14 HYPERLINK l _Toc18219 3.4 能源資源約束加大，節能減排任務艱巨 PAGEREF _Toc18219 14 HYPERLINK l _Toc13595 4 解決問題的對策

9、PAGEREF _Toc13595 15 HYPERLINK l _Toc23698 4.1 償債能力方面的建議 PAGEREF _Toc23698 15 HYPERLINK l _Toc18888 4.2 存貨周轉率的對策 PAGEREF _Toc18888 15 HYPERLINK l _Toc28934 4.3 合理支出，優化生產管理 PAGEREF _Toc28934 15 HYPERLINK l _Toc8603 4.4 基礎建設的加強 PAGEREF _Toc8603 16 HYPERLINK l _Toc1052 附錄： PAGEREF _Toc1052 17 HYPERLINK

10、 l _Toc2634 某13-15年的報表 PAGEREF _Toc2634 17 HYPERLINK l _Toc3936 資產負債表 PAGEREF _Toc3936 17 HYPERLINK l _Toc5937 利潤表 PAGEREF _Toc5937 20 HYPERLINK l _Toc24754 現金流量表 PAGEREF _Toc24754 21 HYPERLINK l _Toc11969 參考文獻 PAGEREF _Toc11969 261 引言財務報表既反映了公司的財務狀況，同時也是公司經營狀況的綜合反映。財務報表 分析可以掌握公司經營狀況的一系列基本指標和變化情況，了解

11、公司經營實力和業績，并將它們與其他公司的情況進行比較，從而對公司的內在價值做出基本的判斷。為企業的優化改革提供重要依據。本文根據某2008年-2010年的財務報表，依據所學的相關財務理論對該企業財務狀況進行分析，闡述一些個人觀點及建議。1.1 研究背景中國石油化工集團公司是1998年7月國家在原中國石油化工總公司基礎上重組成立的特大型石油石化企業集團，是國家獨資設立的國有公司、國家授權投資的機構和國家控股公司。公司對其全資企業、控股企業、參股企業的有關國有資產行使資產受益、重大決策和選擇管理者等出資人的權力，對國有資產依法進行經營、管理和監督，并相應承擔保值增值責任。公司控股的中國石油化工股份

12、某先后于 2000 年10 月和 2001 年 8 月在境外、境內發行 H 股和 A 股，并分別在某、紐約、倫敦和某上市。公司主營業務X圍包括：實業投資及投資管理；石油、天然氣的勘探、開采、儲運（含管道運輸）、銷售和綜合利用；煤炭生產、銷售、儲存、運輸；石油煉制；成品油儲存、運輸、批發和零售；石油化工、天然氣化工、煤化工及其他化工產品的生產、銷售、儲存、運輸；新能源、地熱等能源產品的生產、銷售、儲存、運輸；石油石化工程的勘探、設計、咨詢、施工、安裝；石油石化設備檢修維修；機電設備研發、制造與銷售；電力、蒸汽、水務和工業氣體的生產銷售；技術、電子商務及信息、替代能源產品的研究、開發、應用、咨詢服

13、務；自營和代理有關商品和技術的進出口；對外工程承包、招標采購、勞務輸出；國際化倉儲與物流業務等。1.2 研究目的一是通過分析資產負債表，可以了解中石化公司的財務狀況，對公司的償債能力、資本結構是否合理、流動資金充足性等作出判斷。 二是通過分析損益表，可以了解分析中石化公司的盈利能力、盈利狀況、經營效率，對公司在行業中的競爭地位、持續發展能力作出判斷。 三是通過分析現金流量表，可以了解和評價中石化公司獲取現金和現金等價物的能力，并據以預測公司未來現金流量。1.3研究意義 財務分析是對企業過去及現在的經營狀況、財務狀況以及風險狀況進行的分析活動，它是企業生產經營管理活動的重要組成內容。通過對財務狀

14、況進行深入的分析，可以發現企業經營管理中存在的問題，并能為企業的經營決策提供依據。本文以某為研究對象，以其20132015年的財務報表為基礎，對某的經營現狀及其財務狀況作深層分析（包括經營狀況分析，以及償債能力、營運能力、經營盈利能力、資產盈利能力）并在此基礎上對其經營業績做出評價。 本文主要運用比較分析法、趨勢分析法、比率分析法以及杜邦分析法等基本財務分析方法，詳細分析了某的財務狀況，透視其存在的主要問題，并對此提出有益的建議，希望能對某的進一步發展提供一點有價值的參考。2 財務指標分析2.1償債能力分析2.1.1短期償債能力分析（1）流動比率流動比率=流動資產/流動負債2013年2014年

15、2015年流動資產合計249,450,000,000.00327,588,000,000.00344,751,000,000.00流動負債合計325,627,000,000.00429,073,000,000.00493,109,000,000.00流動比率0.770.760.7流動比率是用來衡量企業流動資產在短期債務到期以前，可以變為現金用于償還負債的能力。一般情況下，該指標越大，表示短期償還能力越強，債權人的權益越有保證；指標不能過低也不能過高，國際上通常認為最合理的指標應維持在200%較為合適，它表明企業財務狀況穩定可靠。從以上計算結果表明，某 13 年流動比率為 77%，14 年的流動

16、比率為 76%， 15 年的流動比率為 70%就近三年的數據來看，某對債務償還能力還有待加強提高。（2）速動比率速動比率=速動資產/流動負債2013年2014年2015年流動資產合計249,450,000,000.00327,588,000,000.00344,751,000,000.00存貨156,546,000,000.00203,417,000,000.00218,262,000,000.00速動資產合計92,904,000,000.00124,171,000,000.00126,489,000,000.00流動負債合計325,627,000,000.00429,073,000,000.

17、00493,109,000,000.00速動比率28.53%28.93%25.70%速動比率是衡量企業流動資產中可以立即變現于償還流動負債的能力。由于速動比率是剔除了存貨變現能力較弱且不穩定的資產，因此比流動率更難準確可靠的評價企業資產的流動性極其償還短期負債的能力。速動比率的高低能直接反映企業的短期償債能力強弱，它是對流動比率的補充，并且比流動比率反映得更 加直觀可信。一般來說，速動比率應保持在 100%以上。從以上計算結果表明，某 13 年速動比率為 28.53%，14年速動比率為 28.93%， 15 年速動比率為 25.70%，就近三年的數據來看，某 14 年是最強的。2.1.2 長期

18、償債能力分析（1）資產負債率資產負債率=負債總額/資產總額2013年2014年2015年負債總額532,707,000,000.00620,528,000,000.00696,670,000,000.00資產總額985,389,000,000.001,130,050,000,000.001,247,270,000,000.00資產負債率54.06%54.91%55.54%資產負債率是用來表示公司總資產中有多少是通過負債籌集的，該指標是評價公司負債水平的綜合指標。同時也是一項衡量公司利用債權人資金進行經營活動能力的指標，也反映債權人發放貸款的安全程度。一般情況下，資產負債率越小，表明企業長期償債

19、能力越強。從以上計算結果表明，某 13年資產負債率為 54.06%，14年資產負債率為 54.91%， 15年資產負債率為55.54%，就近三年的數據來看，該企業長期償債較為適中。（2）產權比率 產權比率=負債總額/所有者權益（股東權益）報告期2013年2014年2015年負債總額532,707,000,000.00620,528,000,000.00696,670,000,000.00所有者權益與股東權益總額452,682,000,000.00509,525,000,000.00550,601,000,000.00產權比率117.68%121.79%126.35%產權比率是是衡量企業長期償債

20、能力的指標之一，它是評估企業資金結構是否合理的一種指標。產權比率越高，說明企業償還長期債務的能力越弱；產權比率越低，說明企業償還長期債務的能力越強。從以上計算結果表明，某13年產權比率為 117.68%，14年產權比率為 121.79%，15 年產權比率為 126.35%，就近三年的數據來看，該企業產權比率指標平穩，呈逐年遞增趨勢，存在的一定風險。2.2 營運能力分析2.2.1應收賬款周轉率應收賬款周轉率=營業收入/平均應收賬款余額2013年2014年2015年營業收入1,913,180,000,000.002,505,680,000,000.002,786,040,000,000.00應收賬

21、款年末余額43,093,000,000.0058,721,000,000.0081,395,000,000.00平均應收賬款余額34,842,500,000.0050,907,000,000.0070,058,000,000.00應收賬款周轉率54.9149.2239.77其中；平均應收賬款余額=（應收賬款年初余額+應收賬款年末余額）/2應收賬款周轉率是指在一定時期內（通常為一年）應收賬款轉化為現金的評價次數，是用于衡量企業應收賬款流動程度的指標，它說明應收賬款流動的速度。一般情況下，應收賬款周轉率越高越好，可以減少壞賬損失等。從以上計算結果表明，某 13 年應收賬款周轉率為 54.91，14

22、 年應收賬款周轉率為 49.22，15 年應收賬款周轉率為 39.77，就近三年來的數據看，該企業應收賬款周轉率逐年下降，資產流動性不太穩定。2.2.2存貨周轉率存貨周轉率=營業成本/平均存貨余額2013年2014年2015年營業成本1,537,130,000,000.002,093,200,000,000.00 2,372,230,000,000.00 存貨年末余額156,546,000,000.00203,417,000,000.00218,262,000,000.00平均存貨余額149,078,500,000.001,095,358,000,000.00210,839,500,000.0

23、0 存貨周轉率10.3119.11 11.25 其中；平均存貨余額=（存貨年初余額+存貨年末余額）/2存貨周轉率是用于反映存貨的周轉速度，即存貨的流動性及存貨資金占用量是否合理，促使企業在保證生產經營連續性的同時，提高資金的使用效率，增強企業的短期償債能力。存貨周轉率越高，表明企業存貨資產變現能力越強，存貨及占用在存貨上的資金周速度越快。從以上計算結果表明，某13 年存貨周轉率為 10.13，14 年存貨周轉率為 19.11，15 年存貨周轉率為11.25，就近三年的數據來看，該企業 14 年的存貨周轉率速度是最快的，存貨的占用水平是最低的，流動性是最強的。2.2.3總資產周轉率總資產周轉率=

24、營業收入/平均資產總額2013年2014年2015年營業收入1,913,180,000,000.002,505,680,000,000.002,786,040,000,000.00資產年末總額985,389,000,000.001,130,050,000,000.001,247,270,000,000.00平均資產總額925,932,000,000.001,057,719,500,000.001,188,660,000,000.00總資產周轉率2.072.372.35其中；平均資產總額=(資產年初總額+資產年末總額)/2總資產周轉率是考察企業資產運營效率的一項重要指標。體現了企業經營期間全部資

25、產從投入到產出的流轉速度，反映了企業全部資產的管理質量和利用效率。一般情況下，該數值越高，表明企業總資產周轉速度越快，銷售能力越強，資產利用效率越高。從以上計算結果表明，某13 年總資產周轉率為 2.07，14 年總資產周轉率為 2.37，15 年總資產周轉率為 2.35，就近三年的數據來看，該企業總資產周轉率變化呈現較好趨勢。2.3盈利能力分析2.3.1 營業利潤率營業利潤率=營業利潤/營業收入2013年2014年2015年營業利潤101,352,000,000.00100,966,000,000.00 87,926,000,000.00 營業收入1,913,180,000,000.002,

26、505,680,000,000.002,786,040,000,000.00營業利潤率5.30%4.03%3.16%營業利潤率是衡量企業經營效率的指標，營業利潤率越高，說明企業百元商品銷售額提供的營業利潤越多，企業的盈利能力越強；反之，此比率越低，說明企業盈利能力越弱。從以上計算結果表明，某 13 年營業利潤為 5.30%，14 年營業利潤為 4.03%，15年營業利潤率為3.16%，就近三年數據來看，該企業營業利潤率呈下降趨勢，表明企業營業利潤 13 年是最高的。2.3.2 凈利潤率2013年2014年2015年凈利潤76,843,000,000.0076,864,000,000.00 66

27、,411,000,000.00 營業收入1,913,180,000,000.002,505,680,000,000.002,786,040,000,000.00凈利潤率4.02%3.07%2.38% 凈利潤率又稱銷售凈利潤率是反映公司盈利能力的一項重要指標，是扣除所有成本，費用和企業所得稅后的利潤率。從以上計算結果表明，某13年凈利潤率為 4.02%，14年凈利潤率為 3.07%，15年凈利潤率為 2.38%，就近三年的數據來看，該企業營業利潤率 13 年最高，表明行業動蕩明顯。2.3.3總資產收益率總資產收益率=凈利潤/平均資產總額2013年2014年2015年凈利潤76,843,000,0

28、00.0076,864,000,000.0066,411,000,000.00資產年末總額985,389,000,000.001,130,050,000,000.001,247,270,000,000.00平均資產總額925,932,000,000.001,057,719,500,000.001,188,660,000,000.00總資產收益率8.30%7.27%5.58%其中，平均資產總額=（資產年初總額+資產年末總額）/2總資產收益率是分析公司盈利能力時一個非常有用的比率，是衡量企業收益能力的一個指標。在考核企業利潤目標的實現情況時，投資者往往關注與投入資產相關的報酬實現效果，并經常結合每

29、股收益（EPS）及凈資產收益率（ROE）等指標來進行判斷。實際上，總資產收益率（ROA）是一個更為有效的指標。從以上計算結果表明，某 13年總資產收益率為 8.30%，14 年總資產收益率為 7.27%，15年總資產收益率為 5.58%，就近三年的數據來看，該企業的 13 年總資產收益率最高，盈利能力最強。2.3.4 每股收益每股收益=凈利潤/年末總股數2013年2014年2015年凈利潤76,843,000,000.0076,864,000,000.0066,411,000,000.00 年末總股數93,710,975,609.7692,607,228,915.6690,973,972,60

30、2.74每股收益（元）0.820.830.73每股收益是測定股票投資價值的重要指標之一，是分析每股價值的一個基礎性指標，是綜合反映公司獲利能力的重要指標，該比率反映了每股創造的稅后利潤，比率越高，表明所創造的利潤就越多。從以上計算結果表明，某 13年每股收益 0.82 元，14年每股收益 0.83，15 年每股收益為 0.73 元，就近三年的數據來看，收益都有先呈小幅上升趨勢之后又下降，收益不穩定。2.4 現金流量分析2.4.1現金流入結構分析2013年2014年2015年經營活動現金流入小計2,223,880,000,000.002,902,240,000,000.00 3,238,550,

31、000,000.00 投資活動現金流入小計28,099,000,000.0018,862,000,000.00 10,262,000,000.00 籌資活動現金流入小計684,901,000,000.00564,403,000,000.00 931,791,000,000.00 現金流入合計2,936,880,000,000.003,485,505,000,000.00 4,180,603,000,000.00 經營活動現金流入比率75.72%83.27%77.47%投資活動現金流入比率0.96%0.54%0.25%籌資活動現金流入比率23.32%16.20%22.29%現金流入構成是反映企業

32、的各項業務活動現金流入，如經營活動的現金流入，投資活動現金流入，籌資活動現金流入在全部現金流入中的比重以及各項業務活動現金流入中具體項目的構成情況，明確企業的現金究竟來自何方，要增加現金流入主要應在哪些方面采取措施等等。數據分析近 13-15年的經營活動現金流入比例較高，說明經營活動占主要地位，籌資活動也是企業重要現金流入來源。 2.4.2現金流出結構分析2013年2014年2015年經營活動現金流出小計2,052,620,000,000.002,751,050,000,000.00 3,095,090,000,000.00 投資活動現金流出小計134,816,000,000.00159,87

33、0,000,000.00173,541,000,000.00籌資活動現金流出小計741,195,000,000.00566,919,000,000.00 926,163,000,000.00 現金流出合計2,928,631,000,000.003,477,839,000,000.00 4,194,794,000,000.00 經營活動現金流出比率70.09%79.10%73.78%投資活動現金流出比率4.60%4.60%4.14%籌資活動現金流出比率25.31%16.30%22.08%企業的現金流出主要有經營活動流出，投資活動流出和籌資活動流出三部分構成的，2013 年到 2015年企業經營活

34、動現金流出有小幅增長，企業償還借款能力逐年增強。2.5 杜邦綜合分析2013年2014年2015年ROE16.98%15.09%12.06%營業凈利率4.02%3.07%2.38%總資產周轉率2.072.372.27權益乘數2.182.222.25中石化的營業凈利率在2008年次貸危機期間出現了非常明顯的下降，在其它年份則保持相對穩定的態勢（4%左右的水平），值得關注的是中石化的營業凈利率在2014年降低約1個百分點至3.07%,2015年再降1個百分點至2.38%，這表示企業的經營環境又出現比較重大的不利因素。得益于總資產周轉率和權益乘數的作用，中石化的凈資產收益率（ROE)才保持了較高的水

35、平（除2015年外，都保持在15%以上的水平）。這說明中石化的營運能力比較強，資本結構也較為合理。3 存在的問題和分析3.1 企業成本不斷增加某的企業總資產，營業收入，利潤，人均勞動生產率，職工人均收入等經濟指標實現大突破，產值利潤率處于龍頭。這是十分欣喜的現象，但是要發現，在如此巨大的持續增長中，隱藏著飛速發展帶來的成本增加，隨著產業化水平的不斷提高，業務的擴大，集團的發展帶動了更多的利益，也增加了更多成本，在追求低碳低消耗的今天，對于大企業來說，有必要有義務通過自身的努力來達到盡量少的消耗，這是在發展中需要考慮的問題。3.2 未能很好的發揮財務杠桿的作用一般情況下，資產負債越小，表明企業長

36、期償債能力越強，但是也并非說該指標對誰都是越小越好。從債權人來說，該指標越小越好，這樣企業償債越有保證。從企業所有者來說，如果該指標較大，說明利用較少的自有資本投資形成了較多的生產經營用資產，不僅擴大了生產經營規模，而且在經營狀況良好的情況下，還可以利用財務杠桿的原理，得到較多的投資利潤。如果該指標過小，則表明企業對財務杠桿利用不夠。但該指標過大，則表明企業的債務負擔重，企業資金實力不強，不僅對債權人不利，而且企業有瀕臨倒閉的危險。保守的觀點認為資產負債率不應高于 50%，而國際上通常認為資產負債率等于 60%較為適當。 3.3 國內市場總供給大于總需求某多數產品供大于求從上半年市場表觀消費量

37、來看，這些產品國內市場滿足率均在100左右，市場價格低迷，企業經濟效益不佳，是制約行業發展的主要矛盾。企業必須做好生產總量控制，積極調整產品結構，努力擴大出口，降低生產成本，扭轉目前市場供大于求、經濟效益下降的被動局面。3.4能源資源約束加大，節能減排任務艱巨目前，我國原油、天然氣、鉀資源、天然橡膠、硫資源等大宗原料對外依存度較高，國內外能源資源價格大幅震蕩上行，北方及沿海地區淡水資源短缺等，已成為影響石化行業持續健康發展的主要制約因素。據初步統計，化學原料及化學制品制造業排放的廢水、廢氣、廢固總量分別居全國工業行業第 2 位、第 4 位和第 5 位，化學需氧量（COD）、氨氮、二氧化硫、氮氧

38、化物等主要污染物排放也均位居全國工業前列。4 解決問題的對策4.1 償債能力方面的建議短期償債能力，就是企業以流動資產償還流動負債的能力，它反映企業償付日常到期債務的實力。企業能否即使償付到期的流動負債是反映企業財務善好壞的重要標志，財務人員必須十分重視短期債務的償還能力，維護企業對良好信譽。結合2009-2011 年流動比率和速動比率的數據分析，某短期償債能力雖然逐年增長，但是總體能力還偏低，這也會影響投資者信心，企業必須拿出實際解決方法，應根據自身的情況，權衡多方面的利弊，控制企業的流動和速動比率，使企業資金在生產經營過程中保持良好循環，充分發揮資金效益。4.2 存貨周轉率的對策存貨周轉率

39、指標的好壞反映企業存貨管理水平的高低，它影響到企業的短期償債能力，是整個企業管理的一項重要內容。一般來講，存貨周轉率越快，存貨的占用水平越低，流動性越強，存貨轉換為現金或應收賬款的速度越快。因此，提高存貨周轉率可以提高企業的變現能力。從數據分析某存貨周轉率轉慢并且 2010 年-2012年存貨周轉率是波動的，存貨占用水平低，這也導致企業短期償債能力低。企業發展必須加強存貨管理；1.健全內控制度，崗位責權明晰，發揮存貨內控的作用。2.改善服務質量，節省訂貨費用，節省作業交換費用。3.注重企業管理人員的培養，提高其綜合素質，提高人員與設備的利用率。企業既要重視存貨內部軟件管理，也要逐步較大對存貨管

40、理硬件的投入，這是進一步加強存貨管理和控制的有效措施。4.3 合理支出，優化生產管理在未來的發展中，必須優化生產管理，減少浪費，減少不合理的支出，減少負債，運用企業的優勢和技術，擴大發展，使員工安心工作，管理人員出謀劃策，積極響應國家政策號召，借鑒國外先進的管理技術，與國外的基礎設施方面的優秀企業達成合作關系，通過企業溝通來加強企業化管理的過程，這樣保證利潤的持續穩定增長，同時可以有效的規避經濟危機，外力風險帶來的利潤下降。4.4 基礎建設的加強某是中國最大的一體化能源化工公司之一,主要從事石油與天然氣勘探開采、管道運輸、銷售;石油煉制、石油化工、化纖、化肥及其它化工生產與產品銷售、儲運;石油

41、、天然氣、石油產品、石油化工及其它化工產品和其它商品、技術的進出口、代理進出口業務;技術、信息的研究、開發、應用。某是中國最大的石油產品(包括汽油、柴油、航空煤油等)和主要石化產品(包括合成樹脂、合成纖維單體及聚合物、合成纖維、合成橡膠、化肥和中間石化產品)生產商和供應商,也是中國第二大原油生產商。擁有國內最完善的成品油和化工產品經營網絡,加油站總數位居世界第二。希望某能夠繼續秉承“發展企業、貢獻國家、回報股東、服務社會、造福員工”的企業宗旨,奉行“誠信規X、合作共贏”的經營理念,以“愛我中華、振興石化”的企業精神和“精細嚴謹、務實創新”的企業作風,努力實現“建設具有較強國際競爭力的跨國能源化

42、工公司的企業愿景?！备戒洠耗?3-15年的報表資產負債表會計年度2015/12/312014/12/312013/12/31單位元元元流動資產：貨幣資金10,864,000,000.0025,197,000,000.0018,140,000,000.00應收票據20,045,000,000.0027,961,000,000.0015,950,000,000.00應收賬款81,395,000,000.0058,721,000,000.0043,093,000,000.00預付款項4,370,000,000.004,096,000,000.005,247,000,000.00其他應收款8,807,

43、000,000.007,360,000,000.009,880,000,000.00存貨218,262,000,000.00203,417,000,000.00156,546,000,000.00其他流動資產1,008,000,000.00836,000,000.00594,000,000.00流動資產合計344,751,000,000.00327,588,000,000.00249,450,000,000.00非流動資產：長期股權投資52,061,000,000.0047,458,000,000.0045,037,000,000.00固定資產原值1,236,660,000,000.001,1

44、54,230,000,000.001,073,380,000,000.00累計折舊616,465,000,000.00556,968,000,000.00506,516,000,000.00固定資產凈值620,192,000,000.00597,262,000,000.00566,866,000,000.00固定資產減值準備31,223,000,000.0031,326,000,000.0026,166,000,000.00固定資產凈額588,969,000,000.00565,936,000,000.00540,700,000,000.00在建工程168,977,000,000.00111,

45、311,000,000.0089,599,000,000.00無形資產49,834,000,000.0034,842,000,000.0027,440,000,000.00商譽6,257,000,000.008,212,000,000.008,298,000,000.00長期待攤費用10,246,000,000.009,076,000,000.007,560,000,000.00遞延所得稅資產15,130,000,000.0013,398,000,000.0015,578,000,000.00其他非流動資產11,046,000,000.0012,232,000,000.001,727,000,

46、000.00非流動資產合計902,520,000,000.00802,465,000,000.00735,939,000,000.00資產總計1,247,270,000,000.001,130,050,000,000.00985,389,000,000.00流動負債：短期借款70,228,000,000.0036,985,000,000.0029,298,000,000.00應付票據6,656,000,000.005,933,000,000.003,818,000,000.00應付賬款215,628,000,000.00177,002,000,000.00132,528,000,000.00預

47、收款項69,299,000,000.0066,686,000,000.0057,324,000,000.00應付職工薪酬1,838,000,000.001,795,000,000.007,444,000,000.00應交稅費21,985,000,000.0039,622,000,000.0033,814,000,000.00其他應付款61,721,000,000.0057,662,000,000.0054,871,000,000.00應付短期債券30,000,000,000.00-1,000,000,000.00一年內到期的非流動負債15,754,000,000.0043,388,000,00

48、0.005,530,000,000.00流動負債合計493,109,000,000.00429,073,000,000.00325,627,000,000.00非流動負債：長期借款40,267,000,000.0054,320,000,000.0058,895,000,000.00應付債券121,849,000,000.00100,137,000,000.00115,180,000,000.00預計非流動負債21,591,000,000.0018,381,000,000.0015,573,000,000.00遞延所得稅負債16,043,000,000.0015,181,000,000.0015

49、,017,000,000.00其他非流動負債3,811,000,000.003,436,000,000.002,415,000,000.00非流動負債合計203,561,000,000.00191,455,000,000.00207,080,000,000.00負債合計696,670,000,000.00620,528,000,000.00532,707,000,000.00所有者權益：實收資本86,820,000,000.0086,702,000,000.0086,702,000,000.00資本公積30,574,000,000.0029,583,000,000.0029,414,000,0

50、00.00專項儲備3,550,000,000.003,115,000,000.001,325,000,000.00盈余公積184,603,000,000.00178,263,000,000.00141,711,000,000.00未分配利潤209,446,000,000.00178,336,000,000.00163,132,000,000.00外幣報表折算差額-1,619,000,000.00-1,600,000,000.00-1,157,000,000.00歸屬于母公司股東權益合計513,374,000,000.00474,399,000,000.00421,127,000,000.00少

51、數股東權益37,227,000,000.0035,126,000,000.0031,555,000,000.00所有者權益合計550,601,000,000.00509,525,000,000.00452,682,000,000.00負債和所有者權益總計1,247,270,000,000.001,130,050,000,000.00985,389,000,000.00利潤表會計年度2015/12/312014/12/312013/12/31單位元元元一、營業總收入2,786,040,000,000.002,505,680,000,000.001,913,180,000,000.00營業收入2,

52、786,040,000,000.002,505,680,000,000.001,913,180,000,000.00二、營業總成本2,684,330,000,000.002,396,980,000,000.001,817,320,000,000.00營業成本2,372,230,000,000.002,093,200,000,000.001,537,130,000,000.00營業稅金及附加188,483,000,000.00189,949,000,000.00157,189,000,000.00銷售費用40,299,000,000.0038,399,000,000.0031,981,000,0

53、00.00管理費用65,590,000,000.0063,083,000,000.0057,774,000,000.00財務費用9,819,000,000.006,544,000,000.006,847,000,000.00資產減值損失7,906,000,000.005,811,000,000.0015,445,000,000.00公允價值變動收益206,000,000.001,423,000,000.00-179,000,000.00投資收益1,540,000,000.004,186,000,000.005,671,000,000.00三、營業利潤87,926,000,000.00100,9

54、66,000,000.00101,352,000,000.00營業外收入4,573,000,000.003,411,000,000.002,108,000,000.00營業外支出2,392,000,000.001,739,000,000.001,282,000,000.00利潤總額90,107,000,000.00102,638,000,000.00102,178,000,000.00所得稅費用23,696,000,000.0025,774,000,000.0025,335,000,000.00四、凈利潤66,411,000,000.0076,864,000,000.0076,843,000,

55、000.00歸屬于母公司所有者的凈利潤63,496,000,000.0071,697,000,000.0070,713,000,000.00少數股東損益2,915,000,000.005,167,000,000.006,130,000,000.00五、每股收益基本每股收益0.730.830.82稀釋每股收益0.700.800.81六、其他綜合收益-89,000,000.00-728,000,000.00-2,123,000,000.00七、綜合收益總額66,322,000,000.0076,136,000,000.0074,720,000,000.00歸屬于母公司所有者的綜合收益總額63,43

56、1,000,000.0071,207,000,000.0068,706,000,000.00歸屬于少數股的綜合收益總額2,891,000,000.004,929,000,000.006,014,000,000.00現金流量表會計年度2015/12/312014/12/312013/12/31單位元元元一、經營活動產 生的現金流量銷售商品、提供勞務收到的現金3,220,180,000,000.002,889,480,000,000.002,215,210,000,000.00收到的其他與經營活動有關的現金17,864,000,000.0012,316,000,000.008,279,000,00

57、0.00經營活動現金流入小計3,238,550,000,000.002,902,240,000,000.002,223,880,000,000.00購買商品、接受勞務支付的現金2,725,030,000,000.002,398,620,000,000.001,758,560,000,000.00支付給職工以及為職工支付的現金51,724,000,000.0041,718,000,000.0030,754,000,000.00支付的各項稅費292,480,000,000.00277,583,000,000.00231,999,000,000.00支付的其他與經營活動有關的現金13,490,000

58、,000.0020,519,000,000.0018,898,000,000.00經營活動現金流出小計3,095,090,000,000.002,751,050,000,000.002,052,620,000,000.00經營活動產生的現金流量凈額143,462,000,000.00151,181,000,000.00171,262,000,000.00二、投資活動產生的現金流量：收回投資所收到的現1,384,000,000.003,039,000,000.001,687,000,000.00取得投資收益所收到的現金2,429,000,000.002,961,000,000.001,335,0

59、00,000.00處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額325,000,000.001,216,000,000.0016,145,000,000.00收到的其他與投資活動有關的現金1,254,000,000.001,584,000,000.00660,000,000.00減少質押和定期存款所收到的現金2,381,000,000.006,383,000,000.003,626,000,000.00投資活動現金流入小計10,262,000,000.0018,862,000,000.0028,099,000,000.00購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金158,148,0

60、00,000.00142,813,000,000.00114,711,000,000.00投資所支付的現金10,246,000,000.007,488,000,000.0011,310,000,000.00增加質押和定期存款所支付的現金2,239,000,000.005,801,000,000.003,522,000,000.00投資活動現金流出小計173,541,000,000.00159,870,000,000.00134,816,000,000.00投資活動產生的現金流量凈額-163,279,000,000.00-141,008,000,000.00-106,717,000,000.00