1、. 咨詢公司2013年一季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、 企業(yè)根本情況科源工程技術(shù)咨詢以下簡(jiǎn)稱：本公司，由科源電力集團(tuán)公司全資控股；注冊(cè)資本：伍佰萬(wàn)元整，實(shí)收資本：伍佰萬(wàn)元整；于2009年11月20日取得省工商行政管理局核發(fā)的64171-1號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；法定代表人：海強(qiáng)；公司類型：一人法人；注冊(cè)地址：市七里河區(qū)建工西街3號(hào)金雨大廈11樓；經(jīng)營(yíng)圍：承當(dāng)各類土木工程、建筑工程、電路管道和設(shè)備安裝工程及裝修工程工程的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建立有關(guān)的重要設(shè)備進(jìn)口機(jī)電設(shè)備除外材料采購(gòu)招標(biāo)的代理；從事總投資2億元人民幣及以下的中央投資工程的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)。二、2013年第一季度業(yè)績(jī)摘要：總收入為人民幣7

2、56.64萬(wàn)元，比去年同期增長(zhǎng)32.28%，其中一季度1月收入107.39萬(wàn)元，2月收入511.74萬(wàn)元，3月收入120.5萬(wàn)元。標(biāo)書費(fèi)收入為人民幣38.06萬(wàn)元，比去年同期減少59.75%，其中1月標(biāo)書費(fèi)收入為28.62萬(wàn)元，2月收入4.64萬(wàn)元，3月收入4.8萬(wàn)元。代理費(fèi)收入為人民幣701.58萬(wàn)元，比去年同期增長(zhǎng)47.55%，其中1月代理費(fèi)收入為78.77萬(wàn)元，2月代理費(fèi)收入507.10萬(wàn)元，3月代理費(fèi)收入為115.70萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)盈利為人民幣240.82萬(wàn)元，比去年同期增加174%；經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率由去年同期的16.42%增至31.82%。凈利潤(rùn)為人民幣240.82萬(wàn)元，比全年同期增加174%

3、，其中1月凈利為 2月凈利為29.24萬(wàn)元，3月凈利為29.24萬(wàn)元三、企業(yè)綜合財(cái)務(wù)狀況表人民幣元特別說(shuō)明的除外 未經(jīng)審計(jì) 經(jīng)審計(jì)2013年3月31日2012年3月31日資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物 10829.63 116.79應(yīng)收票據(jù)、賬款 - -預(yù)付款項(xiàng) - -應(yīng)收利息、股利 - -其他應(yīng)收款 4574.38 5525.24 存貨- -15404.01 5642.02非流動(dòng)資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn) - -固定資產(chǎn)161.59160.99累計(jì)折舊66.1538.05在建工程 - -遞延所得稅資產(chǎn) - -土地使用權(quán) - -預(yù)付款項(xiàng)、按金及其它資產(chǎn)- - 95.44 122.94 資產(chǎn)總額15499.45

4、 5764.96 權(quán)益未經(jīng)審計(jì) 經(jīng)審計(jì) 本公司權(quán)益持有人應(yīng)占權(quán)益2013年3月31日2012年3月31日實(shí)收資本 500.00 360.00 資本公積 - - 盈余公積 8.56 - 未分配利潤(rùn) 990.74 508.33 歸屬母公司權(quán)益 - -權(quán)益總額 1499.29 868.33負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債未經(jīng)審計(jì) 經(jīng)審計(jì)2013年3月31日2012年3月31日長(zhǎng)期應(yīng)付款 - -預(yù)計(jì)負(fù)債 - -遞延所得稅負(fù)債 - - - - 流動(dòng)負(fù)債預(yù)收款項(xiàng) - - 應(yīng)付職工薪酬18.91 11.02 應(yīng)交稅費(fèi) 229.40 129.32 一年到期的非流動(dòng)負(fù)債 - - 其他應(yīng)付款 13751.83 4756.29負(fù)債總

5、額 14000.15 4896.63權(quán)益及負(fù)債總額15499.455764.96主要財(cái)務(wù)狀況分析 一季度現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增加10712.84萬(wàn)元，主要系2012年中收到的投標(biāo)保證金較多，再加上大局部投標(biāo)單位將保證金轉(zhuǎn)為長(zhǎng)期投標(biāo)保證金，沒(méi)有退還，固造成貨幣資金較上年同期大幅增加； 一季度其他應(yīng)收款共計(jì)4574.38萬(wàn)元，主要系應(yīng)收集團(tuán)往來(lái)款，較上年同期減少950.86，主要系在1月份收回局部集團(tuán)往來(lái)款； 一季度實(shí)收資本較去年同期大幅增加，主要系公司因業(yè)務(wù)開(kāi)展需要、提升公司資質(zhì)及品牌形象，再經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，增資140萬(wàn)元，注冊(cè)資本到達(dá)500萬(wàn)元； 一季度盈余公積提取8.56萬(wàn)元，上年同期未提取，主

6、要系公司再經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)會(huì)后提取；一季度未分配利潤(rùn)較去年同期增加482.41萬(wàn)元，主要系公司上年經(jīng)營(yíng)情況較好，嚴(yán)格控制及審批各項(xiàng)支出費(fèi)用，全年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)較2011年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)明顯增加； 一季度應(yīng)付職工薪酬增加7.89萬(wàn)元，主要系社會(huì)物價(jià)上漲，隨之人工本錢增加，屬合理增加圍； 一季度應(yīng)交稅費(fèi)較去年同期增加100.08萬(wàn)元，主要系收入較去年增加167.65萬(wàn)元，稅費(fèi)隨之增加，屬合理增加圍； 一季度其他應(yīng)付款較去年同期增加8995.54萬(wàn)元，主要系投標(biāo)保證金大幅增加，這也是造成公司賬面現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物大幅增加及資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高的主要原因，應(yīng)及時(shí)將未中標(biāo)和沒(méi)有辦理長(zhǎng)期保證金的的投標(biāo)單位的金額及時(shí)退回，否

7、則會(huì)造成公司負(fù)債過(guò)高，資金占用壓力較大；四、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析評(píng)價(jià)指標(biāo)本年比率%去年同期比率%增減情況資產(chǎn)負(fù)債率90.32%84.9%5.42%本錢費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比重 68.17%83.57%-15.4%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率4.7%9.92%-5.22%凈資產(chǎn)收益率16.16% 10.1%6.06%流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 4.8%10.14%-5.34%銷售增長(zhǎng)率29.27%25.12%4.15%主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變化分析資產(chǎn)負(fù)債率增加5.42%，主要系一季度投標(biāo)保證金相比去年增加8996萬(wàn)，而資產(chǎn)增加幅度相對(duì)較小；本錢費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升業(yè)務(wù)量、增加收入的同時(shí)，對(duì)費(fèi)用進(jìn)展了更

8、加嚴(yán)格的管控總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率及流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分別較去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一季度貨幣資金持有量較同期大幅增加凈資產(chǎn)收益率增加6.06%，主要系公司一季度凈利潤(rùn)較去年同期增長(zhǎng)幅度較大，而權(quán)益總額變化較去年同期變化幅度較小。銷售增長(zhǎng)率較去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招標(biāo)業(yè)務(wù)較去年大幅增加，收入增長(zhǎng)明顯。綜合損益表人民幣萬(wàn)元特別說(shuō)明除外 未經(jīng)審計(jì) 經(jīng)審計(jì)1Q 2013 1Q 2012收入 739.64 571.99標(biāo)書費(fèi)收入38.06 96.50 預(yù)審費(fèi)收入 - -其他 - -本錢 515.81 478.01營(yíng)業(yè)稅金及附加 40.50 31.35 管理費(fèi)用 428.50

9、 422.33 銷售費(fèi)用 52.18 24.33 財(cái)務(wù)費(fèi)用 5.38 0.06經(jīng)營(yíng)盈利 240.82 93.92經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率 32.56% 16.42%營(yíng)業(yè)外收入 - - 營(yíng)業(yè)外支出 - 6.13其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 - -除稅前盈利240.82 87.79 所得稅開(kāi)支 - -期盈利 240.82 87.79 凈利潤(rùn)率 32.56% 15.35%附注：a) 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率=經(jīng)營(yíng)盈利 / 收入凈額b) 凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn) / 收入凈額c) 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額d) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)總收入 / 平均資產(chǎn)總額e) 凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn) / 平均權(quán)益總額五、重要考前須知一季度公司因業(yè)務(wù)需要

10、中央投資代理資質(zhì)升級(jí)，按國(guó)家規(guī)定，注冊(cè)資本最低500萬(wàn)，固由科源電力集團(tuán)母公司追加投資140萬(wàn)，資本由360萬(wàn)增加到500萬(wàn)；注冊(cè)資本：伍佰萬(wàn)元整，實(shí)收資本：伍佰萬(wàn)元整； 一季度提取盈余公積8.56萬(wàn)元六、本季度財(cái)務(wù)主要完成的工作完成一季度各月憑證制作及裝訂 及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)一季度各月報(bào)表及各月績(jī)效看板 編制2013年集團(tuán)公司本部及咨詢公司預(yù)算報(bào)表 匯總及上報(bào)2013集團(tuán)公司本部及下屬11家子公司預(yù)算報(bào)表 開(kāi)具2013年第一批非物資招標(biāo)采購(gòu)、第二批非物資效勞等工程發(fā)票 配合招標(biāo)部確認(rèn)各項(xiàng)保證金的錄入編制并錄入咨詢公司2012年年報(bào)及年報(bào)輔助模板，審核并修改其他公司年報(bào)及輔助模板協(xié)助省公司完成國(guó)網(wǎng)

11、公司對(duì)公司2012年報(bào)會(huì)審工作；編制公司2012年清產(chǎn)核資與年報(bào)差異表及公司2012年快報(bào)與年報(bào)差異表，分析相關(guān)指標(biāo)差異原因，進(jìn)展文字說(shuō)明。七、存在的主要問(wèn)題本季度財(cái)務(wù)工作中，無(wú)需亟待解決的問(wèn)題。八、下一步工作重點(diǎn)及工作建議 鑒于國(guó)網(wǎng)公司年報(bào)會(huì)審中公司存在的主要問(wèn)題，咨詢公司將在以后各月月報(bào)中增加現(xiàn)金流量表，并進(jìn)展分析，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)表的重視度，提高公司財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)表間勾稽關(guān)系的能力。 鑒于國(guó)網(wǎng)公司及國(guó)家發(fā)改委今年對(duì)招標(biāo)類企業(yè)標(biāo)書費(fèi)價(jià)格進(jìn)展了規(guī)管理每包標(biāo)書費(fèi)統(tǒng)一收費(fèi)200元，這就造成公司每年標(biāo)書費(fèi)收入有大幅度減少，則公司在今年后三個(gè)季度節(jié)約本錢，控制費(fèi)用，保證順利完成集團(tuán)公司下達(dá)的各項(xiàng)績(jī)

12、效指標(biāo)任務(wù)。鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金主要為投標(biāo)保證金，希望公司通過(guò)加強(qiáng)資金管理，合理利用資金，尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，使公司保持安康穩(wěn)定的開(kāi)展趨勢(shì)。公司一季度業(yè)務(wù)回憶及展望一季度整體財(cái)務(wù)表現(xiàn)較好，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)根本完成，雖然資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高，但絕大局部負(fù)債轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金，加上公司有完善的貨幣資金管理制度，開(kāi)設(shè)投標(biāo)保證金專戶，所以對(duì)經(jīng)營(yíng)情況影響不大；五項(xiàng)可控費(fèi)用指標(biāo)見(jiàn)附表一季度控制情況比擬好，為2013年后續(xù)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的發(fā)生，預(yù)留空間較大。一季度我們的核心業(yè)務(wù)取得穩(wěn)健增長(zhǎng)，雖然受標(biāo)書費(fèi)降價(jià)影響，但整體收入情況還是較同期有大幅增加，代理費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)2位數(shù)增長(zhǎng)，這充分說(shuō)明公司在受政策的不利影響下，逐步轉(zhuǎn)

13、型，積極尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，為公司提供更為有效的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。費(fèi)用方面，一季度在收入穩(wěn)步增長(zhǎng)的同時(shí)，三項(xiàng)期間費(fèi)用卻同比幾乎未有增加主要系人工本錢增加，屬合理增加圍，說(shuō)明公司在充分落實(shí)中央提出的勤儉節(jié)約精神，開(kāi)源節(jié)流，該花的少花，不該花的一分不花的同時(shí)，狠抓國(guó)網(wǎng)公司提出三集五大中的財(cái)務(wù)管理集約化，對(duì)費(fèi)用實(shí)行嚴(yán)格的審批制度，層層抓落實(shí)，一級(jí)抓一級(jí)，領(lǐng)導(dǎo)帶頭抓的管理方法，為公司利潤(rùn)的穩(wěn)步、快速增長(zhǎng)提供強(qiáng)有力的后勤保障。總體看來(lái)，公司一季度財(cái)務(wù)情況較好，在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各部門配合下，按照公司的總體部署和安排，認(rèn)真組織落實(shí)，取得了較好的成績(jī)。但是，未來(lái)三個(gè)季度任務(wù)依然很重，尤其是標(biāo)書費(fèi)降價(jià)后，壓力會(huì)更大，公司我們財(cái)務(wù)人員將變壓力為動(dòng)力，做好2013年工作方案，積極進(jìn)取，開(kāi)拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)治理中的核心作用，為企業(yè)的開(kāi)展壯大做出新的更大的奉獻(xiàn)!附表：2013年一季度可控費(fèi)用表 人民幣：萬(wàn)元預(yù)算指標(biāo)辦公費(fèi)會(huì)議費(fèi)差旅費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)合計(jì)咨詢10108101048集團(tuán)404815305138實(shí)際發(fā)生咨詢1.9100.042.1804.13集