1、支票常識一、一、支票分類：現金支票、轉帳支票。支票只能同一城市范圍內（現擴大省內）的收款單位使用；支票可以用于支取現金，也可以用于轉賬。但支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，只能用于轉賬，不能提取現金 。支票付款期限10天，如9月10日簽發9月19日到期。什么叫空白支票？單位簽發的沒有填寫收款單位名稱、付款日期、付款金額，但已經加蓋了印鑒的支票，有時也包括未經簽章的支票。該種支票一般在無法提前確定購貨單位或購貨金額的情況下使用。該支票一旦丟失會給單位造成損失（誰揀到了都可以在上邊無限制的填寫使用金額），因此，財務上一般限制領用空白支票 。什么叫空頭支票？ 單位簽發的支票票面金額，超過其在銀行

2、存款的余額或透支限額而不能生效的支票。開空頭支票會有什么后果? 銀行將處以5%但不低于1000元的罰款，持票人有權要求賠償支票金額2%的賠償金。會影響開空頭支票單位的銀行信用及誠信度，破壞結算紀律的行為 。什么是背書支票？背書支票是在支票反面的后側蓋上流轉單位的公司章（財務章）和姓名章（法人章），左上角“被背書人”欄處只能手寫被背書單位名稱， 右下角蓋被背書人財務章與法人章，最后收到支票單位到開戶銀行去進賬，收款的單位開戶銀行只是暫時收取這樣支票，至于會不會退票，就要等支票送去對方的開戶銀行做判斷了，時間大概是2-3天，節假日順延。所有被背書單位不能出現一個錯別字或蓋章不清，若出現錯別寫或蓋章

3、不清被背書單位要出具證明，出現多少次就出多少份證明。本單位開現金支票不用背書。但現金支票的正面和反面都必須蓋章 。延期支票和帳期支票的風險（遠期支票）？如果遠期支票單位到報紙上掛失或單位關閉（流程一個月內），收款單位沒發現，支票失效（等于白紙）。如何辨別支票的真假? 支票的真假是看不出來的，我們只能看到對方寫的字跡是否清晰及正確，章是否蓋的清晰及位置正確。如果想分便真假，只有送存銀行才能便別。 1、密碼不填是假的。 2、填錯密碼是假的。 3、最主要是賬上是否有錢，沒錢也是假的。你查114問到該開戶行的電話，再打電話報公司名稱和支票號，人家為你驗有沒有這張支票。 有條碼與無條碼支票區別有預留條碼

4、（廣州市）單位兌現時間快（隔一天），沒有預留條碼單位兌現時間慢（3-4天）。承兌匯票承兌匯票二、二、商業承兌匯票與銀行承兌匯票區別一個是銀行簽發，一個是企業簽發商業承兌匯票：付款人為承兌人（開票企業），銀行承兌匯票：付款人是銀行銀行承兌匯票到期時，如果被承兌單位不能足額支付票款，承兌銀行按承兌協議，按逾期借款處理，并計收罰息。但承兌單位銀行會按期將貸款自動劃到承兌單位預算賬上。商業承兌匯票到期時，被承兌單位帳戶沒有那么多錢？銀行不負責付款，由購銷雙方自行處理。處理不好只有訴訟，訴訟后勝訴但對方無錢也只是白紙一張相同點：付款期限最長達6個月。匯票貼現貼現是指票據(如匯票、本票等)的持票人在票據到

5、期日前，貼付一定利息將票據權利轉讓給金融機構而取得資金的行為，是金融機構向持票人融通資金的一種方式。包括銀行承兌匯票貼現和商業承兌匯票貼現。三一重機與三一汽車都收取銀行承兌匯票貼現費用，商業承兌匯票堅決不收。什么是承兌匯票背書？背書承兌匯票是在承兌匯票反面的后側蓋上流轉單位的公司章（財務章）和姓名章（法人章），左上角“被背書人”欄處可以手寫也可以打印被背書單位名稱， 右下角蓋被背書人財務章與法人章，最后收到支票單位到開戶銀行去進賬，收款的單位開戶銀行只是暫時收取這樣支票，至于會不會退票，就要等支票送去對方的開戶銀行做判斷了，時間大概是2-3天，節假日順延。所有被背書單位不能出現一個錯別字或蓋章

6、不清，若出現錯別寫或蓋章不清被背書單位要出具證明，出現多少次就出多少份證明。費用費用三、三、 差旅費報銷標準差旅費報銷標準序序號號 級級 別別出差住宿標準（元出差住宿標準（元/ /天）天）交通工具交通工具一級城一級城市市二級城二級城市市三級城三級城市市飛機飛機 （倉（倉位）位）火車火車汽車汽車輪船輪船1 1總裁總裁300300260260200200商務倉商務倉軟臥軟臥臥鋪臥鋪普坐普坐一等一等倉倉2 2副總裁、總裁助理副總裁、總裁助理3 3銷售總監、副總監、總監助理、銷售總監、副總監、總監助理、大區經理大區經理200200160160130130經濟倉經濟倉硬臥硬臥4 4服務總監、副總監、特級

7、服務工服務總監、副總監、特級服務工程師程師5 5職能部門部長以上級別職能部門部長以上級別6 6見習大區經理、辦事處主任見習大區經理、辦事處主任150150130130110110無無硬臥硬臥二等二等倉倉7 7高級服務工程師、中級服務工程高級服務工程師、中級服務工程師師8 8部門科長、部門主管部門科長、部門主管9 9銷售經理銷售經理1301301101108080普坐普坐位位三等三等倉倉1010專職司機、內勤人員專職司機、內勤人員1111初級服務工程師初級服務工程師1313與客人同住與客人同住300300260260200200 差旅費說明差旅費說明實行按標準包干制，出差人員的住宿費實行標準定額

8、內實報實銷。一級城市:深圳、北京、上海；二級城市：省會城市、直轄市、珠海、梅州、揭陽、汕頭、潮州、汕尾、海口、三亞；三級城市：其它城市。A、同性出差應按二人共住一室，可按兩人中較高標準據實報銷； B、三人同性出差按三人中高標準另加60元據實報銷。 公司有辦事處且能安排食宿或由廠家安排食宿的，出差人員不得報銷住宿費；回廣州辦事人員由人力行政部統一安排住宿，私自住宿的所發生費用一律由個人承擔。服務人員、職能部門出差餐費補貼標準：在標準定額內實報實銷。A、出差在外住宿，享受餐補10元/天；B、出差未住宿，享受5元/天，報銷時務必將服務事項及單號填寫在明細表中不能提供正式發票時，報銷時用其他正式票據代

9、替的，要求必須提供蓋有填制單位公章的收據，原報銷扣除10元/天，但該筆費用由受益部門承擔相應的稅費。 車輛費用月報銷標準車輛費用月報銷標準級級 別別月報銷標準月報銷標準備注備注董事長、總經理、副總經理、董事長、總經理、副總經理、事業部總監、總經理助事業部總監、總經理助理、大區域經理理、大區域經理按實際發生的費用實報實銷按實際發生的費用實報實銷辦事處經理、片區經理辦事處經理、片區經理 完成任務當月任務完成任務當月任務0.85元元/KM,未完成當月任務未完成當月任務0.75元元/KM；連續連續3各月未完成任務，按各月未完成任務，按0.6元元/KM，車改維修保養，車改維修保養費費500元，自用元，自

10、用1000元元/月月含汽油及路橋含汽油及路橋售后服務車及配件、綜合部售后服務車及配件、綜合部車輛車輛按實際發生的費用實報實銷按實際發生的費用實報實銷備注：備注：1.1.個人交通違章罰款由個人負責，公司不予以承擔個人交通違章罰款由個人負責，公司不予以承擔 。2 2、個人車輛公司每月、個人車輛公司每月補貼補貼500500元作為維修保養費用憑相關單據，每半年報銷一次元作為維修保養費用憑相關單據，每半年報銷一次 。 3. 3.上述報銷按實上述報銷按實際行駛公里，需綜合部行政助理予以確認。際行駛公里，需綜合部行政助理予以確認。4.4.電子版發票須廣州市巨和（合）工電子版發票須廣州市巨和（合）工程機械有限

11、公司抬頭，否則不予報銷。程機械有限公司抬頭，否則不予報銷。費用報銷注意事項費用報銷注意事項發票與收據應分開粘貼，單獨分開填制報銷單服務部購買工具必須由工具管理專員簽字、填制行政入庫單、登記工具領用臺賬、原來已有的工具不予報銷。并將行政入庫單附在報銷單后面備查行政物品采購的，必須有報告流程在先，并填制行政入庫單，復印相應報告附在報銷單后面備查報銷郵寄費時務必將快遞單原件附在發票后面，報銷配件運費的將相關出庫單附在報銷單后面備查，報銷整機運費時必須將合同編號填寫備查支付房租押金，物品押金時，使用復印件報銷，原件交由財務管理部保管支付業務費用時限為每周星期五上午提交，下午支付。l費用報銷單據不符合公

12、司規定標準直接扣減后進入下一流程，不予退回重審。財務管理部在審核過程中發現上述報銷單據不合法及超標的現象時，需在審核完畢二天內告知該部門助理，由部門助理收到反饋表當天與當事人溝通。l虛假報銷費用處罰：當事人處以樂捐虛報金額8倍的處罰，公司有權與其解除勞動合同關系；直接上司處以樂捐虛報金額50%處罰；子公司的部長級處以樂捐虛報金額30%處罰；子公司的總監級處以樂捐虛報金額15%處罰；子公司的總經理處以樂捐虛報金額5%處罰。l當月發生的費用在次月規定時間結算完畢，跨月不允許報銷。特殊情況：因特殊情況不能按時報銷的，須經子公司總經理或管理副總裁簽名同意方可執行跨月報銷。費用報銷單據的分類l費用報銷單

13、適用于公司各項經濟業務發生的費用報銷的憑證。l廣州和合費用報銷明細清單：適用于多項經濟業務發生的憑證，費用報銷單的附件，詳細記錄各項經濟業務發生費用的明細表。l報銷單據粘貼單：適用于粘貼各項經濟業務產生費用的原始單據。粘貼原始單據的方法：按廣州和合費用報銷明細清單從左到右到費用項目，按照經濟業務發生的時間順序粘貼。l借款憑據適用于公司員工向公司臨時借款辦理事務使用（含備用金借款、差旅費借支、招待費借支、采購大件物品借支、禮品采購借支等）。l付款申請書適用于代收代付業務、各供應商、管理咨詢費用、公司采購支付等經濟業務支付款的憑證。資金管理資金管理四、四、 資金注意事項資金注意事項及時與客戶核對應

14、收賬款，將客戶名稱、收取那筆合同貨款、那筆費用等信息反饋助理。嚴禁銷售人員本人賬戶收取客戶貨款及收取客戶提交現金，客戶貨款應匯入指定公司指定賬戶。確實需要業務人員收取現金，當天交回財務，需在銀行工作人員對外工作業務4小時內存入公司指定銀行賬戶，違規者收取50元/筆處及過失管理條例處理。淺談稅費淺談稅費五、五、 新個稅制度的講解新個稅制度的講解 工資薪金個人所得稅稅率表（起征點3500元）級數級數應納稅所得應納稅所得稅率稅率速算扣除數速算扣除數1應納稅額應納稅額1500元元3021500元應納稅額元應納稅額4500元元1010534500元應納稅額元應納稅額9000元元2055549000元應納稅額元應納稅額35000元元251005535000元應納稅額元應納稅額55000元元302755655000元應納稅額元應納稅額80000元元3555057應納稅額應納稅額8