1、項目一項目一 電算主管崗位工作電算主管崗位工作任務任務1 1 會計信息化認知會計信息化認知任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作任務任務3 3 基礎設置基礎設置操作操作l知識目標知識目標1.理解實現會計電算化的意義、步驟和方法；2.理解會計信息系統總體設計原理；3.理解系統管理在整個財務管理系統中的作用和財務分工的意義；4. 熟悉電算主管崗位工作內容，掌握增加角色和用戶、建立賬套、設置權限、輸入基礎檔案、備份賬套、修改賬套等的操作方法。項目一項目一 電算主管崗位工作電算主管崗位工作l能力能力目標目標1.能根據項目任務、財經法規和會計職業道德的要求，根據企業行業性質和實際情況選擇適合的會計軟件

2、及相應的模塊；2.能使用用友財務軟件完成企業建賬工作并輸入基礎檔案；3.能夠進行賬套備份工作，必要時會進行賬套數據的恢復工作。項目一項目一 電算主管崗位工作電算主管崗位工作任務任務1 1 會計信息化認知會計信息化認知【任務要求任務要求】北京陽光信息技術有限公司是一家從事電子、IT產品研發、制造、銷售為一體的企業，近年來，隨著公司業務量的增加，會計核算工作日益繁雜，而為企業管理服務的功能日漸弱化。為了提高工作效率和企業管理水平，增強企業競爭力，公司委派陳明擔任會電主管，負責引進財務軟件，實現會計信息化。陳明習慣了會計手工處理方式，也深深意識到手工處理方式的效率低下，不能滿足企業發展的需要，但是對

3、會計信息化還是缺乏一定了解。請以陳明的身份閱讀知識鏈接相關資料，討論并完成以下任務： 1、明晰會計電算化的概念和特點。 2、說出手工會計和會計信息化的區別。 3、實施會計信息化對本企業有何意義？什么是什么是會計電算化會計電算化? ?一、會計電算化概述一、會計電算化概述（一）會計電算化的概念（一）會計電算化的概念任務任務1 1 會計信息化認知會計信息化認知【知識鏈接知識鏈接】會計電算化是以電子計算機為主，將當代電會計電算化是以電子計算機為主，將當代電子信息技術應用到會計中的簡稱，是用電子子信息技術應用到會計中的簡稱，是用電子計算機代替手工記賬、算賬與報賬。計算機代替手工記賬、算賬與報賬。任務任務

4、1 1 會計信息化認知會計信息化認知1、及時性與準確性。 電算會計處理會計信息遠比手工會計快捷、準確，標準的計算機軟件計算程序避免了手工運算時容易產生的差錯，采用手工條件下無法采用或很難采用的計算方法，使會計核算更精確更深入。2、規范化與標準化 由于在會計信息處理方面是由計算機自動按程序運行，人工干預少。另外，由于財務會計軟件大多是采用了符合財政部發布的會計基礎工作規范和會計軟件基本功能規范的軟件，因此會計電算化從填制會計憑證、數據輸入到登記會計賬簿、數據輸出、編制財務報告等方面都更加標準、規范。 （二）會計電算化的特點（二）會計電算化的特點任務任務1 1 會計信息化認知會計信息化認知3、集中

5、化與自動化在會計電算化工作中，除部分數據錄入工作由人工錄入外， 絕大部分工作都由計算機自動按程序運行，特別是在會計信息處理方面，一般都是集中處理，人工干預少，自動化程度高。同時，由于計算機中的數據可以實現共享，從而減少了數據的重復記錄。4、會計信息存儲的電子化與科學化會計檔案是會計的重要歷史資料，電算化會計檔案從手工下的紙質會計檔案轉變為以磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等介質存儲，使得保存和備份數據更加容易，也使數據的檢索變得更快捷。 （二）會計電算化的特點（二）會計電算化的特點任務任務1 1 會計信息化認知會計信息化認知會計是一種管理活動，人們對會計信息的處理技術主要經歷三個發展階段： 1、手工

6、處理階段 優點：良好的適應性 和可靠性 缺點：低速度、低效 率、高差錯率 （三）會計電算化的發展階段（三）會計電算化的發展階段任務任務1 1 會計信息化認知會計信息化認知2、機械處理階段運用穿孔機、核對機、分類機、卡片機等機械設備設備笨重、昂貴，難以推廣任務任務1 1 會計信息化認知會計信息化認知3、電子數據處理階段1946年，世界上第一臺計算機ENIAC誕生。1954年，美國通用電器公司將計算機用于工資計算。1979年，我國長春一汽試點。1981年，我國提出“會計電算化”一詞。會計電算化是以電子計算機為主的當代電子技術和信息技術應用到會計實務中的簡稱，是一個用電子計算機來替代人工記賬、算賬、

7、報賬，以及替代部分由人腦完成的對會計信息的分析和判斷過程。任務任務1 1 會計信息化認知會計信息化認知 在世界的層面 在我國的概況我國會計電算化存在的問題及面臨的任務 （三）會計電算化的發展現狀（三）會計電算化的發展現狀任務任務1 1 會計信息化認知會計信息化認知美國會計電算化概況美國會計電算化概況美國會計軟件的應用非常普及，據有關專家估計，有300到400種商品化會計軟件在市場上流通。會計軟件產業已成為計算機軟件產業的一個重要分支。其特點如下：1、專用會計軟件和通用會計軟件同時并存，相互補充。大型企業和特殊行業一般都用專用會計軟件；而中、小型企業一般用通用會計軟件。2、會計軟件市場競爭激烈。

8、3、會計軟件的開放性不斷增強。4、各種會計軟件的功能日趨接近。5、會計軟件規范引起重視。6、以通用電子表格軟件作為會計軟件使用。任務任務1 1 會計信息化認知會計信息化認知日本的會計電算化概況日本的會計電算化概況日本的會計電算化起步較早，發展也較快。主要有兩個特點：其一是會計專用計算機得到了廣泛的應用；其二是開發的專用會計軟件比較多。1、日本的會計專用計算機。專門用于會計數據處理的計算機系統。簡單的專用機就是在一般微機的基礎上，將專用的操作系統和會計軟件固化在機器內而成；較復雜的專用機則是在主機的基礎上配置專用的鍵盤、大型顯示器、賬票打印機及專用會計軟件而成。專機專用，在數據處理效率及數據安全

9、保密方面有獨到之處。任務任務1 1 會計信息化認知會計信息化認知2、日本的專用會計軟件。日本的大公司技術力量雄厚，計算機設備先進，有足夠的開發會計軟件的能力，致使日本各大公司通常都自己開發本公司的會計軟件，其特點是：（1）系統性強、網絡化程度高。（2）數據輸入方法先進。日本的條形碼技術應用非常普遍。3、日本的會計軟件規范性較強。任務任務1 1 會計信息化認知會計信息化認知 目前，國外比較知名的ERP軟件有oracle（甲骨文）、SAP、SSA等。任務任務1 1 會計信息化認知會計信息化認知（二） 我國會計電算化概況1、起步階段(1983以前)2、自發發展階段（1983年-1987年）3、有序快

10、速發展階段（ 1987年-1998年）4、普及與提高階段任務任務1 1 會計信息化認知會計信息化認知金蝶軟件金蝶軟件 (三)我國會計電算化存在的問題 (1)地區發展不平衡,大型企業與中小型企業、沿海企業與內地企業、中央企業與地方企業、金融企業、工業企業與其他行業之間，在應用水平、深度和廣度上都存在十分明顯的差距。 (2)會計電算化人才不能滿足全面實行會計電算化的需要,人才仍然缺乏，開發和使用電算化會計信息系統，需要大批既懂會計業務，又懂計算機專業知識的復合型人才，如系統分析設計人員、編程和維護人員、系統開發人員等，雖然近些年涌現出一大批這方面的人才，但距離社會需求還相差甚遠；任務任務1 1 會

11、計信息化認知會計信息化認知(3)會計軟件商品市場規模有限,會計軟件處理的內容仍以核算為主，財務分析、財務管理、財務預測、決策的軟件較少，且質量不高，實用性較差，會計電算化的深度還很有限，計算機主要限于代替手工記賬、算賬，將計算機用于輔助財會人員進行管理和決策，對會計信息進行深層次的分析利用不多；(4)會計電算化在企業管理中的作用有待加強,會計電算化還沒有完全普及，還有部分企業仍停留在手工操作水平上；任務任務1 1 會計信息化認知會計信息化認知(四)會計電算化的發展趨勢1、智能化2、網絡化3、綜合化任務任務1 1 會計信息化認知會計信息化認知會計電算化三、手工會計與電算化會計三、手工會計與電算化

12、會計對比對比(一)相同之處1、目標一致2、都要遵循基本的會計理論和會計方法3、共同遵守會計法規和會計準則4、復式借貸記賬的原理相同5、都必須保存會計檔案任務任務1 1 會計信息化認知會計信息化認知(二)手工會計和電算化會計的區別1、所用的計算工具不同2、數據載體不同3、賬簿形式和錯誤更正方法不同4、賬務處理程序不同5、賬戶設置方法和賬簿登記方法的不同6、對賬、結賬和期末賬項調整的方式、方法不同7、內部控制制度不同8、會計工作的組織體制不同9、會計人員素質不同10、會計系統的設計方法不同任務任務1 1 會計信息化認知會計信息化認知賬務處理程序圖賬務處理程序圖原原始始憑憑證證及及匯匯總總表表科科目

13、目匯匯總總表表會會計計報報表表付款付款憑證憑證收款收款憑證憑證記記賬賬憑憑證證轉賬轉賬憑證憑證現金日記賬現金日記賬銀行存款日記賬銀行存款日記賬總賬總賬明細賬明細賬會計軟件操作的一般程序會計軟件操作的一般程序系系統統初初始始化化賬賬務務初初始始化化生生成成賬賬簿簿數數據據日日常常賬賬務務處處理理憑證憑證錄入錄入期末期末處理處理審核審核記賬記賬結賬結賬報報表表系系統統格式格式定義定義公式公式定義定義報表報表生成生成四、實施會計電算化的意義四、實施會計電算化的意義1.1.減輕勞動強度減輕勞動強度, ,提高財務工作效率提高財務工作效率2.2.促進會計職能的轉變促進會計職能的轉變3.3.提供會計信息的全

14、面準確及時提供會計信息的全面準確及時4.4.提高人員素質提高人員素質, ,促進工作規范化促進工作規范化5.5.推動企管現代化推動企管現代化, ,提高經濟效益提高經濟效益6.6.促進會計自身的不斷發展促進會計自身的不斷發展任務任務1 1 會計信息化認知會計信息化認知供應鏈管理SCM財務管理FM人力資源HR客戶關系管理CRM生產制造PM決策支持DSS集團應用FM系統管理集成應用辦公自動化OA商機管理UFO報表網上報銷固定資產存貨核算應付管理應收管理總賬管理合同管理售前分析統計分析市場管理費用管理活動管理客戶管理經理查詢薪資管理考勤管理招聘管理人事信息企業分析移動商務預警平臺專家分析行業報表合并報表

15、結算中心集團賬務集團預算PDM接口網上銀行金稅接口WEB應用EAI平臺系統管理公文管理檔案管理政務管理公共管理后勤管理日常辦公統計模型業務模型企業評價績效記分卡KPI監控銷售管理采購管理委外管理庫存管理物料清單主生產計劃產能管理需求規劃生產訂單車間管理工程變更管理設備管理質量管理出口管理GSP質量管理網上銀行預算管理項目管理資金管理成本管理五、用友五、用友ERP-U8ERP-U8管理軟件簡介管理軟件簡介-總體結構總體結構任務任務1 1 會計信息化認知會計信息化認知五、用友五、用友ERP-U8ERP-U8管理軟件簡介管理軟件簡介-數據關系數據關系任務任務1 1 會計信息化認知會計信息化認知【任務

16、要求任務要求】能夠使用用友能夠使用用友U872U872財務軟件進行系統管理模塊財務軟件進行系統管理模塊的相關操作，包括系統管理模塊的注冊、賬套的相關操作，包括系統管理模塊的注冊、賬套的建立、設置操作員及權限、修改賬套、賬套的建立、設置操作員及權限、修改賬套、賬套的引入與輸出、賬套修改等操作內容。的引入與輸出、賬套修改等操作內容。任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作系統管理系統管理-功能概述功能概述l系統管理是做什么的？l對整個系統的公共任務進行統一管理。對整個系統的公共任務進行統一管理。l賬套管理賬套管理l年度賬管理年度賬管理l操作員及權限管理操作員及權限管理l設立統一的安全機制設立統一的

17、安全機制l誰能登錄系統管理？誰能登錄系統管理？l系統管理員系統管理員l賬套主管賬套主管任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作【知識鏈接知識鏈接】系統管理系統管理-系統管理員系統管理員l職位概要l負責整個系統的安全運行和數據維護。負責整個系統的安全運行和數據維護。l系統默認：系統默認：ADMINl工作內容l按崗位分工要求設置系統操作員，分配其對應權限。按崗位分工要求設置系統操作員，分配其對應權限。l按已確定的企業核算特點及管理要求進行企業建賬。按已確定的企業核算特點及管理要求進行企業建賬。l隨時監控系統運行過程中出現的問題，清除異常任務、隨時監控系統運行過程中出現的問題，清除異常任務、排除運行

18、故障。排除運行故障。l保障網絡系統的安全，預防計算機病毒侵犯。保障網絡系統的安全，預防計算機病毒侵犯。l定期進行數據備份，保障數據安全、完整。定期進行數據備份，保障數據安全、完整。任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作系統管理系統管理-賬套主管賬套主管l工作任務l確定企業會計核算的規則確定企業會計核算的規則l對年度賬進行管理對年度賬進行管理l為所管轄賬套內的操作員進行賦權為所管轄賬套內的操作員進行賦權l組織企業業務處理按既定流程運行組織企業業務處理按既定流程運行任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作系統管理系統管理-賬套管理賬套管理l何謂“賬套”？l企業應用會計信息系統之始，首先需要在系統

19、中建立企業的基本信息、核算方法、編碼規則等，稱之為建賬，這里的“賬”是“賬套”的概念。l多賬套管理？l在計算機管理信息系統中，每一個企業的數據都存放在數據庫中，稱為一個賬套。手工核算方式下，可以為會計主體單獨設賬進行核算，在計算機中則體現為多個賬套。在用友ERP管理軟件中，可以為多個企業（或企業內多個獨立核算的部門）分別立賬，各賬套間相互獨立，互不影響，系統最多允許建立999套企業賬套。 任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作l建立賬套l建賬三步曲以系統管理員身份登錄系統管理以系統管理員身份登錄系統管理增加用戶增加用戶在建賬向導引導下完成建賬過程在建賬向導引導下完成建賬過程設置用戶權限設置用

20、戶權限賬套信息賬套信息單位信息單位信息核算類型核算類型基礎信息基礎信息編碼方案編碼方案數據精度數據精度系統管理系統管理-賬套管理賬套管理任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作系統管理系統管理-賬套管理賬套管理l建賬三步曲-以系統管理員的身份登錄系統管理默認的系統管理員為“admin”,密碼為空單擊此處可以為系統管理員增設密碼任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作系統管理系統管理-賬套管理賬套管理l建賬三步曲-增加用戶標識了藍色的項目是必須輸入的增加用戶時可以選擇用戶所對應的角色任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作系統管理系統管理-賬套管理賬套管理l建賬三步曲-建立賬套-賬套信息任務任務

21、2 2 系統管理系統管理操作操作系統管理系統管理-賬套管理賬套管理l建賬三步曲-建立賬套-單位信息單位全稱用于發票打印，其他情況使用企業簡稱任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作系統管理系統管理-賬套管理賬套管理l建賬三步曲-建立賬套-核算類型選擇“新會計制度科目”任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作系統管理系統管理-賬套管理賬套管理l建賬三步曲-建立賬套-基礎信息任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作系統管理系統管理-賬套管理賬套管理l建賬三步曲-建立賬套-編碼方案任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作系統管理系統管理-賬套管理賬套管理l建賬三步曲-設置權限-指定賬套主管1. 選擇

22、賬套2. 選擇操作員3. 指定賬套主管4. 賬套主管默認擁有全部權限任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作系統管理系統管理-賬套管理賬套管理l建賬三步曲-設置權限-為操作員賦權為出納增加“出納簽字”的功能權限任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作系統管理系統管理-賬套管理賬套管理l賬套輸出l保證數據安全 l解決集團公司數據合并問題 l刪除賬套 l賬套引入任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作系統管理系統管理-年度賬管理年度賬管理l年度賬與賬套是什么關系？l在在ERP系統中，用戶不僅可以建立多個賬套，而且每系統中，用戶不僅可以建立多個賬套，而且每個賬套中可以放不同年度的會計數據，不同年度的

23、數個賬套中可以放不同年度的會計數據，不同年度的數據存放在不同的數據庫中，稱為年度賬。據存放在不同的數據庫中，稱為年度賬。 l便于企業的管理，如進行賬套的上報，跨年的數據管便于企業的管理，如進行賬套的上報，跨年的數據管理結構調整等；方便數據備份輸出和引入；減少數據理結構調整等；方便數據備份輸出和引入；減少數據的負擔，提高應用效率。的負擔，提高應用效率。l工作內容l建立年度賬建立年度賬l年度賬的引入和輸出年度賬的引入和輸出l結轉上年數據結轉上年數據l清空年度數據清空年度數據任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作系統管理系統管理-操作員及權限的管理操作員及權限的管理l必要性 l企業應用企業應用ER

24、P財務管理軟件時，首先明確指定各系統財務管理軟件時，首先明確指定各系統授權的操作人員，并對操作人員的使用權限進行明確授權的操作人員，并對操作人員的使用權限進行明確規定，以避免無關人員對系統進行非法操作，同時也規定，以避免無關人員對系統進行非法操作，同時也可以對系統所包含的各個功能模塊的操作進行協調，可以對系統所包含的各個功能模塊的操作進行協調，使得流程順暢，從而保證整個系統和會計數據的安全使得流程順暢，從而保證整個系統和會計數據的安全性和保密性。性和保密性。l工作內容l角色管理角色管理l用戶管理用戶管理l權限管理權限管理任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作系統管理系統管理-用戶與角色用戶與

25、角色l角色l角色是指在企業管理中擁有某一類職能的組織，這個角角色是指在企業管理中擁有某一類職能的組織，這個角色組織可以是實際的部門，也可以是由擁有同一類職能色組織可以是實際的部門，也可以是由擁有同一類職能的人構成的虛擬組織。例如：實際工作中最常見的會計的人構成的虛擬組織。例如：實際工作中最常見的會計和出納兩個角色和出納兩個角色( (他們既可以是同一個部門的人員，也他們既可以是同一個部門的人員，也可以分屬不同的部門但工作職能是一樣的可以分屬不同的部門但工作職能是一樣的) )。我們在設。我們在設置了角色后，就可以定義角色的權限，當用戶歸屬某一置了角色后，就可以定義角色的權限，當用戶歸屬某一角色后，

26、就相應地擁有了該角色的權限。設置角色的方角色后，就相應地擁有了該角色的權限。設置角色的方便之處在于可以根據職能統一進行權限的劃分，方便授便之處在于可以根據職能統一進行權限的劃分，方便授權。權。l用戶l用戶是指有權登錄系統，并對系統進行操作的人員，即用戶是指有權登錄系統，并對系統進行操作的人員，即通常意義上的通常意義上的“操作員操作員”。 任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作系統管理系統管理-權限管理權限管理l三個層次l功能級權限管理功能級權限管理l數據級權限管理數據級權限管理l金額級權限管理金額級權限管理l權限設置l系統管理員系統管理員l可以指定賬套主管；可以指定賬套主管；l對系統內所有賬

27、套的操作員賦權對系統內所有賬套的操作員賦權l賬套主管賬套主管l默認擁有該賬套全部權限；默認擁有該賬套全部權限；l只能對其所管轄賬套的操作員進行授權只能對其所管轄賬套的操作員進行授權 任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作l系統運行監控系統運行監控l注銷當前操作員注銷當前操作員l清除系統運行異常清除系統運行異常l察看上機日志察看上機日志l設置自動備份計劃設置自動備份計劃l升級數據升級數據系統管理-系統運行安全管理任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作l年度賬備份年度賬備份l建立新年度賬建立新年度賬l結轉上年數據結轉上年數據l調整相關事項調整相關事項l開始新年度業務處理開始新年度業務處理系統管

28、理-建立新年度核算體系任務任務2 2 系統管理系統管理操作操作【任務要求任務要求】能夠使用用友U872財務軟件進行系統基礎設置的相關操作，包括部門檔案、人員類別、人員檔案、客戶分類、客戶檔案、供應商分類、供應商檔案、存貨分類、計量單位、存貨檔案等基本信息設置。任務任務3 3 基礎設置基礎設置操作操作企業應用平臺企業應用平臺-概述概述l企業應用平臺的作用l是訪問系統的唯一入口是訪問系統的唯一入口l設置系統的公共信息和基礎檔案設置系統的公共信息和基礎檔案l定義自己的業務工作，設計自己的個性化流程定義自己的業務工作，設計自己的個性化流程l工作平臺工作平臺l基礎信息設置基礎信息設置l基礎檔案設置基礎檔

29、案設置任務任務3 3 基礎設置基礎設置操作操作【知識鏈接知識鏈接】企業應用平臺企業應用平臺-基礎設置基礎設置l基本信息設置l系統啟用系統啟用l修改分類編碼方案修改分類編碼方案l修改數據精度定義修改數據精度定義l基礎檔案設置l確定基礎檔案的分類編碼方案確定基礎檔案的分類編碼方案l基礎檔案整理基礎檔案整理l基礎檔案輸入基礎檔案輸入任務任務3 3 基礎設置基礎設置操作操作企業應用平臺企業應用平臺-基礎檔案設置基礎檔案設置l必要性l企業核算或匯總分析必需的基礎信息，如與業務處理企業核算或匯總分析必需的基礎信息，如與業務處理相關的組織機構設置、職員、客戶、供應商等，在手相關的組織機構設置、職員、客戶、供

30、應商等，在手工環境下，這些信息或分散在各個部門進行管理，大工環境下，這些信息或分散在各個部門進行管理，大多根本就沒有規范的檔案。計算機業務處理建立在全多根本就沒有規范的檔案。計算機業務處理建立在全面規范的基礎檔案管理之上，且要求事先設置各種分面規范的基礎檔案管理之上，且要求事先設置各種分類、統計口徑，才能在業務處理過程中分類歸攏相關類、統計口徑，才能在業務處理過程中分類歸攏相關信息，并在事后提供對應的分析數據。信息，并在事后提供對應的分析數據。l要求l準確、及時、完整準確、及時、完整任務任務3 3 基礎設置基礎設置操作操作企業應用平臺企業應用平臺-基礎檔案設置基礎檔案設置l機構人員基礎檔案基礎檔案目錄目錄檔案用途檔案用途前提條件前提條件使用的系統使用的系統部門檔案部門檔案設置與企業財務核算與設置與企業財務核算與管理有關的部門管理有關的部門先設置部門編碼方案先設置部門編碼方案所有子系統所有子系統人員檔案人員檔案設置企業的各個職能部設置企業的各個職能部門中需要對其核算和業門中需要對其核算和業務管理的職工信息務管理的職工信息先設置部門檔案和人先設置部門檔案和人員類別，才能在其下員類別，才能在其下增加職員增加職員除固定資產和除固定資