1、山東瑞生源中藥飲片有限公司山東瑞生源中藥飲片有限公司財務報銷流程及注意事項 財務部財務部2012015 5年年8 8月月1515日日前 言 在日常工作中，部分員工對財務知識比較欠缺，對公司財在日常工作中，部分員工對財務知識比較欠缺，對公司財務報銷流程及報銷規定不太了解，現就：發票報銷、借款流程、務報銷流程及報銷規定不太了解，現就：發票報銷、借款流程、付款流程、工資結算等內容做如下闡述：付款流程、工資結算等內容做如下闡述： 目 錄一、財務報銷管理規定二、借款管理規定三、專項支出管理規定四、工資結算管理規定一、財務報銷管理規定一、財務報銷管理規定二、借款管理規定三、專項支出管理規定四、工資結算管理

2、規定對原始單對原始單據的要求據的要求財務報銷財務報銷管理規定管理規定不予報銷不予報銷的單據的單據費用報銷費用報銷一般規定一般規定費用審批費用審批簽字流程簽字流程報銷時間報銷時間的安排的安排原始單據原始單據粘貼規范粘貼規范工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 山東瑞生源中藥飲片有限公司山東瑞生源中藥飲片有限公司. 工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 在日常報銷工作中，我們經常發現

3、有一些票據在日常報銷工作中，我們經常發現有一些票據粘貼的不規范，例如一張紙上粘貼的票據太多、太粘貼的不規范，例如一張紙上粘貼的票據太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷的后亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷的后續工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）續工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的時間。鑒于帶來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的時間。鑒于上述情況，我們將財務票據粘貼要求規范如下，望上述情況，我們將財務票據粘貼要求規范如下，望大家認真學習，配合執行。對于不合要求的票據，大家認真學習，配合執行。對于不合要求的票據，不予報銷。不予報銷

4、。 工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 票據整理粘貼要求票據整理粘貼要求1 1、票據分類。對于集中較多的票據按照內容進行分類，如辦公用、票據分類。對于集中較多的票據按照內容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、市內交通費等等，按照類別分別粘貼。品、電話費、差旅費、市內交通費等等，按照類別分別粘貼。 2 2、將票據整理齊后，將膠水涂抹在票據左側背面，沿著粘貼單裝、將票據整理齊后，將膠水涂抹在票據左側背面，沿著粘貼單裝訂線內側和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應避免將票據貼訂線內側和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應避免將票據貼

5、出粘貼單外。裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中出粘貼單外。裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。 3 3、如如果果票據大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的票據大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；順序粘貼； 票據比較多時可使用多張粘貼單票據比較多時可使用多張粘貼單 4 4、對于比粘貼單大的票據或其他附件，也應沿裝訂線粘貼，超出、對于比粘貼單大的票據或其他附件，也應沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。 1 1、所有經

6、濟業務均應提供正規合法票據；發票要填寫完整，字跡清、所有經濟業務均應提供正規合法票據；發票要填寫完整，字跡清晰，沒有涂改、污染，發票專用章清晰可辨。假發票、空白發票和晰，沒有涂改、污染，發票專用章清晰可辨。假發票、空白發票和填寫不規范的發票，不予報銷。填寫不規范的發票，不予報銷。 2 2、應使用黑色水筆或鋼筆以規范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使用、應使用黑色水筆或鋼筆以規范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經辦人、報圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經辦人、報賬人、單據張數等信息應如實完整填寫；賬人、單據張數等信息應如實完整填寫； 3 3

7、、不要將票據倒置粘貼；、不要將票據倒置粘貼； 不要用訂書機訂票據；不要用訂書機訂票據； 4 4、發票上未列清詳細品名、數量、單價的（比如只寫了、發票上未列清詳細品名、數量、單價的（比如只寫了“辦公用品辦公用品一批一批XXXXXX元元”）以及各種購買物品的定額發票，無論金額大小，均必）以及各種購買物品的定額發票，無論金額大小，均必須附有加蓋發票專用章的購貨清單或小票。定額發票要用黑筆寫上須附有加蓋發票專用章的購貨清單或小票。定額發票要用黑筆寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。填寫規范及注意事項填寫規范及注意事項工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管

8、理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 5 5、原始粘貼單上相關數據填寫規范要求：、原始粘貼單上相關數據填寫規范要求： 1)1) 阿拉伯數字要加上人民幣符號阿拉伯數字要加上人民幣符號，如：報賬金額為，如：報賬金額為1234512345元，則在元，則在阿拉伯數字填寫欄內填寫阿拉伯數字填寫欄內填寫￥12345.0012345.00元。元。 2)2) 大寫漢字欄內應按規范漢字在已經印刷好的相應位數內填寫數字大寫漢字欄內應按規范漢字在已經印刷好的相應位數內填寫數字大寫，大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫并在大寫漢字前的每一空位上畫“X X”，在數字是，在數字是0 0的位置填寫的位置填寫漢字

9、漢字“零零”。例如，報賬金額為￥。例如，報賬金額為￥2034.502034.50元，則大寫數字欄內填寫：元，則大寫數字欄內填寫： X X拾拾X X萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分 3)3) 漢字的數字大寫標準寫法為：漢字的數字大寫標準寫法為： 壹壹 貳貳 叁叁 肆肆 伍伍 陸陸 柒柒 捌捌 玖玖 拾拾 佰佰 仟仟 萬萬 元元 角角 分分工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 填寫規范及注意事項填寫規范及注意事項示例示例1.票據粘貼：票據粘貼：如圖：靠裝訂線右側，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據，要求每張票如圖：靠裝訂線

10、右側，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據，要求每張票據均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將據均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據貼到粘貼單外票據貼到粘貼單外 工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 紅線：紅色劃線部分為必填項日期：費用報銷單填寫日期CRM號：CRM系統生成號借款項：如未發生，劃掉空白用途：按費用性質分類填寫簽收手續：完成報銷領款后簽字確認示例示例2.費用報銷單填寫：費用報銷單填寫： 費用報銷審批單費用報銷審批單填寫可參照下圖填寫可參照下圖工資工資結算結算管理管理專項專項支出

11、支出管理管理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 1 12 23 34 4 工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 部門員工部門員工發生費用發生費用本部門主管本部門主管審核審核部門經理審部門經理審核核財務審核票財務審核票據是否有誤據是否有誤總經理審核總經理審核簽字簽字董事長審核董事長審核簽字簽字123454審審核核無無誤誤審核未通過返回報銷人審核未通過返回報銷人工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 6到財務部到財務部報銷領款報銷領款財務報銷時間：公司財務部每周二、周

12、四為財務報銷日下班前30分鐘為財務結賬時間，不對外報銷借款支出及對外付款不受以上時間限制，可隨時辦理當年發票，應在當年辦理報銷，跨年度的發票，不予報銷工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規定理規定財務報財務報銷管理銷管理 一、財務報銷管理規定二、借款管理規定三、專項支出管理規定四、工資結算管理規定工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款借款管理管理規定規定財務財務報銷報銷管理管理1、出差借款出差借款出差人員憑審批后的出差人員憑審批后的出差申請表出差申請表按批準額度辦按批準額度辦理借款，出差返回理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續個工作日內辦理報銷還

13、款手續 2、臨時借款臨時借款 如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 溫馨提示： 各項借各項借款金額超款金額超過過50005000元元應提前一應提前一天通知財天通知財務部備款務部備款 工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款借款管理管理規定規定財務財務報銷報銷管理管理3、借款銷賬規定借款銷賬規定 （ 1 ） 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳

14、；單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳； （ 2 ）借領支票者原則上應在）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。個工作日內辦理銷帳手續。 （ 3 ）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。人借款從工資中扣回。 工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款借款管理管理規定規定財務財務報銷報銷管理管理4、借款流程借款流程 財務付款借款人按規定填寫借款人按規定填寫借款單借款單，注明借，注明借款事由、借款金額款事由、借款金額（大小寫須完全一致，（大小寫須完全一致，不得涂改）、注明不得涂

15、改）、注明借款形式（支票或借款形式（支票或現金）現金）審批流程借款人借款 審批流程：部門主審批流程：部門主管審核簽字管審核簽字主管主管經理簽字經理簽字財務部財務部復核復核總經理審核總經理審核董事長審批。董事長審批。 財務付款：借款憑財務付款：借款憑審批后的借款單到審批后的借款單到財務部辦理領款手財務部辦理領款手續。續。工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理借款借款管理管理規定規定財務財務報銷報銷管理管理一、財務報銷管理規定二、借款管理規定三、專項支出管理規定四、工資結算管理規定工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理財務財務報銷報銷管理管理借款借款管理管理規定規定三、專項支出

16、管理規定專項支出定義專項支出定義u專項支出（付款）主要包括專項支出（付款）主要包括軟件及固定資產購置、軟件及固定資產購置、咨詢咨詢顧問費、廣告宣傳費、貨款、顧問費、廣告宣傳費、貨款、裝修款以及其他專項費用等。裝修款以及其他專項費用等。專項支出費用標準專項支出費用標準u此類費用一般金額較大，由主此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總管部門經理根據實際需要向總經理及董事長提交請示報告經理及董事長提交請示報告（含項目可行性分析、費用預（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經算及相關收益預測表等），經總經理或董事長簽署審核意見總經理或董事長簽署審核意見或審批后履行相關手續。或

17、審批后履行相關手續。工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理財務財務報銷報銷管理管理借款借款管理管理規定規定p1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。p2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司總經理及董事長審核，合同應注明付款方式、發票的開具日期及條件等）。p3、付款流程：p（1）有預付款的，填寫付款申請單，審批流程同費用報銷流程.p（2）合同終結，需要再次付款的，在明確收到對方提供的發票后，由經辦人員整理發票等資料并填寫付款申請單或費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定和流程，發票上必須有經辦人和證明人的簽名，在備注內詳細注明前期付款合計

18、，本次再需付款金額）；p（3）按審批程序審批：部門主管審核簽字財務部復核主管副總簽字常務副總簽字總經理或董事長審批。 p（4）財務部根據審批后的付款申請單或報銷單金額付款；p（5）付款方式:：一般不用現金現款，通常采取轉賬支票或網銀付款的方式。p（6）付款抬頭：合同單位和付款申請單的收款單位必須一致，否則不予付款；轉賬支票付款的，必須填寫抬頭和金額，抬頭及金額必須和付款申請單一致，否則不予付款。 財務報銷流程工資工資結算結算管理管理專項專項支出支出管理管理財務財務報銷報銷管理管理借款借款管理管理規定規定一、財務報銷管理規定二、借款管理規定三、專項支出管理規定四、工資結算管理規定工資工資結算結算管理管理財務財務報銷報銷管理管理借款借款管理管理規定規定專項專項支出支出管理管理l公司財務部每月1日結算上月員工工資，節假日順延；l董事長特批、員工合同期滿等特殊情況除外l但員工必須憑人力資源部經理、董理長簽字批準的離職手續到財務部辦理工資結算手續 結算日期結算日期工資結算管理規