1、一、數(shù)據(jù)范圍1. 包含的融資方式：1）銀行借款、2）委托借款、3）信托借款、4）債券融資、5）票據(jù)融資、6）融資租賃、7）應(yīng)收賬款保理、8）信用證融資9）統(tǒng)借統(tǒng)還、10）內(nèi)部信貸。注1：“內(nèi)部信貸”是國電特有的融資方式，在國網(wǎng)/南網(wǎng)系統(tǒng)中需剔除該融資方式。即，以融資方式作為行分類口徑時，國網(wǎng)/南網(wǎng)系統(tǒng)中不應(yīng)出現(xiàn)“內(nèi)部信貸”。注2：股權(quán)轉(zhuǎn)讓、法人賬戶透支等融資方式暫不包含，隨后期業(yè)務(wù)擴(kuò)展再加入。以融資方式作為行分類口徑時，暫不出現(xiàn)這兩種融資方式。2. 包含的數(shù)據(jù)類型：中長期借款合同、短期借款合同、外幣借款合同、循環(huán)借款合同、應(yīng)付債券、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)收票據(jù)（已貼現(xiàn)）、融資租賃合同、應(yīng)收賬款保理合同、

2、信用證（已押匯）說明1：下文中的“借款合同”統(tǒng)指中長期借款合同、短期借款合同、外幣借款合同、循環(huán)借款合同說明2：只取在融資管理模塊中已登記到款/融資記錄的對象的數(shù)據(jù)說明3：應(yīng)收票據(jù)/應(yīng)付票據(jù)以其“貼現(xiàn)日期”屬性是否有值來判斷是否已貼現(xiàn)，若 有值則表示已貼現(xiàn)，若無值則表示未貼現(xiàn)。3. 包含的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)：實(shí)際到款、實(shí)際還款、到款費(fèi)用、計(jì)提利息/分?jǐn)偫⒆?：借款合同/應(yīng)收賬款保理合同/應(yīng)付債券的利息數(shù)據(jù)依賴?yán)⒂?jì)提功能，必須先進(jìn)行利息計(jì)提才會有利息數(shù)據(jù)。應(yīng)收票據(jù)/應(yīng)付票據(jù)/信用證的利息數(shù)據(jù)依賴?yán)⒂?jì)提/分?jǐn)偣δ埽仨毾冗M(jìn)行利息計(jì)提/分?jǐn)偛艜欣?shù)據(jù)。融資租賃合同的利息數(shù)據(jù)依賴合同的租金計(jì)劃表，租金

3、計(jì)劃表中已自動計(jì)算出每周期的應(yīng)付利息才會有利息數(shù)據(jù)。4. 外幣合同需要按外幣折算規(guī)則折算為人民幣同現(xiàn)有查詢分析通用規(guī)則5. 所選【單位范圍】為匯總單位（非底層單位）時，內(nèi)部信貸、統(tǒng)借統(tǒng)還合同的利息需要做合并抵銷同現(xiàn)有查詢分析通用規(guī)則二、取數(shù)函數(shù)中“時間條件”說明假設(shè)報(bào)告日期為2013年4月1. “時間條件”點(diǎn) 是指：函數(shù)中的“時間條件”對應(yīng)的月度末日 例如：函數(shù)“融資規(guī)模_期末余額”所設(shè)置的“時間條件”為“本年本月” 則“時間條件”點(diǎn)就是指2013年4月30日；即取截止至2013年4月30日的融資余額2. “時間條件”期間 是指：函數(shù)中的“時間條件”+“累計(jì)類型”所對應(yīng)的月度期間 例如：函數(shù)“

4、融資規(guī)模_期間增加額”所設(shè)置的“時間條件”為“本年本月”，“累計(jì)類型”為“年累計(jì)” 則“時間條件”期間就是指2013年1月1日至2013年4月30日；即取2013年1月1日至2013年4月30日期間新增的融資到款。三、取數(shù)函數(shù)1. 融資規(guī)模_期末余額（時點(diǎn)數(shù)，金額類）同融資成本分析“期末時點(diǎn)_本金余額”1) 借款合同/應(yīng)收賬款保理合同/融資租賃合同 截止到 “時間條件”點(diǎn) 的 本金余額本金余額=實(shí)際到款的“到款金額” 與 實(shí)際還款的“還款金額” 之差2) 應(yīng)付債券 截止到 “時間條件”點(diǎn) 的 本金余額本金余額=實(shí)際到款的“債券面值” 與 實(shí)際還款的“還款金額” 之差3) 應(yīng)收票據(jù) 截止到 “時

5、間條件”點(diǎn) 為止仍在執(zhí)行中的、應(yīng)收票據(jù)的實(shí)際到款的“票據(jù)面值” 截止到 “時間條件”點(diǎn) 為止仍在執(zhí)行中的應(yīng)收票據(jù)指的是： 實(shí)際到款的“貼現(xiàn)日期”<=“時間條件”點(diǎn) < 實(shí)際到款的“到期日期”4) 應(yīng)付票據(jù) 截止到 “時間條件”點(diǎn) 為止仍在執(zhí)行中的、應(yīng)付票據(jù)的融資記錄的“票據(jù)面值” 截止到 “時間條件”點(diǎn) 為止仍在執(zhí)行中的應(yīng)付票據(jù)指的是： 融資記錄的“出票日期”<=“時間條件”點(diǎn) < 融資記錄的“到期日期”5) 信用證 截止到 “時間條件”點(diǎn) 為止仍在執(zhí)行中的、信用證的融資記錄的“押匯金額” 截止到 “時間條件”點(diǎn) 為止仍在執(zhí)行中的信用證指的是： 融資記錄的“押匯日期”&

6、lt;=“時間條件”點(diǎn) < 融資記錄的“到期日期” 2. 融資規(guī)模_期間增加額（期間數(shù)，金額類）同融資成本分析“本期增加_本金余額”1) 借款合同/應(yīng)收賬款保理合同/融資租賃合同“到款日期”在 “時間條件”期間內(nèi)的 實(shí)際到款的“到款金額”“到款日期”在 “時間條件”期間內(nèi)指的是：“時間條件”期間開始日<=“到款日期”<=“時間條件”期間結(jié)束日2) 應(yīng)付債券“發(fā)行日期”在 “時間條件”期間內(nèi)的 實(shí)際到款的“債券面值”3) 應(yīng)收票據(jù)“貼現(xiàn)日期”在 “時間條件”期間內(nèi)的 實(shí)際到款的“票據(jù)面值”4) 應(yīng)付票據(jù)“出票日期”在 “時間條件”期間內(nèi)的 融資記錄的“票據(jù)面值”5) 信用證“押

7、匯日期”在 “時間條件”期間內(nèi)的 融資記錄的“押匯金額”3. 融資規(guī)模_期間增加額_余額（時點(diǎn)數(shù)，金額類）參見80929業(yè)務(wù)含義：報(bào)表期間內(nèi)新增的 長期、短期、外幣、循環(huán)、應(yīng)收賬款保理、融資租賃合同、應(yīng)付債券、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)收票據(jù)、信用證 的到款在報(bào)表末日的本金余額取數(shù)規(guī)則：1) 長期、短期、外幣、循環(huán)、應(yīng)收賬款保理、融資租賃合同 “到款日期”在“時間條件”期間內(nèi)的 實(shí)際到款（“到款金額”） 截止到“時間條件”期間結(jié)束日的 本金余額n 假設(shè)報(bào)表日期為2013年6月，若“時間條件”為本年本月，則取“到款日期”為“2013-01-01至2013-06-30”的到款在2013-06-30的本金余額若“

8、時間條件”為去年本月，則取“到款日期”為“2012-01-01至2012-06-30”的到款在2012-06-30的本金余額2) 應(yīng)付債券 “起息日期”在“時間條件”期間內(nèi)的 實(shí)際到款（“債券面值”） 截止到“時間條件”期間結(jié)束日的 本金余額3) 應(yīng)收票據(jù) （“時間條件”期間開始日<= 票據(jù)“貼現(xiàn)日期”） 且（“時間條件”期間結(jié)束日 <= 票據(jù)“到期日期”）的 應(yīng)收票據(jù)的實(shí)際到款的“票據(jù)面值” 4) 應(yīng)付票據(jù) （“時間條件”期間開始日<= 票據(jù)“出票日期”） 且（“時間條件”期間結(jié)束日 <= 票據(jù)“到期日期”）的 應(yīng)付票據(jù)的實(shí)際到款的“票據(jù)面值” 5) 信用證 （“時間

9、條件”期間開始日<= 信用證“押匯日期”） 且（“時間條件”期間結(jié)束日 <= 票據(jù)“到期日期”）的 信用證的實(shí)際到款的“票據(jù)面值” 4. 融資規(guī)模_期間減少額（期間數(shù)，金額類）1) 借款合同/應(yīng)收賬款保理合同/融資租賃合同/應(yīng)付債券“還款日期”在 “時間條件”期間內(nèi)的 實(shí)際還款的“還款金額”“還款日期”在 “時間條件”期間內(nèi)指的是：“時間條件”期間開始日<=“還款日期”<=“時間條件”期間結(jié)束日2) 應(yīng)收票據(jù)/應(yīng)付票據(jù)“到期日期”在 “時間條件”期間內(nèi)的 實(shí)際到款的“票據(jù)面值”3) 信用證“到期日期”在 “時間條件”期間內(nèi)的 融資記錄的“押匯金額”5. 融資規(guī)模_日均融

10、資余額（期間數(shù)，金額類）日均融資余額 =（“時間條件”期間內(nèi) 每一天的融資余額）/ 期間總天數(shù)每一天的融資余額取數(shù)參照函數(shù)“融資規(guī)模_期末余額”期間總天數(shù) = “時間條件”期間結(jié)束日 “時間條件”期間開始日 + 1l 舉例說明：假設(shè)報(bào)告日期為2013年1月 時間條件為“本年本月”，累計(jì)類型為“年累計(jì)”依據(jù)函數(shù)“融資規(guī)模_期末余額”的取數(shù)規(guī)則，分別得到2013-01-01融資余額為100、2013-01-02融資余額為200.2013-01-31融資余額為3100，則2013年1月報(bào)告的日均融融資余額為：(100+200+.+3100)/316. 融資成本_總成本_總額（期間數(shù)，金額類）實(shí)際到款

11、 在“時間條件”期間內(nèi)的 “融資成本_計(jì)提利息（按月）_總額”+ “融資成本_輔助費(fèi)用_總額”7. 融資成本_總成本_費(fèi)用化（期間數(shù)，金額類）“融資成本_計(jì)提利息（按月）_費(fèi)用化”+ “融資成本_輔助費(fèi)用_費(fèi)用化”8. 融資成本_總成本_資本化（期間數(shù)，金額類）“融資成本_計(jì)提利息（按月）_資本化”+ “融資成本_輔助費(fèi)用_資本化”9. 融資成本_計(jì)提利息（按月）_總額（期間數(shù)，金額類）同融資成本分析“期間實(shí)際成本_利息總額”6) 借款合同/應(yīng)收賬款保理合同/應(yīng)付債券實(shí)際到款 在“時間條件”期間內(nèi)的 計(jì)提利息（按月計(jì)提的利息數(shù)）7) 應(yīng)收票據(jù) 只取票據(jù)屬性“是否買方付息”為“否”的應(yīng)收票據(jù) 在

12、“時間條件”期間內(nèi) 的利息，利息為： “利息分?jǐn)偂弊颖碇袑?yīng)“分?jǐn)傇路荨钡摹胺謹(jǐn)偨痤~”8) 應(yīng)付票據(jù) 只滿足以下條件的應(yīng)付票據(jù) 在“時間條件”期間內(nèi) 的利息 a）“是否帶息”屬性為“是”、“是否買方付息”屬性為“是”，利息為： “利息計(jì)提”子表中對應(yīng)“計(jì)提月份”的“計(jì)提金額” + “利息分?jǐn)偂弊颖碇袑?應(yīng)“分?jǐn)傇路荨钡摹胺謹(jǐn)偨痤~” b）“是否帶息”屬性為“是”、“是否買方付息”屬性為“否”的 應(yīng)付票據(jù)的融資記 錄 在“時間條件”期間內(nèi)的利息，利息為： “利息計(jì)提”子表中對應(yīng)“計(jì)提月份”的“計(jì)提金額” c）“是否帶息”屬性為“否”、“是否買方付息”屬性為“是”的 應(yīng)付票據(jù)的融資記 錄 在“時間條

13、件”期間內(nèi)的利息，利息為： “利息分?jǐn)偂弊颖碇袑?yīng)“分?jǐn)傇路荨钡摹胺謹(jǐn)偨痤~”9) 信用證 信用證的融資記錄 在“時間條件”期間內(nèi)的利息，利息為： “利息分?jǐn)偂弊颖碇袑?yīng)“分?jǐn)傇路荨钡摹胺謹(jǐn)偨痤~”10) 融資租賃合同實(shí)際到款 在“時間條件”期間內(nèi)的 利息 需從“租金計(jì)劃”表中每一期次的“其中含利息”項(xiàng)分?jǐn)偒@得，計(jì)算公式如下： 期次的“其中含利息”*“時間條件”期間實(shí)際占用天數(shù) / 期次總天數(shù)l 舉例說明 假設(shè)有融資租賃合同A的租金計(jì)劃表及對應(yīng)期次的結(jié)息周期如下：期次租金支付日其中含利息起息日期結(jié)息日期12001.10.17100.0022002.04.17110.0032002.10.17120

14、.0042003.04.17130.0052003.10.17140.00假設(shè)時間條件確定的期間為至，則利息總額 = 100*（至2001.12.16總天數(shù)）/（至2001.12.16總天數(shù)）+ 110*（2001.12.17至2001.12.31總天數(shù)）/（2001.12.17至2002.06.16總天數(shù)）= 100 + 110*15/182 = 109.065910. 融資成本_計(jì)提利息（按月）_費(fèi)用化（期間數(shù)，金額類）同融資成本分析“期間實(shí)際成本_費(fèi)用化金額”實(shí)際到款在 “時間條件”期間內(nèi)的 “融資成本_計(jì)提利息（按月）_總額”的費(fèi)用化部分n 國網(wǎng)/南網(wǎng)1) 借款合同/應(yīng)收賬款保理合同/

15、應(yīng)付債券/應(yīng)收票據(jù)/應(yīng)付票據(jù)/信用證實(shí)際到款的對應(yīng)期間的 “融資成本_計(jì)提利息（按月）_總額” * “利息費(fèi)用化比率” 2) 融資租賃合同融資租賃合同的利息默認(rèn)為全部費(fèi)用化，因此，費(fèi)用化利息=“融資成本_計(jì)提利息（按月）_總額”n 國電1) 借款合同/應(yīng)收賬款保理合同/應(yīng)付債券/應(yīng)收票據(jù)/應(yīng)付票據(jù)/信用證實(shí)際到款的“利息費(fèi)用化記錄”子表中 對應(yīng)“執(zhí)行日期”的 “費(fèi)用化金額” 2) 融資租賃合同融資租賃合同的利息默認(rèn)為全部費(fèi)用化，因此，費(fèi)用化利息=“融資成本_計(jì)提利息（按月）_總額”11. 融資成本_計(jì)提利息（按月）_資本化（期間數(shù)，金額類）同融資成本分析“期間實(shí)際成本_資本化金額”實(shí)際到款在

16、“時間條件”期間內(nèi)的 “融資成本_計(jì)提利息（按月）_總額”的資本化部分n 國網(wǎng)/南網(wǎng)1) 借款合同/應(yīng)收賬款保理合同/應(yīng)付債券/應(yīng)收票據(jù)/應(yīng)付票據(jù)/信用證實(shí)際到款的對應(yīng)期間的 “融資成本_計(jì)提利息（按月）_總額” * （1-“利息費(fèi)用化比率”）2) 融資租賃合同融資租賃合同的利息默認(rèn)為全部費(fèi)用化，因此，資本化利息默認(rèn)為0，無需計(jì)算。n 國電1) 借款合同/應(yīng)收賬款保理合同/應(yīng)付債券/應(yīng)收票據(jù)/應(yīng)付票據(jù)/信用證實(shí)際到款的“利息費(fèi)用化記錄”子表中 對應(yīng)“執(zhí)行日期”的 “資本化金額”2) 融資租賃合同融資租賃合同的利息默認(rèn)為全部費(fèi)用化，因此，資本化利息默認(rèn)為0，無需計(jì)算。n 特別說明（針對國網(wǎng)）1）

17、長期借款合同、循環(huán)借款合同、外幣合同、應(yīng)付債券 利息費(fèi)用化比率為空時，可缺省認(rèn)為0%，即全部資本化處理2）短期借款合同、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)收賬款保理合同、信用證 利息費(fèi)用化比率為空時，可缺省認(rèn)為100%，即全部費(fèi)用化處理12. “融資成本_計(jì)提利息（按日）_總額”（期間數(shù)，金額類）函數(shù)說明1) 長期、短期、循環(huán)、外幣借款合同/應(yīng)收賬款保理合同/應(yīng)付債券報(bào)表當(dāng)日 本金余額 * 執(zhí)行利率 / 計(jì)息基數(shù) 2) 應(yīng)收票據(jù)只取票據(jù)屬性“是否買方付息”為“否”的應(yīng)收票據(jù) 的利息，利息為：票據(jù)到期值 * “貼現(xiàn)利率” / 360其中，票據(jù)到期值 = “票據(jù)面值”+“票據(jù)面值”*“票面利率”*票據(jù)期限天數(shù)

18、/360票據(jù)期限天數(shù) = 到期日期-出票日期3) 應(yīng)付票據(jù) 只取滿足以下條件的應(yīng)付票據(jù) 的利息 a）“是否帶息”屬性為“是”、“是否買方付息”屬性為“是”，利息為： 計(jì)提利息 + 分?jǐn)偫?計(jì)提利息 = “票據(jù)面值”*“票面利率”/360 分?jǐn)偫?= 票據(jù)到期值 * “貼現(xiàn)利率” / 360 b）“是否帶息”屬性為“是”、“是否買方付息”屬性為“否”，利息為： 計(jì)提利息 =“票據(jù)面值”*“票面利率”/360 c）“是否帶息”屬性為“否”、“是否買方付息”屬性為“是”，利息為： 分?jǐn)偫?= 票據(jù)到期值 * “貼現(xiàn)利率” / 3604) 信用證 “押匯金額”* “押匯利率” / 3605) 融

19、資租賃合同 需從“租金計(jì)劃”表分?jǐn)偒@得，計(jì)算公式如下： “時間條件”點(diǎn)當(dāng)日所屬期次的“其中含利息” / 期次總天數(shù)6) 說明：對于應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)、信用證，當(dāng)報(bào)表日期>= 到期日期 時，不應(yīng)再有日利息。13. “融資成本_計(jì)提利息（按日）_費(fèi)用化”（期間數(shù)，金額類）函數(shù)說明432527已提供，非本需求新增日費(fèi)用化利息 = “融資成本_計(jì)提利息（按日）_總額” * 當(dāng)日的費(fèi)用化率n 費(fèi)用化率 國電：取各到款的“利息費(fèi)用化比率”子表中當(dāng)日對應(yīng)的費(fèi)用化率國網(wǎng)：取各到款主表的“費(fèi)用化率”若沒有錄入費(fèi)用化比率子表/費(fèi)用化率，默認(rèn)做以下處理：a) 中長期借款合同、外幣借款合同、循環(huán)借款合同、應(yīng)付債券，

20、費(fèi)用化率默認(rèn)為0%    b) 短期借款合同、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、信用證、融資租賃合同、應(yīng)收賬款保理合同，費(fèi)用化率默認(rèn)為100%14. “融資成本_計(jì)提利息（按日）_資本化” （期間數(shù)，金額類）日資本化利息 = “融資成本_計(jì)提利息（按日）_總額” “融資成本_計(jì)提利息（按日）_費(fèi)用化”15. 融資成本_輔助費(fèi)用_總額（期間數(shù)，金額類）注意：以下計(jì)算融資總天數(shù)時，都遵循算頭不算尾的原則。1) 借款合同/應(yīng)收賬款保理合同 實(shí)際到款的 到款屬性“輔助費(fèi)用合計(jì)”*“時間條件”期間實(shí)際占用天數(shù) / 融 資總天數(shù) 融資總天數(shù) = 到款屬性“終止日期（或?qū)嶋H終止日期

21、）”到款屬性“到款日期”l 舉例說明合同到款到款金額到款日期終止日期實(shí)際終止日期輔助費(fèi)用合計(jì)合同A合同A到款0110,000.00100.00合同A合同A到款0220,000.00200.00 假設(shè)時間條件確定的期間為至a）合同A到款01：融資總天數(shù)為“至”，共271天“時間條件”期間實(shí)際占用天數(shù)為“至”，共57天b) 合同A到款02：融資總天數(shù)為“至”，共248天“時間條件”期間實(shí)際占用天數(shù)為“至”，共30天則“費(fèi)用總額” = 100*57/271 + 200*30/248 = 45.22682) 應(yīng)付債券 實(shí)際到款的 到款屬性“費(fèi)用合計(jì)” * “時間條件”期間實(shí)際占用天數(shù) / 融資總天數(shù)融

22、資總天數(shù) = 到款屬性“終止日期” 到款屬性“發(fā)行日期” 3) 融資租賃合同實(shí)際到款的 所屬合同屬性“其他費(fèi)用合計(jì)”* “時間條件”期間實(shí)際占用天數(shù) / 融資總天數(shù)融資總天數(shù) = 到款屬性“終止日期（或?qū)嶋H終止日期）”到款屬性“到款日期”4) 應(yīng)收票據(jù) 實(shí)際到款的 所屬票據(jù)屬性“其他費(fèi)用合計(jì)”* “時間條件”期間實(shí)際占用天數(shù) / 融資總天數(shù)融資總天數(shù) = 到款屬性“到期日期” 到款屬性“貼現(xiàn)日期”5) 應(yīng)付票據(jù) 融資記錄的 所屬票據(jù)屬性“其他費(fèi)用合計(jì)”* “時間條件”期間實(shí)際占用天數(shù) / 融資總天數(shù)融資總天數(shù) = 融資記錄“到期日期” 融資記錄“出票日期”6) 信用證融資記錄的 融資記錄屬性“

23、輔助費(fèi)用”* “時間條件”期間實(shí)際占用天數(shù) / 融資總天數(shù)融資總天數(shù) = 融資記錄“到期日期” 融資記錄“押匯日期”16. 融資成本_輔助費(fèi)用_費(fèi)用化（期間數(shù)，金額類）實(shí)際到款在 “時間條件”期間內(nèi)的 “融資成本_輔助費(fèi)用_總額”的費(fèi)用化部分n 國網(wǎng)/南網(wǎng)7) 借款合同/應(yīng)收賬款保理合同/應(yīng)付債券/應(yīng)收票據(jù)/應(yīng)付票據(jù)/信用證實(shí)際到款的對應(yīng)期間的 “融資成本_輔助費(fèi)用_總額” * “利息費(fèi)用化比率” 8) 融資租賃合同融資租賃合同的費(fèi)用默認(rèn)為全部資本化，因此，費(fèi)用化輔助費(fèi)用為0n 國電需根據(jù)“利息費(fèi)用化比率”子表中對應(yīng)“執(zhí)行日期”的“費(fèi)用化率”來計(jì)算，具體如下：1) 借款合同/應(yīng)收賬款保理合同

24、實(shí)際到款的到款屬性“輔助費(fèi)用合計(jì)”*（“費(fèi)用化率”執(zhí)行期間天數(shù) / 融資總天數(shù)）* “費(fèi)用化率” 即， （“輔助費(fèi)用合計(jì)”/ 融資總天數(shù)）* （“費(fèi)用化率”執(zhí)行期間天數(shù) * “費(fèi)用化率”） l 舉例說明合同到款到款金額到款日期終止日期實(shí)際終止日期輔助費(fèi)用合計(jì)合同A合同A到款0110,000.00100.00 執(zhí)行日期費(fèi)用化率%5060 假設(shè)時間條件確定的期間為至，則：融資總天數(shù)為“至”，共271天“時間條件”期間實(shí)際占用天數(shù)為“至”，共57天“至”費(fèi)用化率為“50%”，共27天“至”費(fèi)用化率為“60%”，共30天則“輔助費(fèi)用_費(fèi)用化” = 100*27/271*50% + 100*30/271

25、*60% = 11.62362) 應(yīng)付債券 實(shí)際到款的 到款屬性“費(fèi)用合計(jì)” * （“費(fèi)用化率”執(zhí)行期間天數(shù) / 融資總天數(shù)）* “費(fèi)用化率”3) 應(yīng)收票據(jù)/應(yīng)付票據(jù) 實(shí)際到款的 所屬票據(jù)屬性“其他費(fèi)用合計(jì)”* （“費(fèi)用化率”執(zhí)行期間天數(shù) / 融 資總天數(shù)）* “費(fèi)用化率”4) 信用證融資記錄的 融資記錄屬性“輔助費(fèi)用”* （“費(fèi)用化率”執(zhí)行期間天數(shù) / 融資總天數(shù)）* “費(fèi)用化率”5) 融資租賃合同融資租賃合同的費(fèi)用默認(rèn)為全部費(fèi)用化，因此，費(fèi)用化輔助費(fèi)用為017. 融資成本_輔助費(fèi)用_資本化（期間數(shù)，金額類）實(shí)際到款在 “時間條件”期間內(nèi)的 “融資成本_輔助費(fèi)用_總額”的資本化部分n 國網(wǎng)/

26、南網(wǎng)/國電1) 借款合同/應(yīng)收賬款保理合同/應(yīng)付債券/應(yīng)收票據(jù)/應(yīng)付票據(jù)/信用證“融資成本_輔助費(fèi)用_總額” “融資成本_輔助費(fèi)用_費(fèi)用化”2) 融資租賃合同融資租賃合同的費(fèi)用默認(rèn)為全部資本化，因此，資本化輔助費(fèi)用=“融資成本_輔助費(fèi)用_總額”n 特別說明（針對國網(wǎng)）1）長期借款合同、循環(huán)借款合同、外幣合同、應(yīng)付債券 利息費(fèi)用化比率為空時，可缺省認(rèn)為0%，即全部資本化處理2）短期借款合同、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)收賬款保理合同、信用證 利息費(fèi)用化比率為空時，可缺省認(rèn)為100%，即全部費(fèi)用化處理18. 融資成本_輔助費(fèi)用_債券承銷費(fèi)（期間數(shù)，金額類）參見200897業(yè)務(wù)含義：報(bào)表期內(nèi)新增的 應(yīng)付債

27、券的債券承銷費(fèi)取數(shù)規(guī)則：“發(fā)行日期”在“時間條件”期間內(nèi)的 債券“承銷費(fèi)”注：該函數(shù)不依賴于債券到款，只要登記了債券，即可。n 假設(shè)報(bào)表日期為2013年6月若“時間條件”為本年本月，“累計(jì)類型”為年累計(jì)，則取“發(fā)行日期”為“2013-01-01至2013-06-30”的債券的承銷費(fèi)若“時間條件”為本年本月，“累計(jì)類型”為當(dāng)月，則取“發(fā)行日期”為“2013-06-01至2013-06-30”的債券的承銷費(fèi)19. 融資成本_輔助費(fèi)用_財(cái)務(wù)顧問費(fèi)（期間數(shù)，金額類）參見200897業(yè)務(wù)含義：在報(bào)表期間內(nèi)新增的 長期、短期、外幣、循環(huán)、應(yīng)收賬款保理合同的財(cái)務(wù)顧問費(fèi)合計(jì)取數(shù)規(guī)則：（合同/債券“開始日期/發(fā)

28、行日期”在“時間條件”期間內(nèi)的 合同/債券“財(cái)務(wù)顧問費(fèi)”）+ （合同到款“到款日期”在“時間條件”期間內(nèi)的 到款“財(cái)務(wù)顧問費(fèi)”）注1：該函數(shù)不依賴于合同到款，只要登記了合同，即可。注2：國網(wǎng)、南網(wǎng)的合同到款記錄中沒有“財(cái)務(wù)顧問費(fèi)”屬性，僅取對象上的財(cái)務(wù)顧問費(fèi)即可。n 假設(shè)報(bào)表日期為2013年6月若“時間條件”為本年本月，“累計(jì)類型”為年累計(jì)，則取“開始日期”為“2013-01-01至2013-06-30”的合同財(cái)務(wù)顧問費(fèi) + 該合同“到款日期”為“2013-01-01至2013-06-30”的到款財(cái)務(wù)顧問費(fèi)20. 融資成本_輔助費(fèi)用_其他費(fèi)用（期間數(shù)，金額類）參見200897業(yè)務(wù)含義：在報(bào)表期

29、間內(nèi)新增的 長期、短期、外幣、循環(huán)、應(yīng)收賬款保理、融資租賃合同、應(yīng)付債券、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)收票據(jù)、信用證的 除債券承銷費(fèi)、財(cái)務(wù)顧問費(fèi)之外的其他費(fèi)用取數(shù)規(guī)則：l 長期、短期、外幣、循環(huán)、應(yīng)收賬款保理合同 “融資成本_輔助費(fèi)用_發(fā)生額” “融資成本_輔助費(fèi)用_財(cái)務(wù)顧問費(fèi)”l 應(yīng)付債券 “融資成本_輔助費(fèi)用_發(fā)生額” “融資成本_輔助費(fèi)用_債券承銷費(fèi)”l 融資租賃合同、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、信用證即“融資成本_輔助費(fèi)用_發(fā)生額”n 以下對各對象的“融資成本_輔助費(fèi)用_發(fā)生額”進(jìn)行說明：1) 長期、短期、外幣、循環(huán)、應(yīng)收賬款保理合同 （合同屬性“開始日期”在“時間條件”期間內(nèi)的 合同屬性“費(fèi)用合計(jì)”）+ （

30、到款屬性“到款日期”在“時間條件”期間內(nèi)的 到款屬性“財(cái)務(wù)顧問費(fèi) + 其他輔助費(fèi)用”）2) 應(yīng)付債券 債券“發(fā)行日期”在“時間條件”期間內(nèi)的債券“費(fèi)用合計(jì)” 3) 融資租賃合同 合同“開始日期”在“時間條件”期間內(nèi)的 合同“其他費(fèi)用合計(jì)”4) 應(yīng)收票據(jù) “貼現(xiàn)日期”在“時間條件”期間內(nèi)的 票據(jù)“其他費(fèi)用合計(jì)”5) 應(yīng)付票據(jù) “出票日期”在“時間條件”期間內(nèi)的 票據(jù)“其他費(fèi)用合計(jì)”6) 信用證 “押匯日期”在“時間條件”期間內(nèi)的 信用證“輔助費(fèi)用” 注：該函數(shù)不依賴于合同/債券/票據(jù)到款，只要登記了合同合同/債券/票據(jù)，即可。21. 融資成本_計(jì)提利息_規(guī)模擴(kuò)大（時點(diǎn)數(shù)，金額類）參見80871、

31、200897業(yè)務(wù)含義：“報(bào)表日期的上年同期至報(bào)表日期”新增的到款在“時間條件”期間內(nèi)的計(jì)提利息。 取數(shù)規(guī)則：n 長期、短期、外幣、循環(huán)、應(yīng)收賬款保理、融資租賃合同 “時間條件”對應(yīng)的上年同期結(jié)束日 < 到款“到款日期” <= “時間條件”期 間結(jié)束日 的合同到款記錄 在“時間條件”期間內(nèi)的利息 假設(shè)報(bào)表日期為2013年6月，則取 2012-07-01 <= “到款日期” <= 2013-06-30 的到款在 “2013-01至 2013-06”期間的計(jì)提利息 n 應(yīng)付債券 “時間條件”對應(yīng)的上年同期結(jié)束日 < 債券“起息日期” <= “時間條件”期 間結(jié)束日

32、 的債券到款 在“時間條件”期間內(nèi)的利息n 應(yīng)收票據(jù) “時間條件”對應(yīng)的上年同期結(jié)束日 < 票據(jù)“貼現(xiàn)日期” <= “時間條件”期 間結(jié)束日 的票據(jù)到款記錄 在“時間條件”期間內(nèi)的利息n 應(yīng)付票據(jù) “時間條件”對應(yīng)的上年同期結(jié)束日 < 票據(jù)“出票日期” <= “時間條件”期 間結(jié)束日 的票據(jù)融資記錄 在“時間條件”期間內(nèi)的利息n 信用證 “時間條件”對應(yīng)的上年同期結(jié)束日 < 信用證“押匯日期” <= “時間條件”期 間結(jié)束日 的信用證融資記錄 在“時間條件”期間內(nèi)的利息a. 說明：各類對象在“時間條件”期間內(nèi)的利息詳見函數(shù)“融資成本_計(jì)提利息_總額”22.

33、融資成本_計(jì)提利息_利率上浮（時點(diǎn)數(shù)，金額類）參見80871、200897業(yè)務(wù)含義：長期、短期、外幣、循環(huán)、應(yīng)收賬款保理、融資租賃合同、應(yīng)付債券 與去年同期相比，因利率上浮而在報(bào)表期間內(nèi)增加的利息。另，應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)、信用證都是固定利率，此函數(shù)無需包含這三類對象。取數(shù)規(guī)則：以“時間條件”期間內(nèi)的加權(quán)平均利率 與 “時間條件”對應(yīng)的上年同期期間的加權(quán)平均利率 比較，若利率上升，則用“加權(quán)平均利率的差額*本年的融資規(guī)模”作為融資成本上升而增加的利息。u 單筆到款的加權(quán)平均利率 = 期間利息總額 / （本金余額 * 期間占用天數(shù)/計(jì)息基數(shù)）u 單筆到款增加的利息總額 =（本年加權(quán)平均利率-去年同期加

34、權(quán)平均利率）* （本金余額*期間占用天數(shù)/計(jì)息基數(shù)）u 計(jì)息基數(shù)：取到款所屬合同/債券的計(jì)息基數(shù)屬性值1、 舉例說明假設(shè)合同A有一筆到款，到款信息如下表（假設(shè)計(jì)息基數(shù)為365天）到款編號到款金額到款日期終止日期DK00110,000報(bào)表日期為2012.08為了計(jì)算 “債務(wù)利息同比增加”中的“融資成本上升增加”項(xiàng)，需要計(jì)算DK001在“2012.01至2012.08”期間與“2011.01至2011.08”期間相比，因利率上調(diào)而增加的利息。場景一DK001的利率變動情況（本金無變動）：2010.01.01 執(zhí)行利率為 5%2011.04.10 執(zhí)行利率變動為6%1) 在“2011.01至2011

35、.08”期間：起息日期計(jì)息日期計(jì)息天數(shù)利率本金余額利息995%10000135.621446%10000236.71利息總額：135.62+236.71=372.33加權(quán)平均利率：372.33/（10000*（99+144）/365）=5.6%2) 在“2012.01至2012.08”期間：起息日期計(jì)息日期計(jì)息天數(shù)利率本金余額利息2446%10000399.45利息總額：399.45加權(quán)平均利率：6%“2011.01至2011.08”期間的加權(quán)平均利率為5.6%，“2012.01至2012.08”期間為6%，利率上升，因此，DK001在融資成本上升的范疇內(nèi)。增加的利息為：（6%-5.6%）*1

36、0000*244/365=26.3場景二DK001的利率變動情況（本金無變動）：2010.01.01 執(zhí)行利率為 6%2011.04.10 執(zhí)行利率變動為5%2012.06.10 執(zhí)行利率變動為6%1) 在“2011.01至2011.08”期間：起息日期計(jì)息日期計(jì)息天數(shù)利率本金余額利息996%10000162.741445%10000197.26利息總額：162.74+197.26=360加權(quán)平均利率：360/（10000*（99+144）/365）=5.4%2) 在“2012.01至2012.08”期間：起息日期計(jì)息日期計(jì)息天數(shù)利率本金余額利息1615%10000219.18836%1000

37、0136.44利息總額：219.18+136.44=355.62加權(quán)平均利率：355.62/（10000*（161+83）/365）=5.3%“2011.01至2011.08”期間的加權(quán)平均利率為5.4%，“2012.01至2012.08”期間為5.3%，利率未上升，因此，DK001不在融資成本上升的范疇內(nèi)。場景三DK001的利率與本金變動情況：2010.01.01 執(zhí)行利率為 5%2011.08.01 執(zhí)行利率變動為6%；還款2,000，本金余額變?yōu)?,0002012.06.01 執(zhí)行利率變動為7%；還款3,000，本金余額變?yōu)?,0002012.08.01 還款5,000，本金余額變?yōu)?4

38、) 在“2011.01至2011.08”期間：起息日期計(jì)息日期計(jì)息天數(shù)利率本金余額利息2125%10000290.41316%800040.77利息總額：290.41+8.49=331.18加權(quán)平均利率331.18/（10000*212/365+8000*31/365）=5.1%5) 在“2012.01至2012.08”期間：起息日期計(jì)息日期計(jì)息天數(shù)利率本金余額利息1526%8000199.89617%500058.49利息總額：199.89+58.49=258.38加權(quán)平均利率：258.38/（8000*152/365+5000*61/365）=6.2%“2011.01至2011.08”期間

39、的加權(quán)平均利率為5%，“2012.01至2012.08”期間為6%，利率上升，因此，DK001在融資成本上升的范疇內(nèi)。增加的利息為：（6.2%-5.1%）*(8000*152/365+5000*61/365)=45.8423. 融資成本_應(yīng)付利息（期間數(shù)，金額類）國網(wǎng)需求1) 借款合同/應(yīng)收賬款保理合同/應(yīng)付債券實(shí)際到款 在“時間條件”期間內(nèi)的、已核對推單的結(jié)息數(shù)2) 融資租賃合同取“租金計(jì)劃表”中“租金支付日”在“時間條件”期間內(nèi)的記錄的“其中含利息”項(xiàng) 并且該筆租金支付記錄已關(guān)聯(lián)了實(shí)際還款，才取對應(yīng)的利息，若未關(guān)聯(lián)，則不取。3) 應(yīng)收票據(jù)只取票據(jù)屬性“是否買方付息”為“否”的、“

40、貼現(xiàn)日期”在“時間條件”期間內(nèi)的應(yīng)收票據(jù)的應(yīng)付利息，即： “利息分?jǐn)偂弊颖碇小胺謹(jǐn)偨痤~”的合計(jì)值4) 應(yīng)付票據(jù)只取滿足以下條件的、“到期日期”在“時間條件”期間內(nèi)的應(yīng)付票據(jù)的應(yīng)付利息 a）“是否帶息”屬性為“是”、“是否買方付息”屬性為“是”，利息為： “利息計(jì)提”子表中“計(jì)提金額”合計(jì) + “利息分?jǐn)偂弊颖碇小胺謹(jǐn)偨痤~”合計(jì) b）“是否帶息”屬性為“是”、“是否買方付息”屬性為“否”，利息為： “利息計(jì)提”子表中“計(jì)提金額”合計(jì) c）“是否帶息”屬性為“否”、“是否買方付息”屬性為“是”，利息為： “利息分?jǐn)偂弊颖碇小胺謹(jǐn)偨痤~”合計(jì)5) 信用證 “到期日期”在 “時間條件”期間內(nèi)的信用證的應(yīng)

41、付利息，即： “利息計(jì)提”子表中“計(jì)提金額”的合計(jì)值 24. 融資成本_平均成本率_期間數(shù)（期間數(shù)，非金額類）同融資成本分析“期間實(shí)際成本_平均成本”實(shí)際到款在“時間條件”期間內(nèi)的 融資總額的加權(quán)平均利率平均成本率 = 各對象類型“時間條件”期間內(nèi)“成本總額”/ 各對象類型“時間 條件”期間內(nèi) 資金占用加權(quán)平均數(shù)1) “時間條件”期間內(nèi)“成本總額”參照函數(shù)“融資成本_成本總額”2) “時間條件”期間內(nèi)資金占用加權(quán)平均數(shù)= （本金余額 * 期間占用天數(shù)/360）25. 融資成本_平均成本率_時點(diǎn)數(shù)（時點(diǎn)數(shù)，非金額類）“時間條件”點(diǎn)當(dāng)日的 融資總額（實(shí)際到款的本金余額）的加權(quán)平均利率平均成本率 =

42、 各對象類型“時間條件”點(diǎn)當(dāng)日的“成本總額”/ 各對象類型“時間條件”點(diǎn)當(dāng)日的 資金占用加權(quán)平均數(shù)即，（各對象類型“時間條件”點(diǎn)當(dāng)日的（利息 + 輔助費(fèi)用）/ “時間條件”點(diǎn)當(dāng)日的“融資規(guī)模_期末余額”）*360融資成本_計(jì)提利息（按日）_總額n 日利息 參見 融資成本_計(jì)提利息（按日）_總額n 日輔助費(fèi)用 = 輔助費(fèi)用總額/ 融資總天數(shù)各對象類型的 輔助費(fèi)用總額、融資總天數(shù)的定義 詳見函數(shù)“融資成本_輔助費(fèi)用_總額”中的說明。26. 融資成本_平均成本率（期間增加）_時點(diǎn)數(shù)（時點(diǎn)數(shù)，非金額類）參見80871、200897業(yè)務(wù)含義：報(bào)表期間內(nèi)新增的 長期、短期、外幣、循環(huán)、應(yīng)收賬款保理、融資租賃合同、應(yīng)付債券、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)收票據(jù)、信用證 的到款在報(bào)表末日的加權(quán)平均利率取數(shù)規(guī)則：“時間條件”期間內(nèi)新增到款在“時間條件”期間結(jié)束日的余額的加權(quán)平均利率1) “時間條件”期間內(nèi)新增的到款判斷規(guī)則同“融資規(guī)模_期間增加額_余額”2) “時間條件”期間結(jié)束日的加權(quán)平均利率計(jì)算規(guī)則同“融資成本_平均成本率_時