1、用友軟件資 格認(rèn)證考 試題 （一）請考生仔細(xì)閱讀如下資料及發(fā)生情況，在 2個小時內(nèi)完成以下各項工作：1、建立該公司2015年年度賬2、進(jìn)行2015年1月份賬務(wù)處理3、出納憑證必須由出納簽字4、自制資產(chǎn)負(fù)債表一、單位基本資料：賬套參數(shù)一不至套主管：為考生姓名，必須由賬套主管來進(jìn)行審核和記賬操 作 員：陳明：為會計，具有除賬 簿清理以外的總賬模塊的所有權(quán)限，且 必 須由她來填制憑證王丹：為出納，主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行日記賬并進(jìn)行出納簽字等。2、賬套信息：賬套名稱：雙遼市職業(yè)中專賬套號： 901賬套路徑：采用系統(tǒng)默認(rèn)路徑啟用會計期：2015/13、本單位信息：單位名稱：雙遼市職業(yè)中專納稅人登記號：110

2、2205533000774、核算信息：企業(yè)性質(zhì)：工業(yè)企業(yè)行業(yè)性質(zhì)：新會計制度賬套主管：為考生姓名客戶、供應(yīng)商和存貨均不分類，無外幣核算5、編碼方案科目編碼級次：42222 6、部門：22數(shù)據(jù)精度：均為二位小數(shù)相關(guān)參數(shù):只啟用總賬和報表系統(tǒng)；客戶和供應(yīng)商往來款項 受控于總賬系統(tǒng)核算二、基礎(chǔ)信息資料1、憑證類別： 記賬憑證2、指定科目：請在會計科目界面的編緝菜單下指定現(xiàn)金總賬科目：現(xiàn)金銀行總賬科目：銀行存款3、2015年1月1日科目設(shè)置及余額如下：科目編碼科目名稱計量單 位方向輔助核算余額1001現(xiàn)金借1500001002銀行存款借2500001131應(yīng)收賬款借:客戶往來30000113101長春

3、車量段借1300001191其他應(yīng)收款借個人往來600119101李寧借6001241庫存商品借數(shù)量1211原材料借124101A產(chǎn)品借124102一 B產(chǎn)品借:124103C產(chǎn)品借1501固定資產(chǎn)借1000001502累計折舊貸1200002101短期借款貸1000002121應(yīng)付賬款貸供應(yīng)商往南顏料廠方機械廠貸2153一應(yīng)付福利費貸400002151應(yīng)付工資貸2171應(yīng)交稅金貸217101應(yīng)交增值稅貸21710101進(jìn)項稅額貸21710102銷售稅額貸217102應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅貸2172其他應(yīng)交款貸:60000217201教育費附加貸

4、600002191預(yù)提費用貸2201長期借款貸;2936004101生產(chǎn)成本借3131本年利潤貸410101A產(chǎn)品借410102PB產(chǎn)品借：4105制造費用支出5503管理費用支出5101主營業(yè)務(wù)收入收入5401主營業(yè)務(wù)成本支出5402主營業(yè)務(wù)稅金及附加支出550301工資支出550302福利費支出550303業(yè)務(wù)招待費支出550304差旅費支出:550305折舊費支出550306其他支出、一月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：要求：將以下憑證 填制完畢后，進(jìn)行審核、出納簽字、記賬，轉(zhuǎn)賬并結(jié)賬1、1月1日向長春車輛段賒銷產(chǎn)品一批借：應(yīng)收賬款一應(yīng)收客戶一長春車輛段234000貸：主營業(yè)務(wù)收入200000應(yīng)交稅

5、金一一應(yīng)交增值稅（銷項稅額）340002、1月1日財務(wù)部發(fā)生業(yè)務(wù)招待費1500元借：管理費用一一業(yè)務(wù)招彳f費1500貸：現(xiàn)金15003、1月1日購入松南顏料廠材料一批，價款50000元，稅金8500元，款未付借： 原材料50000管交稅金一一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）8500貸：應(yīng)付賬款一一松南顏料廠585004、1月2日償付欠北方機械廠貨款15000元借：應(yīng)付賬款一一北方機械廠15000貸：銀行存款150005、1月5日采購部李寧出差借款借：其他應(yīng)收款一一（李寧）1000貸：現(xiàn)金10006、1月10日以銀行存款支付前欠松南顏料廠貨款 58500元借：應(yīng)付賬款一應(yīng)付供應(yīng)商一松南顏料廠58500貸：

6、銀行存款585007、1月15日購入商品價值35100元，貨款已付借：庫存商品-C 產(chǎn)品30000借交稅金一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額5100貸：銀行存款351008、1月16日購入松南顏料廠材料一批，價款 100000元，稅金17000元，款未付借： 原材料100000借交稅金一一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）17000貸：應(yīng)付賬款一一松南顏料廠1170009、1月20日生產(chǎn)領(lǐng)用材料一批借：生產(chǎn)成本-A 產(chǎn)品50000B 廣品貸：原材料10、1月20日預(yù)提車間電費借：制造費用貸：預(yù)提費用11、1月31日計提一月折舊借：管理費用-折舊費-制造費用貸：累計折舊12、1月31日計提本月部門人員工資 借：管理費用

7、一工資貸：應(yīng)付工資13、1月31日計提本月生產(chǎn)人員工資借：生產(chǎn)成本-A 產(chǎn)品-B 產(chǎn)品5000010000010001000500010000150005600056000100001000020000貸：應(yīng)付工資14、1月31日計提福利費4200元借：管理費用一福利費7840貸：應(yīng)付福利費784015、1月31日計提福利費2800元借：生產(chǎn)成本一A產(chǎn)品1400一B產(chǎn)品1400貸：應(yīng)付福利費280016、1月31日分配制造費用借：生產(chǎn)成本一A產(chǎn)品4500一B產(chǎn)品6500貸：制造費用1100017、1月31日結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本借： 庫存商品- -A產(chǎn)品67300-B 產(chǎn)品66500貸：生產(chǎn)成本-A 產(chǎn)

8、品67300B 產(chǎn)品6650018、1月31日結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月產(chǎn)品成本借：主營業(yè)務(wù)成本27000貸：庫存商品-C 產(chǎn)品2700019、1月31日計算本月應(yīng)交城建稅及教育費附加。借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加340貸：應(yīng)交稅金一應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅238其他應(yīng)交款一一教育費附加10220、1月31日發(fā)放工資借：應(yīng)付工資76000貸：現(xiàn)金7600021、1月31日結(jié)轉(zhuǎn)本月利潤要求利用期間損益轉(zhuǎn)賬定義方法實現(xiàn)自動結(jié)轉(zhuǎn)四、UFO艮表部分要求：把報表保存到D盤，將其命名為“ 601賬某人資產(chǎn)負(fù)債表”和“601賬某人利 潤表”，例如：考生姓名為李娜，則應(yīng)把資產(chǎn)負(fù)債表命名為“ 601賬李娜資產(chǎn)負(fù)債表” 資產(chǎn)負(fù)債表單位名稱年

9、月 日單位：元資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者 權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)現(xiàn)金短期借款銀行存款應(yīng)付賬款貨幣資金應(yīng)付工資應(yīng)收賬款應(yīng)付福利費其他應(yīng)收款應(yīng)交稅金原材料其他應(yīng)交款固定資產(chǎn)預(yù)提費用累計折舊長期貸款庫存商品本年利潤資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)B4=現(xiàn)金QC(“1001”，1,“901”，2006,)QM(“1001 ,1,901 ”,2006,)B5=銀行存款QC(“1002，1,“901”，2006,)QM(“1002 ,1,901 ”,2006,)B6=貨幣資金B(yǎng)7=應(yīng)收賬款QC(“1131”，1,“901”，2006,“，,)QM(“1131 ”,1,“901 ”,2006, “,，)B8=其他應(yīng)收 QC(“

10、1133”，1,“901”，2006,“： “，,)QM(“1133 ,1,901 ”,2006, “，,)B9=燎材料QC(“1211，1,“901”，2006,)QM(“1211 ”,1,“901 ”,2006,)B10=固定資產(chǎn)QC(“1501”，1,“901”，2006,)QM(“1501 ,1,901 ”,2006,)B11 =累計折舊QC(“1502，1,“901”，2006,)QM(“1502 “，1,“901 ”,2006,)B12=庫存商品QC(“1243，1,“901”，2006,)QM(“1243 ,1,901 ”,2006,)B13=資產(chǎn)合計負(fù)債及所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)

11、D4=短期借款QC(“2101”1,“901”，2006,)QM(“2101”1,“901”，2006,)D5=應(yīng)付賬款QC(“2121”1,“901”，2006,“”，,)QM(“2121” ,)1,“901”，2006,”:D6=應(yīng)付工資QC(“2151”1,“901”，2006,“”，,)QM(“2151”1,“901”，2006,“”，, ,)D7=應(yīng)付福利QC(“2153”1,“901”，2006,“”，,)QM(“2153”1,“901”，2006,“”，, ,)D8=費應(yīng)交稅金QC(“2171”1,“901”，2006,“”，,)QM(“2171”1,“901”，2006,“:,

12、 ,)D9=其他應(yīng)交QC(“2176”1,“901”，2006,“”，,)QM(“2176”1,“901”，2006,“:, ,)D10=款預(yù)提費用QC(“2191”1,“901”，2006,“”，,)QM(“2191”1,“901”，2006,“”，, ,)D11 =長期貸款QC(“2301”1,“901”，2006,“”，,)QM(“2301”1,“901”，2006,“”，, ,)D12=本年利潤QC(“3131”1,“901”，2006,“”，,)QM(“3131”1,“901”，2006,“:, ,)負(fù)債及權(quán)益合單位名稱:資產(chǎn)負(fù)債表年 月 日單位： 元用友軟件資 格認(rèn)證考 試題（二）

13、第一部分建賬 Admin登錄 【操作員設(shè)置】編號姓名口令密碼所屬部門001王蘭1財務(wù)部總經(jīng)002肖劍2理辦公室003陳劍3財務(wù)部【賬套信息】賬套號：888賬套名稱：北京888公司賬套路徑：默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置啟用會計期：2010年1月【單位信息】單位名稱：北京888公司單位簡稱：888公司【核算類型】 本幣代碼： 本幣名稱： 企業(yè)類型： 行業(yè)性質(zhì)： 賬套主管： 勾選一【基礎(chǔ)信息】 勾選一 勾選一RMB人民幣商業(yè)新會計制度科目客戶是否分類供應(yīng)商是否分類【分類編碼方案】 科目編碼級次： 客戶分類編碼級次： 部門編碼級次： 結(jié)算方式編碼級次： 供應(yīng)商分類編碼級次： 第二部分財務(wù)分工4211222222其余采

14、用系統(tǒng)默認(rèn)值。001王蘭肖僉打賦予系統(tǒng)的所有權(quán)限（雙擊 總賬的授權(quán)第三部分總賬王蘭登錄【部門檔案】部門編碼部門名稱負(fù)責(zé)人（暫時不錄）部門屬性1綜合部101肖劍管理部門101總經(jīng)理辦公室101肖劍綜合管理102財務(wù)部102王蘭財務(wù)管理2市場部201趙斌購銷管理3開發(fā)部301孫健技術(shù)開發(fā)【確定賬套主管】該企業(yè)的賬套主管為【操作員權(quán)限設(shè)置】該企業(yè)準(zhǔn)備對操作員 字段，使之變藍(lán)色，即可）提示：負(fù)責(zé)人部分暫時置空，錄入職員檔案后再修改。【職員檔案】職員編號101職員名稱肖劍0210312 12 OOO2 3 3033蘭劍斌佳健華雪王陳盡宋孫工白所屬部門職員屬性總經(jīng)理辦公室總經(jīng)理財務(wù)部會計財務(wù)部出納市場部經(jīng)

15、理市場部職員開發(fā)部經(jīng)理開發(fā)部職員開發(fā)部職員【結(jié)算方式】編碼名稱001王蘭（下拉選擇） 按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目11011029【客戶分類】支票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票其他分類編碼分類名稱1 長期客戶2 中期客戶3 短期客戶【供應(yīng)商分類】分類編碼分類名稱1 工業(yè)2 商業(yè)3 事業(yè)【客戶檔案】客戶編號客戶名稱客戶簡稱001北京世紀(jì)學(xué)校世紀(jì)學(xué)校002天津海達(dá)公司海達(dá)公司【供應(yīng)商檔案】所屬分類碼所屬行業(yè)02事業(yè)單位03商業(yè)供應(yīng)商編號001供應(yīng)商名稱北京萬科有限公司簡稱 所屬分類碼萬科公司02所屬行業(yè)商業(yè)【設(shè)置會計科目】1、增加會計科目：100201工行存款、124301多媒體教程、124302多媒體課件、130101

16、報刊費、510101程多媒體教、510102多媒體課件2、修改會計科目：1001現(xiàn)金 需要進(jìn)行日記賬管理（在日記賬前打勾）100201工行存款 需要進(jìn)行日記賬、銀行賬管理（分別在日記賬前、銀行賬前打勾）3、指定會計科目：由【系統(tǒng)初始化】 進(jìn)入【會計科目】窗口，在【編輯】菜單中單擊指 定科目,【現(xiàn)金總賬科目】選擇現(xiàn)金,【銀行總賬科目】選擇銀行存款4、設(shè)置輔助核算標(biāo)記A、將1131應(yīng)收賬款設(shè)置為客戶往來核算科目（在客戶往來 前打勾）B、將1133其他應(yīng)收款設(shè)置為個人往來核算科目（在個人往 來前打勾）C、將124301多媒體教程、124302多媒體課件、510101多媒體教程、510102多媒體課件

17、設(shè)置為數(shù)量核算科目，多媒體教程的計算單位是“冊 ”，細(xì)體課件的計算單位是“套”D、將2121應(yīng)付賬款設(shè)置為供應(yīng)商往來核算科目 【設(shè)置憑證類別】限制類型限制科目收款憑證借力必有1001,1002付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002【錄入期初余額】科目編碼科目名稱單位輔助賬類型賬頁格式余額 方向期初余額1001現(xiàn)金日記賬金額式借6775.701002銀行存款日記賬、銀行 賬金額式借159488.89100201工行存款日記賬、銀行 賬金額式借159488.89110101,票金額式借17165.741131應(yīng)收賬款客戶往來金額式借157600.001133“他應(yīng)收款

18、個人往來金額式借3800.001141“賬準(zhǔn)備金額式貸788.001243庫存商品金額式借199976.00124301多媒體教程數(shù)量金額式借87976.00冊數(shù)量金額式借3142.00124302“媒體課件數(shù)量金額式借112000.00套數(shù)量金額式借3200.001301待攤費用金額式借642.00130101報刊費金額式借642.001501固定資產(chǎn)金額式借260680.001502累計折舊金額式貸2100.002121應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來金額式貸276850.003101實收資本金額式貸500000.00311105撥款轉(zhuǎn)入金額式貸149412.64314115未分配利潤金額式貸-1230

19、22.315101七營業(yè)務(wù)收入金額式貸510101多媒體教程（冊）數(shù)量伽式貸510102多媒體課件（套）數(shù)量伽式貸5502力理費用金額式借日期憑證號數(shù)客戶摘要方向金額2009-10-25轉(zhuǎn)-118世紀(jì)學(xué)校銷售商品借996002009-11-10轉(zhuǎn)-45海達(dá)公司銷售商品借58000【其他應(yīng)收款1133余額】 日期 憑證號數(shù)部門名稱個人名稱摘要方向期初余額2009-12-25-78總經(jīng)理辦公室肖劍出差借款借3800【應(yīng)付賬款 日期2121余額】憑證號數(shù)供應(yīng)商摘要方向金額2009-09-20轉(zhuǎn)-45萬科公司購買商品貸276850【應(yīng)收賬款1131余額】【試算平衡】在期初余額錄入完畢后，點擊K試算1按

20、鈕，檢查試算結(jié)果是否平衡。如下資產(chǎn)=借803,240.33負(fù)債=貸276,850.00成本=平權(quán)益=貸526,390.33損益=平合計=借803,240.33合計=貸803,240.33試算結(jié)果平衡圖：【日常業(yè)務(wù)】請選擇肖劍登錄1. 1月3日，財務(wù)部陳劍從工行提取現(xiàn)金10000元用于備用金。（附單據(jù)1張）借：現(xiàn)金1000010貸：銀行存款工 行存款 100002 . 1月5日，總經(jīng)理辦公室肖劍出差歸來，報銷差旅費3600元，交回現(xiàn)金200元。（附單據(jù)1張）現(xiàn)金200貸：其他應(yīng)收款38003. 1月12日，市場部宋佳收到北京世紀(jì)學(xué)校轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn) 用以歸還前欠貨款。（附單據(jù)2張）借：銀行存款一一工行存款

21、 99600貸：應(yīng)收賬款996004. 1月14日，市場部宋佳向北京世紀(jì)學(xué)校售出 （單據(jù)2張）借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入 一一多媒體教程借：管理費用3600賬支票2張，面值分別為：40000元和59600元,多 媒體教程600冊，單價32元。貨稅款尚未收到。21696應(yīng)交稅金應(yīng)交增 值稅銷項稅5. 1月16日，市場部宋佳從萬科公司購入多媒體 已驗收入庫。（單據(jù)2張）借：庫存商品一一多 媒體課件應(yīng)交稅金一一應(yīng)交增值稅一一進(jìn)項稅貸：應(yīng)付賬款192002496課件3000套，單價35元，貨稅款暫欠，商品1050013650118650 填制憑證一 出納簽字一-期末處理流程【總賬期末處理流程】1 .

22、期末轉(zhuǎn)賬定義用鼠標(biāo)單擊系統(tǒng)主菜單【期末】下的【轉(zhuǎn)賬定義 益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置】，序幕顯示期間損益設(shè)置窗。憑證類別：轉(zhuǎn)賬憑證本年利潤科目：2 .期末轉(zhuǎn)賬生成用鼠標(biāo)單擊系統(tǒng)主菜單【期末】下的【轉(zhuǎn)賬生成【總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)流程】審核憑證（審核人與制單人不能為同一人）一 記賬1 ,再出擇其下級菜單中的【期間損3131 單擊【確定】1 ,用鼠標(biāo)單擊【期間損益結(jié)轉(zhuǎn)】，則屏幕顯示要結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的損益類科目；按【全選】按鈕，按【確定】即按 計算結(jié)果 生成轉(zhuǎn)賬憑證。切換操作員進(jìn)行審核、記賬。3 . 對賬、結(jié)帳 4 第四部分 UFO艮表 王蘭登錄 1.在【文件】中單擊【新建】5 .在【格式】菜單中單擊【報表模板 】，系充彈出

23、“報表模板”對話框 3.在下拉列表中選擇單位所在的行業(yè)：新會計制度 4.選擇準(zhǔn)備建立的財務(wù)報表名稱：資 產(chǎn)負(fù)債表6 .單擊【確認(rèn)】按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)提示 對話框 6.單擊【確定】按鈕，當(dāng)前格式被自 動覆 蓋7.在【數(shù)據(jù)】菜單中單擊【賬套初始 】,弓忡“賬套及時間初始”對話框 8.輸入 賬套號：888 會計年度：2004 9.單擊【確認(rèn)】按鈕 10.切換到數(shù)據(jù)狀態(tài)（點擊左下角【格式】）在【數(shù)據(jù)】菜單中錄入關(guān)鍵字：2004年1月31日1211. 在【數(shù)據(jù)】菜單中單擊【表頁重算 】。12. 在【文件】菜單中選擇保存。將報表文件保存到 D盤資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者 權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)現(xiàn)金應(yīng)付賬款銀行存款應(yīng)交稅金短期投資負(fù)債小計貨幣資金實收資本應(yīng)收賬款資本公積其他應(yīng)收款本年利潤壞賬準(zhǔn)備利潤分配庫存商品待攤費用固定資產(chǎn)累計折舊資產(chǎn)合計803240.33926336.33負(fù)債及權(quán)益合計803240.33926336.33資產(chǎn)負(fù)債表單位名稱：年月 日單位:元資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)B4=現(xiàn)金QC(“1001”，1,“888”，2010,)QM(“1001”，1,“888”，2010,)B5=銀行存款QC(“1002”，1,“888”，2010,)QM(“1002，1,“888”，2010,)B6=短期投資QC(“1101，1,“888”，2010,)QM(“1101”，1,“888”，2010,