1、 第五篇第五篇 涉外金融法涉外金融法 第十六章第十六章 涉外金融機構管理法涉外金融機構管理法 第十七章第十七章 外匯與外債管理法外匯與外債管理法外匯管理法是一國為了維護國際收支平衡和匯價水平的穩定，對外匯資金的調節、運用、買賣和國際結算等實行管理的法律規范的總稱。改革、開放以來，我國在相當長的時間里關于外匯管理方面的基本立法是1980年12月國務院發布的外匯管理暫行條例及與之配套的一系列實施規章。隨著市場經濟體制建設的推進、外匯管理體制改革的深化，根據國務院1993年發布的關于金融體制改革的決定和關于進一步改革外匯管理體制的通知的規定，我國自1994年1月1日起實行匯率并軌，建立了以市場供求為

2、基礎的、單一的、有管理的人民幣浮動匯率制度,形成了以上海為中心的全國統一的銀行間外匯市場。經過努力，我國外匯管理體制改革取得了很大成績，在1996年12月實現了經常項下人民幣可兌換的預定目標，外匯匯率基本保持平穩，從而為我國實現外匯管理體制改革的長期目標 實現資本項下人民幣可兌換奠定了良好的基礎。為鞏固外匯體制改革的成果，促進外匯體制的進一步深化，國務院于1996年1月發布了外匯管理條例，取代外匯管理暫行條例成為外匯管理方面的基本立法，就外匯管理的一系列基本問題作出了明確規定。外債管理法是調控我國外債的規模、結構，統一管理外債的舉借、償還與風險控制，監督外債的使用的法律規范的總稱。從嚴格外債管

3、理、確保國家對外信譽的需要出發，我國的外債管理法在確立國家外債管理機關及職權，規范外債的舉借、償還和風險防范，規定外債統計、監測制度諸方面進行了有益的探索。尤其是加入WTO以來，我國在外匯市場深化、外匯匯率形成機制和外債管理諸方面都進行了重大改革，并為此清理和新頒了一系列外匯、外債管理方面的法規、規章和規范性文件。目前，針對我國國際收支失衡、外匯儲備龐大、熱錢涌入、人民幣升值壓力劇增、外匯風險加大等現實國情，我國的外匯、外債管理體制正面臨著深刻的變革，而我國現行外匯、外債管理方面的單行條例、規章雖然很多，但總體來說還很不規范、很不系統，迫切需要作進一步的修訂和完善。外匯外匯管理外匯匯率外匯管理

4、法特別提款權結匯售匯經常項目資本項目外債對外擔保外債管理法售匯經常項目資本項目外債對外擔保外債管理法第一節第一節 外匯管理法外匯管理法第二節第二節 外債管理法外債管理法一、外匯管理法概述一、外匯管理法概述 二、外匯管理的主要內容二、外匯管理的主要內容三、違反外匯管理法的法律責任三、違反外匯管理法的法律責任一、外匯管理法概述一、外匯管理法概述 （一）外匯的概念與分類1、外匯的概念外匯具有動態和靜態兩方面的涵義。動態意義的外匯是“國際匯兌”的簡稱，即將一國貨幣換成另一國貨幣，以便清償國際間的債權債務的活動；靜態意義的外匯是指以外幣表示的用于國際結算的支付手段。我國外匯管理條例也是從靜態意義來界定外

5、匯的。第三條第三條本條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償的支付手段和資產：（一）外幣現鈔，包括紙幣、鑄幣；（二）外幣支付憑證或者支付工具，包括票據、銀行存款憑證、銀行卡等；（三）外幣有價證券，包括債券、股票等；（四）特別提款權；（五）其他外匯資產。2、外匯的分類外匯根據不同的標準，可以作以下多種分類：（1）根據外匯能否自由兌換，可分為自由外匯與記賬外匯。（2）根據外匯的來源和用途，外匯可分為貿易外匯和非貿易外匯。（3）根據外匯持有者的不同，外匯可以分為居民外匯和非居民外匯，也可以分為單位外匯和個人外匯。（4）根據外匯在交易中的交割期的不同，外匯可分為即期外匯和遠期外匯。 一、外匯

6、管理法概述一、外匯管理法概述 （二）外匯管理的概念及其類型 外匯管理，又稱“外匯管制”，是指一國政府授權國家貨幣金融管理當局或其他國家機關依法對外匯收支、買賣、借貸、轉移以及國際間結算、外匯匯率和外匯市場所實施的管制措施。目前，世界各國的外匯管理約可分為三種類型：一種是實行比較全面的外匯管理；第二種是實行部分外匯管制；第三種是基本不實行外匯管制。我國目前的外匯管理體制基本上屬于部分外匯管制。一、外匯管理法概述 （三）我國外匯管理體制沿革與管理立法概要新中國成立至今，我國的外匯管理體制的沿革大致可以分為四個時期：一是1978年以前實施的嚴格外匯管理體制時期。二是經濟轉型時期逐步放寬嚴格外匯管理體

7、制時期（19791993年）。三是初步建立適應社會主義市場經濟體制需要的部分外匯管理體制時期（19942000年）。四是2001年“入世”以來繼續深化外匯管理體制改革時期（2001現在）。與外匯管理體制改革相伴，我國外匯管理立法也取得了較大成績。二、外匯管理的主要內容二、外匯管理的主要內容 （一）外匯管理機關和外匯管理的對象 我國外匯管理的機構是國家外匯管理局及其分局、支局。外匯管理的對象是境內機構、個人、駐華機構、來華人員的外匯收支或經營活動。境內機構是指中國境內的企事業單位、國家機關、社會團體、部隊等，包括外商投資企業和和金融機構；個人是指中國公民和在中國居住滿1年的外國人；駐華機構是指外

8、國駐華機構、領事機構、國際組織駐華代表機構、外國駐華商務機構和國外民間組織駐華業務機構；來華人員是指駐華機構的常駐人員、短期入境的外國人、應聘在境內機構工作的外國人以及外國留學生等。二、外匯管理的主要內容二、外匯管理的主要內容 （二）經常項目外匯管理 1、經常項目的概念及范圍。2、對境內機構經常項目外匯的管理 3、對駐華機構外匯的管理4、經常項目外匯賬戶的管理二、外匯管理的主要內容二、外匯管理的主要內容 （三）資本項目外匯管理 資本項目外匯是指國際收支中因資本輸出和輸入而產生的資產與負債的增減項目資本，包括直接投資、證券投資、各類貸款等項目。我國資本項目外匯收支管理的總體思路是在放松經常項目匯

9、兌限制的同時，完善資本項目管理，最終實現資本項目可兌換。我國對各類資本項目管理的基本原則有三個。現階段我國國際收支中的資本項目管理主要包括直接投資、證券投資和其它投資三大類別的資本項目管理。 二、外匯管理的主要內容二、外匯管理的主要內容 （四）對個人的外匯管理1、對個人外匯管理的發展及分類。2、對個人外匯管理的總體要求。3、經常項目個人外匯管理規定。4、資本項目個人外匯管理規定。5、個人外匯賬戶及外匯現鈔管理規定。二、外匯管理的主要內容二、外匯管理的主要內容 （五）金融機構外匯業務管理1、經營外匯業務的資格管理。2、經營外匯業務的范圍。3、經營外匯業務的規則。二、外匯管理的主要內容二、外匯管理

10、的主要內容 （六）人民幣匯率和外匯市場的管理 1、人民幣匯率管理匯率(ExchangeRate)，又稱匯價、外匯牌價或外匯行市，它是兩國貨幣之間的相對比價。匯率是一國貨幣同他國貨幣之間的兌換比率，即一國貨幣用另一國貨幣表示的價格。自2005年7月21日起，我國開始實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節、有管理的浮動匯率制度。2、外匯市場的管理外匯市場是進行貨幣買賣、兌換的市場。 目前，我國的銀行間外匯市場包括即期外匯市場和遠期外匯市場。三、違反外匯管理法的法律責任三、違反外匯管理法的法律責任（一）逃匯及其處罰（二）非法套匯及其處罰 （三）擾亂外匯管理秩序及其處罰 （四）行政復議與行政訴訟

11、一、外債管理法概述一、外債管理法概述 二、舉借外債的管理規定二、舉借外債的管理規定 三、對外擔保的管理三、對外擔保的管理 四、外債資金使用的管理四、外債資金使用的管理五、外債償還和風險管理五、外債償還和風險管理六、外債統計監測管理六、外債統計監測管理一、外債管理法概述一、外債管理法概述 （一）外債管理法概述 外債是指在任何給定的時刻，一國居民所欠非居民的以外國貨幣或本國貨幣為核算單位的具有契約性償還義務的全部債務。所謂契約性是指以法律文書規定的償還責任、償還條件、償還期限。外債管理暫行辦法按照不同的標準，對外債進行了法定分類：1、按債務類型劃分，外債分為外國政府貸款、國際金融組織貸款和國際商業

12、貸款。2、按償還責任劃分，外債分為主權外債和非主權外債。 另外，在外債中，還存在以保證、抵押或質押方式向非居民提供的對外擔保，這種對外擔保形成的潛在對外償還義務，即為“或有外債”，也屬于外債。 一、外債管理法概述一、外債管理法概述 （二）我國的外債管理及其立法概況 外債管理法是調控我國外債的規模、結構，統一管理外債的舉借、償還與風險控制，監督外債的使用的法律規范的總稱。自改革開放以來，我國一直對外債實行嚴格的“統籌計劃、集中管理”制度，以確保外債的規模適度、結構和投向合理。1980年12月國務院發布的外匯管理暫行條例第7條、第8條從法規的高度確認了這一點。2003年1月8日國家發改委、財政部、

13、國家外匯局聯合發布了外債管理暫行辦法，首次從全口徑規范各類外債管理的角度，對外債定義和分類、舉借外債和對外擔保、外債資金使用、外債償還和風險管理，以及外債監督等作了明確規定。 二、舉借外債的管理規定二、舉借外債的管理規定 （一）對國際金融組織貸款和外國政府貸款的管理 （二）對國際商業貸款的管理 （三）對外發行債券的管理三、對外擔保的管理三、對外擔保的管理 （一）對外擔保的概念及種類 對外擔保是指境內機構依據中華人民共和國擔保法，以保證、抵押或質押方式向非居民提供的擔保。對外擔保形成的潛在對外償還義務為或有外債。境內機構對外擔保應當遵守國家法律、法規和外匯管理部門的有關規定。對外擔保包括融資擔保

14、、融資租賃擔保、補償貿易項下的擔保、境外工程承包中的擔保、其他具有對外債務性質的擔保。擔保人在設定擔保時，不得以留置或定金形式出具對外擔保。三、對外擔保的管理三、對外擔保的管理 （二）擔保人的主體資格及其擔保范圍 1、擔保人的主體資格2、擔保人的擔保范圍三、對外擔保的管理三、對外擔保的管理 （三）對外擔保的審批、管理和登記 1、對外擔保的主管機關及審批權限劃分。國家外匯局及其分局(以下簡稱外匯局)受人民銀行授權為對外擔保的管理機關，負責對外擔保的審批、管理和登記。2、對外擔保的設立程序及其管理。3、對外擔保的登記管理。4、其他管理規定。四、外債資金使用的管理四、外債資金使用的管理1、外債資金使

15、用的原則和具體范圍。2、外債資金使用方式。3、外債資金使用的監管體制。 五、外債償還和風險管理五、外債償還和風險管理按時按量還本付息，才能維護國家對外聲譽，并有利于長期吸引外資。為此，就必須通過制度建設和嚴格管理來確保外債的償還，防范和監控外債風險，確保國家金融、經濟的安全。我國外債管理暫行辦法第四章對此問題作了專門規定。 六、外債統計監測管理六、外債統計監測管理（一）外債統計監測管理部門及其職權我國對外債實行登記管理制度，國家外匯局及其分支局(以下稱外匯局)依法履行外債統計監測的職能，具體負責轄區內外債的登記監督，貸款專戶和還貸專戶的審批，債務償還的核準，債務信息的采集發布和對外債資金使用情

16、況的跟蹤管理，并定期公布全國外債情況。六、外債統計監測管理六、外債統計監測管理（二）外債統計監測的對象范圍 境內機構應當按照有關外債統計監測的規定辦理外債登記、償還手續，開立、使用外債專用賬戶，并按規定報送各種報表資料。納入外債統計監測范圍的外債有境外直接借款和外匯轉貸款兩大類。登記監測的具體范圍包括：1、境外直接借款。2、外匯轉貸款。六、外債統計監測管理六、外債統計監測管理（三）外債登記的種類和登記手續 1、種類外債登記分為定期登記和逐筆登記兩種。2、登記手續。六、外債統計監測管理六、外債統計監測管理（四）外債專用賬戶和信息反饋管理 1、專用賬戶管理。2、信息反饋管理。六、外債統計監測管理六

17、、外債統計監測管理（五）外債償還審核制度國家對外債的償還實行審核制度。償還金額不得超過實際借入外債本息和費用之和。沒有辦理登記手續的外債償還，外匯局不予核準。六、外債統計監測管理六、外債統計監測管理（六）其他管理規定債務人的外債登記憑證在債務合同執行完畢后，將自動失效。開戶銀行應當在債務人借款使用完畢后，注銷其貸款專戶；在債務人償清全部債務后，注銷其還貸專戶。債務人應當在賬戶注銷后15日內持注銷憑證向原登記部門繳銷外債登記證。對于違反外債統計監測管理規定的行為，由外匯局根據外匯管理條例及其他有關規定進行處罰。1、什么是外匯？外匯的具體形式有哪些？2、為什么要進行外匯管理？我國外匯管理法制的現狀如何？怎樣加以改進？3、何謂經常項目？何謂資本項目？我國對經常項目和資本項目下外匯管理的主要內容有哪些規定？4、金融機構經營外匯業務應遵循哪些管理規定？為什么要對其業務經營范圍進行核定？5、我國人民幣匯率形成機制為什么要進行改革？其改革方向和意義是什么？6、什么是逃匯行為？什么是非法套匯行為？兩者的區別何在？7、什么是銀行間外匯市場？擴大外匯交易市場的主體范圍、引入外匯市場做市商制度有何積極意義？8、什么是外債管理法？如何完善我國的外債管理法律制度？9、什么是外債？我國為什么要對各類外債包括或有外債實行全口徑管理和分類管理？10、什