1、yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表業務介紹yonyouup information technology Co.,Ltd目 錄整體業務場景介紹常見問題/分析思路合并報表功能功能概括集團和子公司的 基礎報表 填報(資產負債表利潤表所有者權益變動表現金流量表)集團對子公司的投資表填報集團與子公司或子公司與子公司的內部交易填報集團對子公司的權益法調整分錄集團 對子公司 股權抵銷分錄集團與子公司或子公司與子公司內部往來抵銷分錄集團與子公司或子公司與子公司內部銷售抵銷分錄手工錄入集團與子公司或子公司與子公司的抵銷分錄yonyouup informati

2、on technology Co.,Ltd合并報表功能業務介紹1.合并報表前期準備初始2.合并報表工作底稿定義3.生成合并報表yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表功能主要操作流程系統初始 建立集團目錄 創建私有庫 設置分析公司 定義集團樹 定義樣表 設置樣表公式 設置取數公式 定義工作底稿填報報表 定義合并分類 新增合并會計期間 填報 審核 上報編制合并報表 生成抵銷分錄 生成合并報表查詢 查詢工作底稿 查詢合并報表yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表功能-初始增加集團目錄合并報表用到的只有企業

3、編碼和企業名稱這是集團財務用到的yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表功能合并報表功能-初始初始建立私有庫輸入計算機名數據庫名SA SA的密碼后點連接保存yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表功能增加分析公司下拉中選擇的內容來源于集團目錄是選擇建立好的私有庫yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表功能合并報表功能-初始初始增加分析公司先創建私有數據庫，再選定分析公司，并將分析公司與私有數據庫關聯。分析公司必須要對應一個私有數據庫，而且只能對應一個。系統中

4、可以定義多個分析公司，各分析公司間的業務完全獨立yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表功能合并報表功能-初始初始1. 逐及合并模式yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表功能合并報表功能-初始初始2、大合并模式yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表功能合并報表功能-初始初始設置合并報表表樣點編輯去設置資產負債表等具體表樣yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表功能合并報表功能-初始初始設置合并報表表樣屬性yo

5、nyouup information technology Co.,Ltd合并報表功能合并報表功能-初始初始設置合并報表表樣公式表樣公式中一般定義合計行公式,點FX后,定義哪些單元格相加后點對號確認.樣表中定義了計算公式。如：資產負債表!C14 = S(資產負債表!D14,-1年,12月)yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表功能合并報表功能-初始初始合并報表表樣可以應用模板或讀入EXCEL文件yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表功能合并報表功能-初始初始設置合并報表取數公式取數公式定義前需要先定

6、義取數參數定義,取數參數定義中的應用服務器數據源名稱是與系統服務中的應用服務器配中的數據源定義必須一致(注意default需用括號)yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表功能合并報表功能-初始初始設置合并報表取數公式編輯公式后,公式向導與UFO定義公式一樣yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表功能合并報表功能-初始初始定義工作底稿p 一張工作底稿是針對一個樣表來定義的，在樣表被應用以后，如果樣表中存在合并表頁，即其表頁屬性為合并，則可以進行工作底稿定義。p 定義工作底稿主要是建立具有合并屬性表頁中的

7、項目與合并科目的對應關系，這個對應關系一方面是為了將抵銷分錄匯總數過入工作底稿；另一方面是為了系統中固定預置的權益類合并科目，在自動生成權益類抵銷分錄時需要從個別報表中取相應項目的數據進行計算p 工作底稿中定義的全部是需要抵銷的項目,把對應的合并科目定義,對于合并科目的借貸方向是跟報表上這個項目的借貸方向一致.如應收賬款這個項目本身是借方屬性,那么定義合并科目時應收賬款合并科目的方向也是借方.yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表功能合并報表功能-初始初始定義工作底稿方向為貸時，合并數合計數抵銷分錄借方抵銷分錄貸方方向為借時，合并數合計數抵銷分錄

8、借方抵銷分錄貸方yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表功能合并報表功能-初始初始定義工作底稿有時在生成 調整分錄時會有如下提示,是由于在工作底稿中的合并利潤表的本月數列中沒有定義2000本期凈利潤這個科目.yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表功能合并報表功能-初始初始定義工作底稿先創建私有數據庫，再選定分析公司，并將分析公司與私有數據庫關聯。分析公司必須要對應一個私有數據庫，而且只能對應一個。系統中可以定義多個分析公司，各分析公司間的業務完全獨立yonyouup information techn

9、ology Co.,Ltd合并報表功能合并報表功能-初始初始定義工作底稿未分配利潤定義必須從所有者權益變動表中取期初和期末數.用于自動生成權益抵銷分錄時取數來源yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表功能合并報表功能-初始初始增加合并分類參照出來的是在集團樹中定義有下級子公司的上級公司;一個母公司只能建立一個合并分類yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表功能合并報表功能-初始初始增加合并分類的合并會計期間點擊合并這兩個字yonyouup information technology Co.,Ltd合并

10、報表功能合并報表功能-初始初始錄入合并報表去年的合并結果合并分類-合并結果期初錄入中,錄入了上期的期末數據,本期進行合并后,系統將此數據做為本期期初數.生成合并結果時，需選擇“取自其他期間合并報表數據”，并樣表中定義了計算公式。如：資產負債表!C14 = S(資產負債表!D14,-1年,12月)yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表合并報表功能功能填報個別報表如果已經填報過一次了,需要修改填報的數據,也可以從下面的節點進入填報哪個公司的數據,操作公司就選擇哪個公司此處的操作公司必須是分析公司這三個放大鏡分別是個別報表調整報表合并報表yonyouu

11、p information technology Co.,Ltd合并報表合并報表功能功能個別報表上報在填報-上報的節點中,填好個別報表有執行上報,就可以上報個別報表,上報后的個別報表在生成合并報表時才是有效的數據.在填報管理-個別報表填報及附表的填報中,操作公司是分析公司,可以查看到已經填報表的所有子公司的個別報表,在這里也可以強制上報.強制上報已經上報的取消上報yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表合并報表功能功能生成調整分錄或手工錄入調整分錄調整分錄的作用是平時集團核算是成本法核算,在合并報表前會計制度要求轉換成權益法進行合并,所以在作抵銷分

12、錄前先生成調整分錄.調整分錄生成的數據,是用利潤表中的歸屬于母公司的凈利潤*投資數據管理中的母公司對子公司的持股比例得到借:長期股權投資 貸:投資收益.生成調整分錄不是生成合并報表的必須流程,只有在個別報表采用成本法時，才需要將個別報表進行調整再生成合并報表。yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表合并報表功能功能這兩個數據都來源于個別報表填報時母公司填報的投資表中的數據這里如果選擇權益法,調整分錄不會自動生成生成調整分錄或手工錄入調整分錄yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表合并報表功能功能生成調整

13、分錄或手工錄入調整分錄yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表合并報表功能功能必須注意選擇被投資公司生成調整分錄或手工錄入調整分錄yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表合并報表功能功能生成抵銷分錄或手工錄入抵銷分錄生成股權的抵銷分錄.數據來源在工作底稿中定義的:權益類合并科目的報表取數生成往來抵銷分錄,數據來源個別報表中填報的:內部往來表,一個公司填了應收,另一個公司必須填應付生成內部銷售收入成本抵銷分錄,數據來源個別報表填報銷售表銷售方錄入：本期內部銷售收入和綜合毛利率;購買方錄入：期末未對外銷售的

14、內部存貨 生成的抵銷分錄是：借：主營業務收入 （本期內部銷售收入） 貸：存貨 （未對外銷售的內部存貨*綜合毛利率） 主營業務成本（本期內部銷售收入-未對外銷售的內部存貨*綜合毛利率yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表合并報表功能功能生成抵銷分錄或手工錄入抵銷分錄調整分錄的作用是平時集團核算是成本法核算,在合并報表前會計制度要求轉換成權益法進行合并,所以在作抵銷分錄前先生成調整分錄.調整分錄生成的數據,是用利潤表中的歸屬于母公司的凈利潤*投資數據管理中的母公司對子公司的持股比例得到借:長期股權投資 貸:投資收益.生成調整分錄不是生成合并報表的必須流程,只有在個別報表采用成本法時，才需要將個別報表進行調整再生成合并報表。增行選擇合并科目就可以yonyouup information technology Co.,Ltd合并報表合并報表功能功能生成合并報表并查詢合并結果調整分錄的作用是平時集團核算是成本法核算,在合并報表前會計制度要求轉換成權益法進行合并,所以在作抵銷分錄前先生成調整分錄.調整分錄生成的數據,是用利潤表中的歸屬于母公司的凈利潤*投資數據管理中的母公司對子公司的持股比例得到借:長期