1、會(huì)計(jì)電算化模擬試題A卷一、 帳套信息操作員：李海、王濤、周蘭帳套編號(hào)：421帳套名稱(chēng)：泰州第二空調(diào)廠單位名稱(chēng)：泰州第二空調(diào)廠行業(yè)性質(zhì)：工業(yè)企業(yè)帳套主管：李海會(huì)計(jì)啟用日期：本月客戶(hù)分類(lèi)：2 供應(yīng)商無(wú)分類(lèi) 部門(mén)級(jí)次：2 結(jié)算方式級(jí)次：2會(huì)計(jì)科目級(jí)次：3-2-2-2-2-2權(quán)限：李海（公用目錄設(shè)置、總帳） 周蘭（總帳但不包括記帳的明細(xì)權(quán)限）總帳模塊啟用：1）往來(lái)款核算方式、總帳系統(tǒng)核算2）總帳系統(tǒng)啟用日期：本月二、月初會(huì)計(jì)科目余額 類(lèi)型 級(jí)次科目編碼 科目名稱(chēng) 輔助帳類(lèi)型 方向 余額 資產(chǎn) 1 101 現(xiàn)金 借 1020 資產(chǎn) 1 102 銀行存款 借 30802 資產(chǎn) 2 10201 工行存款 借

2、 重5000 資產(chǎn) 2 10202 中行存款 借 15802 資產(chǎn) 1 111 短期投資 借 資產(chǎn) 1 113 應(yīng)收帳款 客戶(hù)往來(lái) 借 200000 資產(chǎn) l 115 預(yù)付帳款 借 資產(chǎn) 1 119 其他應(yīng)收款 借 500 資產(chǎn) 2 11901 其他應(yīng)收個(gè)人款 個(gè)人往來(lái) 借 500 資產(chǎn) 2 11902 其他應(yīng)收單位款 客戶(hù)往來(lái) 借 資產(chǎn) 1 123 原材料 借 28962602 資產(chǎn) 1 137 產(chǎn)成品 數(shù)量金額式 借 100000 資產(chǎn) l 139 待攤費(fèi)用 借 8000 資產(chǎn) 1 161 固定資產(chǎn) 借 636000 資產(chǎn) 1 165 累計(jì)折舊 貸 324780 資產(chǎn) 1 169 在建工程

3、 項(xiàng)目核算 借 100000 資產(chǎn) 2 16901 人工費(fèi) 項(xiàng)目核算 借 20000 資產(chǎn) 2 16902 材料費(fèi) 項(xiàng)目核算 借 80000 負(fù)債 1 201 短期借款 貸 11000 負(fù)債 1 203 應(yīng)付帳款 供應(yīng)商往來(lái) 貸 500000 負(fù)債 1 204 預(yù)收帳款 客戶(hù)往來(lái) 貸 761795 負(fù)債 1 207 預(yù)提費(fèi)用 貸 1590 負(fù)債 1 211 應(yīng)付工資 貸 30000 負(fù)債 1 214 應(yīng)付福利費(fèi) 貸 1070 負(fù)債 1 221 應(yīng)交稅金 貸 負(fù)債 2 22101 應(yīng)交增值稅 貸負(fù)債32210101進(jìn)項(xiàng)稅額 貸負(fù)債32210102銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸負(fù)債222102其他應(yīng)交款 貸權(quán)益13

4、01實(shí)收資本 貸300000.00權(quán)益1311資本公積 貸權(quán)益1313盈余公積 貸37978.02權(quán)益1321本年利潤(rùn) 貸權(quán)益1322未分配利潤(rùn) 貸151912.05成本1401生產(chǎn)成本借成本240101人工費(fèi)借成本240102材料費(fèi)借成本140103其他借成本2405制造費(fèi)用借成本240501人工費(fèi)借成本240502其他借損益1501產(chǎn)品銷(xiāo)售收入部門(mén)核算貸損益1502產(chǎn)品銷(xiāo)售成本借損益1503產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用借損益1504產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加借損益1521管理費(fèi)用部門(mén)核算借損益252101工資部門(mén)核算借損益252102福利費(fèi)部門(mén)核算借損益252103辦公費(fèi)部門(mén)核算借損益252104差旅費(fèi)部門(mén)核算借

5、損益252105折舊部門(mén)核算借損益1522財(cái)務(wù)費(fèi)用借損益252201利息收入借損益252202手續(xù)費(fèi)借1、輔助核算目錄1 1)部門(mén)及編號(hào) 01-行政部，02-財(cái)務(wù)部 03-一車(chē)間、04-'二車(chē)間 05-銷(xiāo)售一部、06-銷(xiāo)售 二部 2)個(gè)人及編號(hào)：Ol吉飛 行政部 02周鋒 財(cái)務(wù)部 03張?jiān)?一車(chē)間04孫勝 銷(xiāo)售二部 3)客戶(hù)分類(lèi)：01-外地客戶(hù)，02-本地客戶(hù) 4)客戶(hù)檔案：外地客戶(hù)：01杭州空調(diào)廠 02-南京第三空調(diào)廠 本地客戶(hù)，03-泰州春蘭空調(diào)廠04泰州第五空調(diào)廠 5)供應(yīng)商檔案：01簧蘭集團(tuán) 02-北京牡丹空調(diào)廠 03-蘇州空調(diào)廠 6)項(xiàng)目檔案： 項(xiàng)目大類(lèi)：在建工程 項(xiàng)目分類(lèi)：

6、1-生產(chǎn)類(lèi) 2。非生產(chǎn)類(lèi) 項(xiàng)目名稱(chēng)及編號(hào)，生產(chǎn)類(lèi)：01一號(hào)廠房 02-安裝車(chē)間 非生產(chǎn)類(lèi)：03-辦公大樓2、·輔助校算余額表)，客戶(hù)往采113應(yīng)收帳款余額日期單位名稱(chēng)摘要借貸方向余額2001-07-31杭州空調(diào)廠購(gòu)貨款借1000002001-07-31宙童笛二串謹(jǐn)廠欠貨款借500002001-07-31塞州春蘭牢調(diào)廠欠貨款借500002)、個(gè)人往來(lái)11901其他應(yīng)收個(gè)人款余額日期部門(mén)名稱(chēng)姓名摘要借貸方向金額2001-7-31銷(xiāo)售二部孫勝差旅費(fèi)借5003）、供應(yīng)商往來(lái)203應(yīng)付帳款余額日期供應(yīng)商名稱(chēng)摘要借貸方向余額2001-07-31椿蘭隼團(tuán)購(gòu)貨款貸2000002001-07-31北京

7、牡丹空調(diào)廠欠貨款貸150000200107-31蘇州空調(diào)廠欠貨款貸1500004)客戶(hù)往來(lái)204預(yù)收帳款日期項(xiàng)目名稱(chēng)摘要借貸方向余額2001-07-31一號(hào)廠房在建工程借50002001-07-31辦公大樓在建工程借60002001-07-31安裝車(chē)間在建工程借90006)項(xiàng)目核算一16902材料費(fèi)余額日期項(xiàng)目名稱(chēng)摘要借貸方向余額2001-07-31一號(hào)廠房在建工程借250002001-07-31辦公大樓在建工程借200002001-07-31煉鋼車(chē)間在建工程借350004、憑證類(lèi)別：記帳憑證5、結(jié)算方式：01-現(xiàn)金支票、02-轉(zhuǎn)帳支票、03-電匯第三部分10月份發(fā)生如下會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)：l、本月5日

8、從銀行提取現(xiàn)金8000元備用(現(xiàn)金支票一1225)借：現(xiàn)金 8000借：其他應(yīng)收軟其他應(yīng)收個(gè)人款 800 貸：現(xiàn)金 800 貸：銀行存款 80002、銷(xiāo)售二部孫勝預(yù)借差旅費(fèi)800元借：原材料 20000 應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款計(jì)提折舊12000元(財(cái)務(wù)部2000元借：管理費(fèi)用財(cái)務(wù)部 2000 管理費(fèi)用行政部 2000 制造費(fèi)用一車(chē)間 8000 貸：累計(jì)折舊 12000本月20日計(jì)提工程人員工資30000元，福利費(fèi)4200元(1)，借：在建工程人工費(fèi)號(hào)車(chē)間10000 在建工程人工費(fèi)安裝車(chē)間20000 貸：應(yīng)付工資 30000(2)、借：在建工程人工費(fèi)號(hào)車(chē)間 1400 在建工程人

9、工費(fèi)安裝車(chē)間 2800 貸；應(yīng)付福利費(fèi) 42006銷(xiāo)售一部銷(xiāo)售產(chǎn)品(轉(zhuǎn)帳支票：6986) 借：應(yīng)收帳軟杭州空調(diào)廠 23400 銀行存款中行 46800 貸：產(chǎn)品銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售一部60000 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅尸銷(xiāo)項(xiàng)稅7、銷(xiāo)售二部銷(xiāo)售產(chǎn)品(轉(zhuǎn)帳支票：6993)· 借：銀行存款工行 29250貸：產(chǎn)品銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售二部 25000 應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅 42508銷(xiāo)售二部孫勝歸還以前借款500元 借：現(xiàn)金 500 貸：其他應(yīng)收款一其他應(yīng)收個(gè)人款9本月領(lǐng)料80000元 借：生產(chǎn)成本一材料費(fèi) 80000 貸：原材料 8000010、10月29日計(jì)提工資：生產(chǎn)工人工資：人員工資4000元 借：生產(chǎn)成本人工費(fèi) 制造費(fèi)用一人工費(fèi) 管理費(fèi)用一工資 貸：應(yīng)付工資11、計(jì)提福利費(fèi)12、計(jì)算分配制造費(fèi)用借：生產(chǎn)成本其他 12000 貸：制造費(fèi)用其他 1200014、結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品 借；產(chǎn)成品 110000 貸：生產(chǎn)成本一材料費(fèi) 1 生產(chǎn)成本人工費(fèi) ： 生產(chǎn)成本其他