1、會(huì)計(jì)電算化模擬試題C卷一、帳套信息操作員：王紅、李芳、周紅帳套編號(hào)：601帳套名稱：南京第一鋼鐵廠會(huì)計(jì)啟用日期：本月行業(yè)性質(zhì) ：工業(yè)企業(yè)單位名稱：南京第一鋼鐵廠帳套主管：王紅客戶分類：2 供應(yīng)商無分類 部門級(jí)次：2 結(jié)算方式：2會(huì)計(jì)科目級(jí)次：3-2-2-2-2-2權(quán)限：李芳（公用目錄設(shè)置、總帳） 周紅（總帳但不包括記帳的明細(xì)權(quán)限）總帳模塊啟用：1）往來款核算方式：總帳系統(tǒng)核算 2）總帳系統(tǒng)啟用日期：本月二、月初財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 會(huì)計(jì)科目及余額表： 類型 級(jí)次 科目編碼 科目名稱輔助賬類型方向 余額資產(chǎn) 1101現(xiàn)金借 50000資產(chǎn) 1102銀行存款借 100000000資產(chǎn) 210201 工行存款借

2、 60000000資產(chǎn) 210202 華夏銀行借 40000000資產(chǎn) 1111短期投資借 7700000資產(chǎn) 1113應(yīng)收賬款客戶往來借 3000000資產(chǎn) 1115預(yù)付賬款供應(yīng)商往來借資產(chǎn) 1119其他應(yīng)收款借 500資產(chǎn) 211901 其他應(yīng)收個(gè)人款個(gè)人往來借 50000資產(chǎn) 111902 其他應(yīng)收單位款客戶往來借資產(chǎn) 1123原材料借 50000.00資產(chǎn) 1137產(chǎn)成品數(shù)量金額式借 20000.00資產(chǎn)1139待攤費(fèi)用借20000資產(chǎn)1161固定資產(chǎn)借1358000資產(chǎn)1165累計(jì)折舊貸400000資產(chǎn) 1169在建工程項(xiàng)目核算借 40000000資產(chǎn)216901人工費(fèi)項(xiàng)目核算借10

3、0000負(fù)債 216902 材料費(fèi)項(xiàng)目核算借 30000000負(fù)債 1201短期借款貸 100000000負(fù)債 1203應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來貸 3000000負(fù)債 1204預(yù)收賬款客戶往來貸負(fù)債 1211應(yīng)付工資貸 25000000負(fù)債 1214應(yīng)付福利費(fèi)貸 20000000負(fù)債 2221應(yīng)交稅金貸負(fù)債 322101應(yīng)交增值稅 貸負(fù)債 32210101進(jìn)項(xiàng)稅額 貸負(fù)債32210102銷項(xiàng)稅額貸負(fù)債222102其他應(yīng)交款貸權(quán)益1301實(shí)收資本貸1600000權(quán)益1311資本公積貸權(quán)益1313盈余公積貸200000權(quán)益1321本年利潤(rùn)貸276000權(quán)益1322利潤(rùn)分配貸成本1401生產(chǎn)成本借成本24

4、0101材料費(fèi)借成本240102人工費(fèi)借成本240103其他借成本1405制造費(fèi)用借成本240501人工費(fèi)借成本240502其他借損益1產(chǎn)品銷售收入貸損益 1502產(chǎn)品銷售成本借損益 1503產(chǎn)品銷售費(fèi)用借損益 1504產(chǎn)品銷售稅金及附加借損益 1521管理費(fèi)用部門核算借損益 252101 工資部門核算借損益 252102 福利費(fèi)部門核算借損益 1522財(cái)務(wù)費(fèi)用借瓶益 252202財(cái)務(wù)費(fèi)用借注：指定科目一定要做2輔助核算目錄： 1)部門及編號(hào)：01行政部、02財(cái)務(wù)部，03一車間，04二車間，05銷售一部，06銷售二部2)個(gè)人及編號(hào)：0l張平-行：政部，02李剛-財(cái)務(wù)部，03王云一一車間，04周

5、力-銷售一部3)客戶分類：01外地客戶 02本地客戶4）客戶檔案：外地客戶：01馬鞍山鋼鐵廠 02寶鋼 本地客戶：03南京軋鋼廠 04南汽車廂廠 5)供應(yīng)商檔案：0l梅山集團(tuán) 02徐州礦務(wù)局 6）項(xiàng)目檔案： 項(xiàng)目大類：在建工程 項(xiàng)目分類：l-生產(chǎn)類 2非生產(chǎn)類項(xiàng)目名稱及編號(hào)：生產(chǎn)類：01號(hào)廠房 02-煉鋼車間 非生產(chǎn)類：03-辦公大樓3輔助核算余額表： 客戶往來-113應(yīng)收帳款余額 日期 單位名稱 摘要 借貸方向 金額 20001231 馬鞍山鋼鐵廠 購(gòu)貨款 借 1000000 20001231 寶鋼 欠貨款 借 500000 20001231 南汽車廂廠 欠貨款 借 1500000個(gè)人往來-

6、11901其他應(yīng)收個(gè)人款余額日期部門姓名摘要借貸方向.金額2000-12-31銷售一部周力差旅費(fèi)借500供應(yīng)商往來203應(yīng)付帳款余額 日期 項(xiàng)目名稱 摘要 借貸方向 金額 20001231 一號(hào)廠房 在建工程 借 2000000 200012-31 辦公大樓 在建工程 借 500000 20001231 煉鋼車間 在建工程 借 500000項(xiàng)目核算-16902材料費(fèi)余額 日期 ， 項(xiàng)目名稱 摘要 借貸方向 金額 20001231 ： 一號(hào)廠房 在建工程 借 20000000 20001231 辦公大樓 在建工程 借 50000004憑證類別：記帳憑證5結(jié)算方式：01一現(xiàn)金支票 02-現(xiàn)金支票

7、03-電匯 第三部分日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)本月發(fā)生以下會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)：1、 本月4號(hào)提取現(xiàn)金5000元備用（現(xiàn)金支票1357）借：現(xiàn)金 5000 貸：銀行存款一工行存款 50002、銷售部周力預(yù)支差旅費(fèi)700元借：其他應(yīng)收款一其他應(yīng)收個(gè)人款 700貸：現(xiàn)金 7003、銷售一部周力歸還以前借款500元借：現(xiàn)金 500 貸：其他應(yīng)收款其他應(yīng)收個(gè)人款 5004、本月7號(hào)購(gòu)材料10000元，款用支票付（轉(zhuǎn)帳支票6988） 借：原材料 8300應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 1700貸：銀行存款工行存款 100005、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊2000元； 借：制造費(fèi)用其他 1200管理費(fèi)用折舊（行政部） 800貸：累計(jì)折舊 200

8、06、本月14日計(jì)提工程人員工資及福利費(fèi)22800元1） 借：在建工程人工費(fèi)一號(hào)廠房 15000煉鋼車間 5000貸：應(yīng)付工資 200002）借：在建工程人工費(fèi)一號(hào)廠房 2100 煉鋼車間 700 貸：應(yīng)付福利費(fèi) 28007、銷售一部銷售產(chǎn)品（轉(zhuǎn)帳支票）借：應(yīng)收帳款南京軋鋼廠 15210 銀行存款工行存款 46800貸：產(chǎn)品銷售收入銷售一部 53000 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 90108、1月24日銷售二部銷售產(chǎn)品（轉(zhuǎn)帳支票）借：銀行存款華夏銀行 840 貸：產(chǎn)品銷售收入銷售二部 8409、車間本月共領(lǐng)料3200借： 生產(chǎn)成本一材料費(fèi) 3200貸： 原材料 320010、1月28日計(jì)提工資工人20000元，車間管理人員4000元，廠部管理人員6000元。借：生產(chǎn)成本人工費(fèi) 20000制造費(fèi)用人工費(fèi) 4000管理費(fèi)用工資 6000貸：應(yīng)付工資 3000011、計(jì)算分配制造費(fèi)用借： 生產(chǎn)成本一其他 5760貸： 制造費(fèi)用一其他 576012、 結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品借： 產(chǎn)成品 60560貸： 生產(chǎn)成本一材料費(fèi) 3200013 結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本 35800元借： 產(chǎn)品銷售成 35800貸： 產(chǎn)成品 3580014、期