1、集團財務管理制度題庫（100題）1. 單筆支付超過（A）的對外應付款項，須通過銀行轉賬結算，特殊情況需要現金開支，須集團總部財務負責人同意。A 1000元 B 2000元 C 3000元 D 4000元2. 年度資金預算的編制為每年的（B）A 8月-12月 B 9月-12月 C 10月-12月 D 11月-12月3. 公司各中心或部門應根據公司未來（B）年經營情況來編制次年的銷售、生產、投資和經營的分月收支計劃。A 2年 B 3年 C 4年 D 5年4月度資金預算的編制，為每月的（C），各部門根據總裁批準的年度分月資金來平衡預算。A 20日 B 22日 C 25日 D 28日5. 針對各部門的

2、月度資金預算，財務應根據審批的計劃及公司實際情況，在（A）原則下合理安排資金。 A 保障重點，增收節支 B 統一安排，厲行節約 C 保障重點，厲行節約 D 統一安排，增收節支6. 公司及各單位、部門的一切收入允許（D） A 截留挪用 B 私設小金庫 C 賬外循環 D 及時入賬7. 現場交現金收入時，財務中心的收款流程（A）A 會計開出現金收款收據出納確認交制證會計制證憑證經稽核人員審核出納收款B會計開出現金收款收據交制證會計制證憑證經稽核人員審核出納確認出納收款C 會計開出現金收款收據出納確認憑證經稽核人員審核交制證會計制證出納收款 D會計開出現金收款收據出納確認憑證經稽核人員審核出納收款交制

3、證會計制證8. 公司對在途資金必須進行追蹤管理，財務中心對（C）內未到的款項進行追查，并及時向上級領導匯報。 A 1天 B 2天 C 3天 D 5天9. 以下說法正確的是（D） A 對現金收入，收款與開票人員可以由一人兼任。 B 產品銷售收入每月或每季核對，可以選擇內部核對，也可以選擇和客戶核對。 C 除銷售收入以外的其他收入，每周或每月由經辦部門或財務部門與財務相關崗位、庫房或車間以及門衛進行核對，財務無需出具相關核對報告。 D 對于即將到期的承兌匯票，收款員須提前五日提交銀行承兌，并做好詳細的承兌記錄。10. 關于付款程序，以下說法正確的是（B） A 費用支出可以不經過審核 B 費用使用經

4、辦人員應在支付證明單上詳細說明事由 C 分管領導對費用支出的真實性不承擔責任 D 非經營性支出原則上可以借款11. 關于付款方式，以下說法不正確的是（C） A 付款方式能轉賬付款的，不允許支付現金 B 所有收入款項必須存入銀行，通過銀行流通 C 2000元以上的大額現金支付，必須有收款單位明確的現金收款標識 D 出納手中持有的現金，不允許超出公司財務管理核對的備用金數12關于采購付款，以下說法正確的是（A）A 凡是單位之間的往來，原則上使用轉賬支付（零星采購除外），且收款銀行須與發票上注明的單位一致。B 單位之間的零星采購，且單次金額在1000元以上（含）的，原則上須采用轉賬結算C 單位之間的

5、零星采購，且單次金額在1000元以下（不含）的采購，可以支付現金。D 對方為個體、私人的，我方已定點的，且單次金額在3000元以下（不含）的采購，原則上須采用轉賬結算。13. 超授權的傭金支付須以簽呈方式報批后，由財務中心負責人確定支付方式，但單筆金額超過（C）的，原則上需由部門負責人或分管負責人或中心負責人直接支付。 A 1000元 B 2000元 C 3000元 D 5000元14凡采購金額超過（B）元者，須進行詢價、比價、議價程序，比價對象不得少于（）家，情況特殊經總部財務負責人核準者不在此列。 A 3000元 3家 B 5000元 3家 C 3000元 5家 D 5000元 5家15.

6、 貨款支付期限以取得開票之日起（D）支付為原則，特殊情況經總部財務負責人核準者不在此列。 A 3個月 B 4個月 C 5個月 D 6個月16. 公司采購人員可與供應商協議，提前償還貸款，可依合理利率水平折算折扣金額。原則上，現金折扣條件為：（A），其余天數優惠折扣比例由雙方共同協議。A 提前10天付款優惠0.3%，提前20天付款優惠0.5%，提前30天付款優惠1%B 提前10天付款優惠0.3%，提前20天付款優惠0.5%，提前30天付款優惠0.9%C 提前10天付款優惠0.2%，提前20天付款優惠0.4%，提前30天付款優惠0.8%D 提前10天付款優惠0.2%，提前20天付款優惠0.5%，提

7、前30天付款優惠0.8%17. 關于日常費用報銷管理，下列說法正確的是（A）A 根據行業按照要求，票據金額在50元以上的，必須取得加蓋出票單位財務專用章的正規合法發票，白條及收據均不能到財務報銷。B 資金支出的報銷憑證，包括原始發票、收據、白條等。C 填制報銷單時，費用項目必須填寫清楚，附件張數準確，報銷金額無誤，經手人可以是報銷人，也可以是其他人。D 報銷簽字流程：經辦人填制報賬單部門負責人審查子公司及分支機構總經理財務中心負責人財務中心稽核出納付款。18一切商業活動的資金，各子公司及分支機構應根據工作任務的輕重緩急，必須提前（B）以報告和計劃形式，報經公司總經理審批同意，轉至集團財務中心提

8、前做好資金支付籌劃。A 一周 B兩周 C 三周 D 四周 19. 因工作需要發生接待費用時，接待人員不需要做的是（C）A 事先填制接待申請單 B 申請單上注明接待人員、接待人數、接待金額及接待地點C 申請單上要注明接待管理人員 D 須征得公司領導及財務部同意后方可辦理接待事宜20. 接待費用的報銷須于接待完畢（C）個工作日內到財務部進行費用報銷，過期未報者財務部不予報銷，特殊情況超期的也不得跨越報銷。A 3 B 5 C 7 D 1021. 下列關于票據印章管理制度的描述，不正確的是（A）A 嚴格遵守國家票據管理規定，不擅自偽造票據，但可以購買票據。B 一切票據取得，必須及時入冊登記。C 票據的

9、銷毀，必須先申請、造冊，經批準后辦理。D 現金、轉賬、電匯、支票，平時由出納負責管理和簽發填制。22. 工程管理人員根據工程進度，提前在每月（B）向子公司及分支機構財務部上報下月資金付款計劃。A 22號 B 24號 C 26號 D 28號23. 工程管理人員應該在（C）向公司財務報送下周資金計劃。A每周四上午 B每周四下午 C每周五上午 D 每周五下午24. 凡使用年限在一年以上，單位價值在（A）以上的資產，如房屋、建筑物、機器、機械、設備、運輸工具、器具，其他工具等為固定資產。A 5000元 B 6000元 C 8000元 D 10000元25固定資產購置，各子公司及分支機構須于每月（D）前

10、，報經行政人力資源中心負責人、財務中心負責人、總裁審批，經簽字同意后方可購置。A 1日 B 2日 C 3日 D 5日26. 公司固定資產發生（A）以上的修理費用，需報經人力資源中心負責人、財務中心負責人、總裁批準后，方可辦理修理手續。A 1萬元 B 2萬元 C 3萬元 D 5萬元27. 員工因業務需要臨時借款，借款金額不能超過借款人一個月的（D），超過的須由董事長審批。A 50% B 60% C 70% D 80%28因業務需要可以申請備用金，由部門確定備用金管理人，備用金金額不能超過備用金保管人員工資的（D）A 50% B 60% C 70% D 80%29.下列日常費用報銷流程符合規定的是

11、（C）A規范粘貼原始憑證填寫費用報銷單交部門負責人審核財務部門復核總裁審批（超當月預算的費用）報賬B填寫費用報銷單交部門負責人審核規范粘貼原始憑證財務部門復核總裁審批（超當月預算的費用）報賬C 填寫費用報銷單規范粘貼原始憑證交部門負責人審核財務部門復核總裁審批（超當月預算的費用）報賬D 填寫費用報銷單規范粘貼原始憑證交部門負責人審核財務部門復核報賬總裁審批（超當月預算的費用）30.關于國內出差的審批流程，（B）內由中心部門負責人審核。A 二日（含） B三日（含） C四日（含） D五日（含）31. 員工出差返回公司后，必須于（B）個工作日內到公司財務部門辦理報銷手續。A 5個 B 7個 C 8個

12、 D 10個32. 報銷業務招待費時，經辦人須填寫（A），詳細說明發生費用的事由、金額、時間及經辦人、參加人員等。A 費用報銷說明單 B 出差申請單 C 借款單 D差旅費報銷單33. 凡到公司參觀、考察或辦理業務，需接待用餐的人員，除經公司有關負責人批準以外，均安排在公司制定食堂用工作餐。如需外出用餐，至少應有公司（A）人陪伴。A 兩人 B 三人 C四人 D五人34. 因工作失職、瀆職、違規、違紀對公司造成損失的，由責任人或責任部門按損失金額賠償公司，直接損失小于等于（B）的，由責任人或責任部門全部承擔。A 500元 B 1000元 C 1500元 D 2000元35. 凡在費用報銷中，有假報

13、、謊報、瞞報行為的，除追繳虛報冒領的金額外，視其情節輕重，給予當事人以上行為涉及金額（B）的罰款及相應的行政處罰，虛報金額巨大，觸及刑法的，已送司法機關處理。A 1-3倍 B 1-5倍 C 3-5倍 D 5倍36. 關于借款限額，董事會成員借支由董事長審批確定，各中心負責人及以上人員借支不得超過（B）元/次。A 5000 B 10000 C 20000 D 5000037. 借款后必須及時報賬，沖銷原借款。除生產采購人員外，經辦人自收到有效票據之日起（C）內必須報銷，超期不報的，財務有權不予報銷。A 3日 B 5日 C 7日 D 10日38. 因公借款如不能按規定及時沖賬的，需書面說明原因，由

14、中心負責人審核簽字認可，每月（D）前交財務中心。A 2日 B 3日 C 4日 D 5日39. 財務中心將于每月（A）開始清理個人往來，并發放催款通知書。借款人自收到催款通知書之日起（）內沖賬，如不能沖賬又不說明原因的，停發員工工資。A 1日 3日 B 3日3日 C 1日5日 D 3日5日40. 借款需從工資中扣款的，由財務中心個人往來管理人員交由借款人的中心或部門負責人簽字確認后，于每月（C）前將扣款情況提交給工資制表人處。A 1日 B 3日 C 5日 D 7日41工業中心、工程管理中心應組織人員隨時調查供應商的動態及產品質量，供應商調查表（D）復查一次，以了解供應商動態，同時依變動情況，更正

15、更新原有資料內容。A 每月 B 每季度 C每半年 D每年42. 提供專業服務類供應商，其合格標準為最近（C）企業經營運作正常，無不良信用記錄。A 1年 B 2年 C 3年 D 5年43. 下列哪項不屬于工程承建類供應商的合格標準（B）A 資金、技術力量較雄厚，項目管理水平較高B 近三年企業有拖欠農民工或員工工資記錄C 與寬集團曾合作過的工程項目達1個以上D 在工程款支付方式、融資業務等方面能積極配合寬集團。44. 公司行政和業務招待類物資高于（B）以上金額的，必須按照供應鏈及工程建設管理手冊規定進行招標。A 3萬元（含） B 5萬元（含） C 8萬元（含） D 10萬元（含）45. 工業原材料

16、類高于（B）以上金額的，必須按照供應鏈及工程建設管理手冊規定進行招標。A 3萬元（含） B 5萬元（含） C 8萬元（含） D 10萬元（含）46. 在招標過程中，工業管理中心的主要職能不包括（A）A對投標單位的考察 B編寫招標文件和合同主要條款C 建立合格投標單位數據庫 D控制整個招標采購工作進度47. 項目立項報告由業務部門提交工業管理中心、工程管理中心，（C）前統一由工業中心、工程管理中心呈報下月度招標和采購計劃給總裁、董事長審批。A 每月22日 B每月24日 C 每月25日 D每月28日48. 招標單位數量應按工程量或采購量的規模而定，原則上邀請投標單位不得少于（B），否則當次招標無效

17、。A 2家 B 3家 C 5家 D 8家49. 因工期或供貨期緊迫、技術專業性強或政府特殊專業政策性等客觀原因造成不宜進行招標的，進行競爭性談判，原則上競爭性談判單位不得少于（B）A 2家 B 3家 C 5家 D 8家50. 簽訂戰略合作協議，協議期一般為（C）A1-2年 B 1-3年 C 2-3年 D2-4年51.預算會計于次月（A）前將上月預算的執行情況報財務總監、總經理。A 10日 B 15日 C 20日 D 25日52.對各部門或中心的費用開支實行限時報銷的，即自票據開具日期起（D）內必須報銷，不得無故拖延。A 3日 B 5日 C 7日 D 10日53.單筆支付金額在（B）以上的，須至

18、少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金準備。A 五千元 B一萬元 C 三萬元 D 五萬元54.購買員工福利品、禮品、低值易耗品，每單次購買金額超過（C）時，必須提供三家以上比價單，且報內部稽核審計。A 1000元（含）B 2000元（含） C 3000元（含） D 5000元（含）55.關于通訊費、交通費、差旅費報銷規定，下列說法正確的是（D）A每月的交通、通訊費可以在次月報銷，也可以拖延報銷。B 車票、住宿發票遺失的，原則上可以報銷。C 交通費憑公交（出租）公司的車票報銷，標準內據實報銷，還可另外報銷出租車費。D 填制報銷單時需在報銷單上注明應報銷的月份。通訊、交通費需分開填制報銷單56.

19、關于報銷所附票據的要求，下列說法錯誤的是（D）A 所報銷的發票必須填寫齊全。客戶名稱（或付款方、購貨單位）必須準確填寫費用產生的單位，否則不予報銷。B發票必須是新版正規發票，收據必須是行政事業單位開據的財政局監制的可報銷。C 運費發票西部是增值稅專用發票，內容填開齊全，否則一律不予報銷。D 發票加蓋的圖章，可以是財政專用章，也可以是收款專用章。57.公司的庫存現金實行限額管理，按公司（C）的日常零星開支核定。A 1天 B 2天 C 3天 D 5天58.下列有關采購部門的貨款結算辦理時間，下列說法正確的是（A）A 每月定期統一安排貨款支付B 每兩個月定期統一安排貨款支付C 每三個月定期統一安排貨

20、款支付D 每季定期統一安排貨款支付59.呆賬發生（B）工作日內營銷部門應填寫問題客戶報告單，并提供有關證據、資料等，轉財務部門協助解決。A 1個 B 2個 C 3個 D 4個60. 各公司應根據集團下達的預算指導意見，從每年（A）起，編制下一年度的預算。A 八月份 B 九月份 C十月份 D十一月份61. 編制下一年度的預算采取的方法不包括（B）A 上下互動 B 多上少下 C 先下后上 D 互動溝通62. 在預算編制過程中集團和各公司及相關部門的主要職責，下列說法錯誤的是（B）A生產車間：負責審查、匯總生產作業班組編制的預算；同時負責車間經費和水、電、氣等耗用的預算編制。B 采購或供應部門：負責

21、匯總、審查各相關部門的辦公費用，同時負責編制本級行政管理費用、會議費用、招待費用、差旅費用等預算編制。C 人力資源部門：負責審查、匯總各相關部門編制的工資、福利等預算，同時負責本單位員工學習、培訓費用等預算編制；負責本部門辦公費用、差旅費等預算編制；負責本單位預算執行情況的考核。D 財務管理部門：負責審查、匯總各相關部門匯總的成本、費用、收入預算，并匯總編制本單位資金收支預算、費用預算和成本預算。63. 集團總裁批準的預算報告，于每年（D）以前作為正式預算，分解下發執行；同時，對批準各公司的預算目標，向集團簽訂目標責任書。A 九月底 B 十月底 C十一月底 D十二月底64.各公司應按照集團審批

22、的總預算目標，分解到各月，實際執行結果及分析報告，經公司預算第一責任人簽字，于每月（C）前報集團公司財務中心。A 5日 B 7日 C 8日 D 10日65. 對各公司預算執行結果的考核，滿分一百分，以下考核方法錯誤的是（A）A 產量預算執行結果達到90%-100%的滿分15分。以90%為基礎，每減少一個百分點，扣2分，至扣完為止。超過預算產量95%的，每超過1個百分點，加分2分，最多加10分。B 銷售收入或單位產品售價達到95%-100%的滿分20分。以95%為基礎，每減少一個百分點，扣2分，至扣完為止；每減少1個百分點，加分2分，最多加10分。超過預算目標100%的，每超過一個百分點，增加2

23、分，最多加10分。C 管理費用率完成預算目標的滿分15分。每超過一個百分點，扣2分，至扣完為止。每下降 一個百分點，增加2分，最多加分10分。D 銷售貨款回籠率達到95%-100%的滿分10分。以95%為基礎，每減少一個百分點，扣2分，至扣完為止。超過預算目標100%的，每增加一個百分點，增加0.5分，最多加5分。66. 本公司接待管理人員不包括（D）A董事長 B 事業部經理 C 子公司及分支機構負責人 D 員工 67. 關于接待標準，宴席標準界定在（B）以內A 50元 B 100元 C 150元 D 200元68. 住宿的接待標準定在（B）元A 100-200 B 200-300 C 300

24、-400 D 400-50069. 員工因業務需要臨時借款的，下列表述錯誤的是（D）A 由借款人填寫借款單 B 單據內容完整 C 借款金額不能超過規定 D 公司接受員工因私借款70. 關于個人借款審批，下列說法錯誤的是（C）A 個人借款應嚴格執行“前帳不清，后賬不借”的原則（備用金除外）B 因業務需要可以申請備用金，由部門確定備用金管理人，經審批后執行。C 備用金的申請流程審批：備用金管理人申請財務部門審核部門負責人復核董事長審批D 借款單經部門負責人審核財務部門復核。71. 關于異地出差管理，下列說法錯誤的是（B）A 員工異地出差前應填寫出差申請表B 出差期限由出差員工自己決定C 出差人憑審

25、批后的出差申請表可向財務部門借支一定數額的差旅費。D 出差人未于規定時間內報銷的，財務部門應于工資中先予扣回，待報銷時再行核付。72. 下列關于異地出差，說法正確的是（D）A 出差期間可以報支加班費B 因私事可以延長出差時間。C 因病或遇意外災害，不需得到批準，可自己酌情延長出差時間。D 交通費、住宿費、生活補貼按報銷標準填報，超標自付，欠標不補。73. 報銷差旅費，下列說法不正確的是（B）A 差旅費報銷須嚴格按照標準執行，如因特殊情況超出該標準的需在報銷時做出書面說明并經總裁批準后方可報銷。B 報銷差旅費須提供合法票據，交通費用報銷須提供汽車票、火車票、飛機票等復印件。C 因工作需報銷出租車

26、費的，須在車票上注明起始地點、實際金額。D 報銷差旅費時，應同時結清所有借支款，未及時結清者，財務應于工資中先予扣回，直至結清。74. 下列有關業務招待費用報銷，說法錯誤的是（D）A 業務招待費用指公司各部門因公和業務的需要，用于招待相關人員的接待費、餐費、禮品費用。B 報銷業務招待費必須取得合法的票據。C 經辦人報銷時須填寫“費用報銷說明表”，詳細說明發生費用的事由、金額及經辦人、參加人員。D “費用報銷說明表”可以作為報銷記賬的憑證。75. 有關辦公用品、業務用書的報銷及管理，下列說法錯誤的是（D）A 辦公用品及一般設施、設備由所需單位提出計劃，經部門負責人審核財務復核總裁審批。B 各單位

27、所需業務書籍，須請示總裁同意后方可購買。C 各單位購買的業務用書必須到檔案室辦理登記手續并在書籍上加蓋公司印章方能報銷。D 業務用書報銷時須經檔案室管理人簽字確認，業務書一經領用，由領用人保管，遺失、損毀由領用人按原價的50%賠償。76. 有關報銷管理，下列說法不正確的是（A）A 辦公用品、設施、設備由財務部門統籌管理。B 公司采取責任制，鼓勵員工在合理時間范圍內完成工作，原則上不允許報支加班費、相關誤餐費及打車費，除非特殊情況報總裁核可。C 各單位所需信息化終端設備及軟件，由所需單位提出計劃，經部門負責人財務復審總裁審批。D 購買的信息化終端設備及軟件必須到集團公司行政中心信息化管理辦公室辦

28、理手續并在報銷憑證上簽字確認。77. 下列有關差旅費報銷，說法不正確的是（D）A 因公出差人員在目的地住宿費、市內交通費、生活補貼費，均實行包干制B 出差時間在一天以上的，算頭不算尾，扣減一天計算。C 公司派駐外地的常駐人員，發生的房租費、往返車費、駐地公共汽車月票費，均實行按時報銷。每月按實際天數計算。D 到外地學習、參加會議，憑會議記錄報銷。78. 關于異地出差，下列說法不正確的是（D）A 出差時間在當地往返的，市內交通費、生活補貼費按川渝內25元/天B 公司派駐外地的常駐人員，生活費省內20元/人/天，省外25元/人/天.C 到國外/省外學習、培訓、考察的，經總裁簽批后按實際費用報銷。D

29、 公司員工在出差期間因公發生業務招待等各種費用時，可單獨報銷。79. 關于私車公用車輛補貼，每月底由行政人力資源部門統計私車行駛公里數據，呈總裁審批后交財務部門在當月工資中補貼給車主，補貼標準為（B）A 0.1元/公里 B 0.2元/公里 C 0.3元/公里 D 0.4元/公里 80. 關于費用管理獎懲辦法，下列說法錯誤的是（C）A 對于費用節約或超支的獎懲，由每年初公司預算會確定。B 費用報銷的經辦人、審核批準人對費用支出的必要性、真實性和合法性負責。C 費用報銷實行申報制，即費用報銷的經辦人可以不說該費用的實際經辦人。D 財務部門必須嚴格把關，對所有票據的合規性、合法性負責。81. 關于借

30、款限額，下列說法不正確的是（B）A 業務人員借支在授權范圍內執行，超授權部分必須報公司批準B 無授權的部門，業務人員借款金額不能超過借款人一個月工資的60%。C 材料、設備采購人員因專項業務需要，可適當放寬借支限額。D 因工作需要的備用金借款在規定額度內由事業部負責人、財務中心負責人、總裁審批后借支。82. 關于借款規定下列說法錯誤的是（C）A 除成都駐外人員外，借款單必須是原件。B 如生產中心因特殊原因需及時采購不能用原件的，可暫用復印件代替，但需在三日內將手續齊全的原件交財務中心。C 借款原則上實行“前借已清，后不再借”的原則D 超過借款限額的，財務停止辦理任何借支手續。83. 關于供應商

31、資料信息的收集，下列說法不正確的是（D）A 采購指南 B 產品發布會、展銷會 C 供應商自行上門 D 非法竊取84. 下列哪項不屬于專業服務類供應商的合格標準（D）A 具備所在行業或專業領域所需要的資質等級要求、技術力量較雄厚。B 近三年企業經營運作正常，無不良信用記錄。C 良好的售后服務D 初次合作，最近一年發生重大質量、安全事故。85. 關于管理費用報銷，下列說法錯誤的是（D）A 費用支出項目，分為“直接報銷”和“先申請后報銷”。B 審批流程中設有部門審查，部門負責人在授權范圍內審查所列事項、款額及期限的合理性與真實性。C 對各項報銷憑證、財務總監或審計監察部可再次審查。D 財務人員不得拒

32、絕報銷任何不真實、不可靠的原始單據。86. 相關費用報銷，下列說法錯誤的是（D）A 總賬會計應對已按規定程序審批的報銷憑證，進行最后一次全面把關和審核，對不符合有關規定的報銷憑證有權予以拒絕。B 財務中心對各費用進行審查時，應對錯報費用進行糾正或拒報。C 業務招待費實行預算管理，各部門或中心根據預算制定限額、不得超支原則。D 各中心或部門的預算限額，參照“預算管理手冊”規定。超出預算部分，可以口頭匯報給中心或事業部門負責人，經負責人同意后即可執行。87. 有關業務招待費，下列說法正確的是（C）A 各中心部門人員均有權出面接待客戶或來賓。B 業務招待費可以拖延報賬C 業務招待費素材必須齊全，否則

33、財務人員有權拒絕報賬。D 各部門或中心享有授權的負責人直接發生的業務招待費，如在授權范圍之內，可先執行，報銷時無需董事長審批。88. 關于車輛使用，下列說法錯誤的是（A）A 凡需公司報銷車輛使用費的人員，可以口頭方式向有關負責人申請。B 凡以行政級別每月固定限額報銷的車輛使用費，都是在標準內據實報銷，超出限額部分，一律不得報銷。C 公車修理費產生原因屬人為損壞的，自行賠償，公司不予報銷。D 私車當月無修理或當月修理超出限額時，可拖延到次月一起計算，但全年不超出總限額。89. 關于油費報銷，下列說法錯誤的是（A ）A 公車用于配送、采購時，油費由個人承擔。B 私車如借作公用，油費由行政人員按出差

34、發生的實際油費核定報銷。C 私車如出差用車，油費由行政中心按出差所發生的實際油費核定報銷。D 公車混合使用時，油費由行政中心按車輛管理等級的實際公里數等情況核定報銷，并按行政中心出臺的車輛管理制度執行。90. 關于交通事故及交通罰款，下列說法錯誤的是（B）A 凡使用者原因違反交通規則而造成交通事故，其所有責任全部由使用者個人承擔。B 部分交通罰款可以報銷。C 配送外包的車輛按外包協議執行。D凡使用者原因違反交通規則而造成交通事故，公司只派遣相關人員協助辦理相關報銷索賠事宜，未賠部分由使用者承擔。91. 關于差旅費，下列說法錯誤的是（D）A 所有出差必須有出差申請單。B 下級出差必須由上級審批。

35、C 經批復后的出差申請單一式兩份，一份留人事部考勤備案，一份報銷時附在差旅費報銷單后作為報銷素材以備審查。D 出差申請6小時以內時，主管及人員可以坐臥鋪。92. 關于差旅費，以下說法不正確的是（C）A 公司總部副總級（含）及以上人員出差必須經總經理審批。B 部門經理級人員出差必須經各中心總監審批。C 沒有出差申請單，原則上也可以報銷，計發補貼。D 部門經理以下人員（不含）出差一般不允許坐出租車。93.有關報銷素材要求，下列說法不正確的是（C）A飲食服務業有稅務局監制章的發票或定額發票，飲食服務業發票一次性復寫并為同一人填開，加蓋全稱的發票（財務）專用章。B 同一次業務招待飲食服務發票應該同一單位的發票（財務）專用章。C 相同金額的定額發票不連號也可以報銷。D 發票的背面注明日期、客人姓名、經辦人姓名。94. 關于車輛使用費報銷素材，下列說法錯誤的是（C）A 過路（橋）費的報銷，憑車輛過路（橋）的專用發票，并加蓋收費部