1、（三）固定資產(chǎn)管理制度第一章 總則第一條 為加強公司固定資產(chǎn)管理， 提高固定資產(chǎn)使用效益， 優(yōu) 化資產(chǎn)配置，確保公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)，根據(jù)國家有關法規(guī)，結 合公司實際情況，特制定本制度。第二條 固定資產(chǎn)是指使用期限超過1年的房屋、 建筑物、機器、 機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等。不 屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品， 單位價值在500元以上，并且使用期 限超過2年的，也應作為固定資產(chǎn)管理。第三條 公司辦公室是公司辦公設施設備的管理部門， 負責此類 資產(chǎn)的購置、維修、報廢、清查等工作；材料設備部是公司生產(chǎn)設備 的管理部門，負責此類資產(chǎn)的購置、維修、報廢、清查工作；財務部 是

2、固定資產(chǎn)的核算部門，負責固定資產(chǎn)的價值核算； 使用部門是固定 資產(chǎn)保管部門，負責日常管理養(yǎng)護。第四條 固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、資產(chǎn)調(diào)劑和調(diào)撥、資產(chǎn)核算、資產(chǎn)保管、清查及處置。第二章 資產(chǎn)購置第五條 固定資產(chǎn)購置實行預算管理， 應根據(jù)實際工作需要， 堅 持合理、節(jié)約原則。公司辦公室、材料設備部按權限負責分別統(tǒng)計各 部門、 工地項目部固定資產(chǎn)申購情況、 編制公司年度固定資產(chǎn)投資計 劃與預算、安排資產(chǎn)購置等事項。第六條 每年年底辦公室、 材料設備部向部門、 工地項目部下發(fā) 固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計表 （附件1），各部門、各項目部申報本部門固 定資產(chǎn)購置需求，經(jīng)部門負責人審核后提交辦公室、材料設備部。

3、第七條 辦公室、材料設備部對各部門、工地項目部提交的固 定資產(chǎn)需求統(tǒng)計表 進行審核匯總， 編制固定資產(chǎn)購置計劃表（附 件2），經(jīng)財務部審核后，提交總經(jīng)理辦公會批準，通過后納入全面 預算管理。第八條 辦公室、材料設備部根據(jù)年度固定資產(chǎn)購置計劃，填寫 固定資產(chǎn)購置審批表 （附件3），提交財務主管、分管副總審核、 總經(jīng)理審批。第九條 固定資產(chǎn)購置應當注意以下兩點： （1）固定資產(chǎn)購置應堅持多方詢價（不少于三方）的原則，保 證資產(chǎn)購置價格的合理性。（2）進行供貨商的選擇時，應著重考慮供貨商的資質、能力、 信譽以及質量保證體系， 根據(jù)供貨廠商的報價函及其他書面資料、 價 格、品質、交貨期、付款條件、廠商

4、信譽以及歷史使用情況等選擇出第十條 預算外固定資產(chǎn)臨時購置申請應由使用部門提出，填寫 固定資產(chǎn)購置審批單 （附件3），按規(guī)定程序審批后由辦公室或材 料設備部安排購置。第十一條 各工地項目部固定資產(chǎn)采購額低于5000元，可自行 決定購置，但需嚴格手續(xù)；高于5000元，報公司審批。第三章 資產(chǎn)的驗收、登記與領用第十二條 辦公室或材料設備部采購人員接到供應商發(fā)來的設備 等固定資產(chǎn)后，應組織使用部門一同對固定資產(chǎn)進行驗收， 并填寫固 定資產(chǎn)驗收單（附件4）。第十三條 固定資產(chǎn)驗收合格后， 報財務部對固定資產(chǎn)進行分類 編號。1進行固定資產(chǎn)編號時遵循統(tǒng)一規(guī)定的編號方法；2號碼一經(jīng)編定不能隨意變動；3新增固

5、定資產(chǎn)應從現(xiàn)有編號依次續(xù)編；4每一固定資產(chǎn)編號確定后，實物標牌號應與賬面編號一致；5編號只有發(fā)生固定資產(chǎn)處置，如固定資產(chǎn)調(diào)出、報廢等情況 時才能注銷，并且編號一經(jīng)注銷通常不能補空。第十四條 財務部負責建立固定資產(chǎn)卡片，一式三份，財務部、 辦公室或材料設備部、使用部門各一份。在每一張卡片中，應記載該 項固定資產(chǎn)的編號、名稱、規(guī)格、技術特征、技術資料編號、 附屬物、 使用單位、所在地點、開始使用日期、中間停用日期、原價、使用年 限、購建的資金來源、折舊率、大修理基金提存率、大修理次數(shù)和日 期、轉移調(diào)撥情況、報廢清理情況等詳細資料。第十五條 為了匯總反映各類固定資產(chǎn)的增減變動和結存情況， 使固定資產(chǎn)

6、卡片適應固定資產(chǎn)增減變動的要求， 辦公室、 材料設備部 應按固定資產(chǎn)類別建立固定資產(chǎn)管理臺帳（附件5）。第四章 資產(chǎn)的使用、折舊與維護條第十六 各資產(chǎn)使用部門要指定相關人員負責固定資產(chǎn)管理并 建立實物管理臺帳；個人使用的固定資產(chǎn)，由本人負責管理，責任到 人。固定資產(chǎn)使用人、使用地點變動， 需填寫固定資產(chǎn)轉移單（附 件6）。轉出部門、轉入部門簽字，辦公室或材料設備部、財務部、主 管副總審核，總經(jīng)理審批后，方可進行資產(chǎn)轉移。第十七條 固定資產(chǎn)使用期間發(fā)生故障或損壞時， 應立即通知辦 公室、材料設備部，以便及時組織維修。第十八條 公司財務部負責按財務會計制度進行固定資產(chǎn)核算， 并按財務制度規(guī)定計算固

7、定資產(chǎn)折舊費。第十九條 辦公室、材料設備部應當于每年年末編制固定資產(chǎn)維 修計劃，維修費用應當納入年度部門預算。第二十條 固定資產(chǎn)需要修理時， 由使用部門提出申請， 辦公室、 材料設備部組織維修。維修完成后，由使用部門相關人員驗收，并在 固定資產(chǎn)維修記錄表 （附件7）上簽字確認。第二十一條 辦公室、材料設備部提交維修經(jīng)費付款申請時應當 嚴格執(zhí)行資金支付審批程序。 預算外修理費用支出時應當嚴格執(zhí)行預 算外審批程序。第五章 資產(chǎn)報廢與報損第二十二條 固定資產(chǎn)報廢，需填寫固定資產(chǎn)處置審批單 （附 件8），經(jīng)辦公室或材料設備部、財務部、分管副總審核后，提交總經(jīng) 理審批。第二十三條 固定資產(chǎn)批準報廢后，

8、辦公室、材料設備部應當要 及時進行實物處理、更新固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)管理臺帳相關信 息，財務部及時進行帳務處理。第二十四條 當固定資產(chǎn)破損或丟失時， 固定資產(chǎn)使用部門填寫 固定資產(chǎn)處置審批單 （附件8），提交辦公室或材料設備部審核。第二十五條 辦公室或材料設備部對固定資產(chǎn)報損或報失情況 進行核實后，在固定資產(chǎn)處置審批單內(nèi)填寫調(diào)查意見，并簽字確 認，并將固定資產(chǎn)處置審批單送財務部審核。第二十六條 財務部對報損、 報失的固定資產(chǎn)的價值進行估算并 填寫相關數(shù)據(jù)，報分管副總審核、總經(jīng)理審批。第二十七條 辦公室、材料設備部根據(jù)審批通過的 固定資產(chǎn)處 置審批單 更新固定資產(chǎn)的臺帳和卡片的相關信息， 財務

9、部根據(jù)審批 通過的固定資產(chǎn)處置審批單 進行報損、報失固定資產(chǎn)的賬務處理。第六章 資產(chǎn)出售與捐贈第二十八條 固定資產(chǎn)出售是指固定資產(chǎn)以有償轉讓的方式變 更所有權或使用權，并收取相應收益的處置。第二十九條 在資產(chǎn)出售前由固定資產(chǎn)使用部門對資產(chǎn)出售的必 要性、可行性及原因進行說明，并在此基礎上填寫固定資產(chǎn)處置審 批單（附件8），報辦公室或材料設備部審核簽字后，財務主管填寫 處置意見，經(jīng)總經(jīng)理審批后組織執(zhí)行。第三十條 處置申請中應注明該項固定資產(chǎn)的原價、已計提折 舊、預計使用年限、已使用年限、預計出售價格或轉讓價格等。對于 重大固定資產(chǎn)處置，應當聘請具有資質的中介機構進行資產(chǎn)評估。第三十一條 處置完成

10、后，辦公室或材料設備部應當及時注銷相 關資產(chǎn)的卡片、 臺帳；財務部應對已銷固定資產(chǎn)及時取得銷售發(fā)票和 有關稅、費票據(jù)，記錄和報告固定資產(chǎn)的銷售情況，防止出現(xiàn)資產(chǎn)已 處置而固定資產(chǎn)賬面未注銷的情形， 同時要對固定資產(chǎn)的銷售收入進 行資金管理和監(jiān)控。第三十二條 固定資產(chǎn)捐贈是無償產(chǎn)權轉讓， 應嚴格履行報批手 續(xù)，辦公室或材料設備部填寫固定資產(chǎn)處置申請表 ，注明處置方 式為捐贈后報財務主管、分管副總審核、總經(jīng)理審批，審批后方可辦 理捐贈手續(xù)。第三十三條 企業(yè)辦理固定資產(chǎn)捐贈手續(xù)， 必須取得固定資產(chǎn)捐 贈接收方的相關接收憑證， 并作為財務部賬務處理的憑證。 財務部在 處理捐贈固定資產(chǎn)賬務時，應嚴格遵守

11、國家相關規(guī)定。第七章 固定資產(chǎn)清查第三十四條 為確保公司固定資產(chǎn)做到賬實相符， 公司財務部負 責固定資產(chǎn)的清查盤點工作，清查盤點每年至少進行一次。第三十五條 財務部負責編制固定資產(chǎn)盤點計劃、 固定資產(chǎn)盤點 表（附件9），提前做好盤點的各方面準備。第三十六條 實地盤點時，財務部牽頭，辦公室、材料設備部及 固定資產(chǎn)的使用部門配合。第三十七條 盤點結果和差異應由綜合部財務部、 辦公室、 材料 設備部和固定資產(chǎn)使用部門簽字確認。固定資產(chǎn)盤點表分別由財務 部、辦公室、材料設備部歸檔保存。第三十八條 對企業(yè)固定資產(chǎn)的盤盈和盤虧， 應由財務部分析差 異原因，及時形成處理建議，落實責任人，填寫固定資產(chǎn)盤盈/盤

12、虧處理審批表（附件10），辦公室主任或材料設備部長、財務部長、 分管副總審核，總經(jīng)理審批。第三十九條 盤盈的固定資產(chǎn)， 按照同類或類似固定資產(chǎn)的市場 價，減估計折舊的差額計入營業(yè)外收入；對屬于建設項目的，應沖減 工程成本。第四十條 盤虧及毀損的固定資產(chǎn)， 按照原價扣除累計折舊、 變 價收入、過失人及保險公司賠款后的差額計入營業(yè)外支出； 對屬于建 設項目的，應計入工程成本。第四十一條 對盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)， 由辦公室、 材料設備部 分別負責填制或注銷固定資產(chǎn)卡片、 臺帳，財務部負責更改固定資產(chǎn) 相關賬務。第八章 附則第四十二條 本制度批準后自頒布之日起執(zhí)行。第四十三條 財務部負責本制度的制定、

13、解釋、修改、廢除等工附件1:固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計表固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計表部表格編ZH-門：申報日期：號：GZ-01序號名稱數(shù)量預算用途備注合計編制人員:審核人員:注：備注可注明需要時間，緊急程度，所附說明清單等。附件2:固定資產(chǎn)購置計劃表固定資產(chǎn)購置計劃表表格編號：ZH-GZ-02部名數(shù)預用途備注員:審核人員:門稱量算合計編制人附件3:固定資產(chǎn)購置審批單固定資產(chǎn)購置審批表年表格ZH-月 日編號：DZ-01請申立口經(jīng)辦人資產(chǎn)項目規(guī)格型號數(shù)量/單位金額用途備注所附材料部門主管簽字：年 月曰辦公 室或材料 設備部主 管簽字：年 月曰財務主管簽字：年 月曰分管副總簽字：年 月日總經(jīng)理簽字：年 月日附件4:固定

14、資產(chǎn)驗收單固定資產(chǎn)驗收單表日期ZH-GZ-04格編號資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格（型號）資產(chǎn)代碼購置日期計量單位單價（元）金額（元）對方單位安裝使用地點附件情況固定資產(chǎn)驗收情況說明:參加驗收人員簽字:驗收日期：年 月 日附件5:固定資產(chǎn)管理臺帳固定資產(chǎn)管理臺帳部表格編ZH-GZ-05門：號：號年固定資產(chǎn)名稱j進時間購規(guī)格及型號價單量數(shù):額金 憑證號碼存放地點使用人移動情況維能情 況處理情況移交人接收人1用途附件6:固定資產(chǎn)轉移單編號:資資*購0產(chǎn)規(guī)產(chǎn)使置轉格格轉用十轉移、 安入原出匕凈裝片 制值轉移原大:值造備注批準人簽字,總經(jīng):理主管副總財務部辦公室或材料設備部出移咅入移咅A資產(chǎn)管理部門:固定資產(chǎn)轉移單年 月 日注：本表一式四聯(lián)。由資產(chǎn)移入部門填制。第一聯(lián)由資產(chǎn)管理部 門留存；第二聯(lián)交財務部門留存；第三聯(lián)移入部門留存；第四聯(lián)移出 部門留存。附件7:固定資產(chǎn)維修記錄固定資產(chǎn)維修記錄Z表H-GZ-格編號06期日資產(chǎn)名稱使用部門故障原因處理人員維修方法維修費用驗收確認附件&固定資產(chǎn)處置審批單固定資產(chǎn)處置審批單日期：表格編號：ZH-GZ-07請申咅經(jīng)辦人員部門負責人資產(chǎn)名稱規(guī)格使用年限購置日期賬面原值已用年數(shù)已提賬面殘使用人員折舊值處置原因變價收入處理費用實際損失額擬處理辦法辦公 室或材料 設備部主 管簽字：年 月曰財務主管簽字：年 月曰分管副總簽字：年 月曰總經(jīng)理簽字：年 月曰備注簽