1、1 / 22商業銀行流動性風險管理辦法（試行）（征求意見稿） 第一章總則 1 第二章流動性風險管理 2 第一節流動性風險管理的治理結構 3 第二節流動性風險管理策略、政策和程序 5 第三節流動性風險識別、計量、監測和控制 6 第四節管理信息系統 11 第三章流動性風險監管 11 第一節流動性風險監管指標 11 第二節流動性風險監測 13 第三節流動性風險監管方法和手段 15 第四章附則 18附件一 關于流動性風險管理要求的說明附件二 關于流動性覆蓋率和凈穩定資金比例的說明附件三 關于流動性風險監測參考指標的說明附件四 關于外資銀行流動性風險相關指標的說明第一章 總 則為加強商業銀行流動性風險管

2、理， 維護銀行體系安全穩健運行， 根據中華人民共和國銀行 業監督管理法 、中華人民共和國商業銀行法 、中華人民共和國外資銀行管理條例 等法 律法規，制定本辦法。矚慫潤厲釤瘞睞櫪廡賴賃軔。中華人民共和國境內設立的中資商業銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行適用本辦法。 本辦法所稱流動性風險， 是指商業銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金， 以 償付到期債務或其他支付義務、 滿足資產增長或其他業務發展需要的風險。聞創溝燴鐺險愛氌譴 凈禍測。流動性風險既可能來自商業銀行的資產負債期限錯配， 以及信用風險、 市場風險等其他類別 風險向流動性風險的轉化， 也可能來自市場流動性對銀行流動性風險的負面

3、影響， 即由于外 部融資市場深度不足或市場動蕩， 導致商業銀行無法及時以合理價格變現或抵押資產以獲得 流動性支持。殘騖樓諍錈瀨濟溆塹籟婭騍。商業銀行應當按照本辦法建立健全流動性風險管理體系， 有效識別、 計量、 監測和控制流動 性風險，確保其流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。釅錒極額閉鎮檜豬訣錐顧葒。中國銀行業監督管理委員會 （以下簡稱銀監會） 依法對商業銀行的流動性風險水平及流動性 風險管理實施監督管理。彈貿攝爾霽斃攬磚鹵廡詒爾。第二章 流動性風險管理商業銀行應當在法人和集團層面建立與其業務規模、性質和復雜程度等相適應的流動性風險 管理體系。流動性風險管理體系應當包括以下基本要素：謀蕎摶

4、篋飆鐸懟類蔣薔點鉍。（一）健全的流動性風險管理治理結構。（二）完善的流動性風險管理策略、政策和程序。（三）有效的流動性風險識別、計量、監測和控制。（四）完備的管理信息系統。第一節 流動性風險管理的治理結構 商業銀行應當建立完善的流動性風險管理治理結構， 明確董事會及其專門委員會、 監事會（監 事）、高級管理層及其專門委員會、以及相關部門在流動性風險管理中的職責及報告路線， 建立適當的考核及問責機制。廈礴懇蹣駢時盡繼價騷巹癩。商業銀行董事會應當承擔流動性風險管理的最終責任，履行以下職責：（一） 審核批準并至少每年審議一次可承受的流動性風險水平、 流動性風險管理策略、 重要 的政策和程序。（二）監

5、督高級管理層對流動性風險進行有效管理和控制。（三）持續關注流動性風險狀況，定期獲得流動性風險報告，及時了解流動性風險水平、管 理狀況及其重大變化。（四）審批流動性風險信息披露內容，保證披露信息的真實性和準確性。（五）其他有關職責。2 / 22董事會可以授權其下設的專門委員會履行其部分職責。 商業銀行的高級管理層應當履行以下職責：（一）及時測算并在必要時調整可承受的流動性風險水平，并提請董事會審議。（二） 根據董事會批準的可承受的流動性風險水平， 制定、 定期審議并監督執行流動性風險 管理策略、政策和程序。煢楨廣鰳鯡選塊網羈淚鍍齊。（三）建立完備的管理信息系統，支持流動性風險的識別、計量、監測和

6、控制。（四）組織開展壓力測試，并將壓力測試結果應用于風險管理和經營決策。（五）充分了解并定期評估流動性風險水平及管理狀況，及時了解流動性風險的重大變化， 并向董事會定期報告。（六） 制定流動性風險應急計劃并組織演練。 在觸發應急計劃的事件發生時， 迅速組織實施 應急計劃。（七）確保銀行具有足夠的資源獨立、有效地開展流動性風險管理工作。（八）其他有關職責。商業銀行應當指定專門部門負責流動性風險管理，流動性風險管理職能應當保持相對獨立。 商業銀行應當在內部定價以及考核激勵等相關制度中充分考慮流動性風險因素， 在考核分支 機構或主要業務條線經風險調整的收益時應當納入流動性風險成本， 防范因過度追求業

7、務擴 張和短期利潤而放松對流動性風險的控制。鵝婭盡損鵪慘歷蘢鴛賴縈詰。監事會（監事）應當對董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監督評價， 至少每年一次向股東大會 （股東）報告董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況。籟叢媽羥為贍僨蟶練淨櫧撻。商業銀行應當將流動性風險管理納入內部審計的范疇， 定期審查和評價流動性風險管理體系 的充分性和有效性。內部審計應當涵蓋流動性風險管理的所有環節，包括但不限于：預頌圣 鉉儐歲齦訝驊糴買闥。（一）相關的管理體系、 制度和實施程序是否能夠有效識別、 計量、 監測和控制流動性風險。（二）流動性風險管理政策和程序是否得到有效執行。（三）現金流分析

8、和壓力測試的基本假設是否適當。（四）流動性風險限額管理是否有效。（五）流動性風險管理信息系統是否完備。（六）流動性風險管理報告是否準確、及時、有效。 流動性風險管理的內部審計報告應當直接提交董事會。董事會應當針對內部審計發現的問 題，督促高級管理層及時采取整改措施。 內部審計部門應當適時對整改措施的實施情況進行 后續審計，并及時向董事會提交后續審計報告。滲釤嗆儼勻諤鱉調硯錦鋇絨。商業銀行在境外設有分支機構或附屬機構的， 應當根據其管理模式， 針對銀行整體及分國別 或地區的流動性風險管理分別進行審計。鐃誅臥瀉噦圣騁貺頂廡縫勵。第二節 流動性風險管理策略、政策和程序 商業銀行應當根據其經營戰略、業

9、務特點、財務實力、融資能力、總體風險偏好及市場影響 力，在充分考慮其他風險與流動性風險相互影響與轉換的基礎上， 確定在正常和壓力情景下 可承受的流動性風險水平。擁締鳳襪備訊顎輪爛薔報贏。商業銀行應當根據可承受的流動性風險水平， 制定書面的流動性風險管理策略、 政策和程序。 流動性風險管理策略、 政策和程序應當涵蓋銀行的表內外各項業務， 以及境內外所有可能對 其流動性風險產生重大影響的業務部門、 分支機構和附屬機構， 并包括正常和壓力情景下的 流動性風險管理。贓熱俁閫歲匱閶鄴鎵騷鯛漢。流動性風險管理策略應當涵蓋流動性風險管理的總體目標、整體模式以及主要政策和程序。 流動性風險管理政策和程序包括但

10、不限于：（一）現金流管理。（二）流動性風險識別、計量和監測。3 / 22（三）流動性風險限額。（四）負債和融資管理。（五）日間流動性風險管理。（六）壓力測試。（七）應急計劃。（八）優質流動性資產儲備管理。（九）跨機構、跨境以及重要幣種的流動性風險管理。（十） 對影響流動性風險的潛在因素， 以及其他類別風險對流動性風險的影響進行持續監測 和分析。商業銀行在引入新產品、新技術，建立新機構、新業務部門前，應當在可行性研究中充分評 估其可能對流動性風險產生的影響， 完善相應的風險管理政策、 程序， 并獲得負責流動性風 險管理部門同意。壇摶鄉囂懺蔞鍥鈴氈淚躋馱。商業銀行應當綜合考慮業務發展、 技術更新及

11、市場變化等因素， 至少每年對可承受的流動性 風險水平、流動性風險管理策略、政策和程序進行一次評估，并根據需要進行修訂。蠟變黲 癟報倀鉉錨鈰贅籜葦。第三節 流動性風險識別、計量、監測和控制 商業銀行應當建立有效的流動性風險識別、 計量、 監測和控制體系， 確保資產負債錯配程度 保持在可承受的流動性風險水平內、 具有多元化和穩定的負債、具有與自身流動性風險水平 相適應的優質流動性資產儲備，并具備充分的外部市場融資能力。買鯛鴯譖曇膚遙閆擷凄屆嬌。流動性風險的識別、 計量、 監測和控制體系應當包括完整的現金流測算和分析框架， 能有效 計量、監測和控制現金流缺口。現金流測算和分析框架應當至少涵蓋以下內容

12、：綾鏑鯛駕櫬鶘 蹤韋轔糴飆鈧。（一）資產和負債的未來現金流。（二）或有資產和或有負債的潛在現金流。（三）對重要幣種現金流的單獨測算分析。（四）代理、清算和托管等業務對現金流的影響。 商業銀行應當根據業務規模、 性質、 復雜程度及風險狀況， 運用包括現金流缺口在內的一系 列方法和模型， 對銀行在正常和壓力情景下未來不同時間段的流動性風險水平及優質流動性 資產儲備情況進行前瞻性分析。驅躓髏彥浹綏譎飴憂錦諑瓊。商業銀行在運用上述方法和模型時應當使用審慎合理的假設前提， 定期對各項假設前提進行 評估，根據需要進行修正，并保留書面記錄。貓蠆驢繪燈鮒誅髏貺廡獻鵬。商業銀行應當根據業務規模、 性質、 復雜程

13、度及風險狀況， 監測可能引發流動性風險的特定 情景或事件， 及時分析其對流動性風險的影響， 并建立適當的預警指標體系。 可參考的情景 或事件包括但不限于：鍬籟饗逕瑣筆襖鷗婭薔嗚訝。（一）資產快速增長，風險顯著增加。（二）資產或負債集中度上升。（三）貨幣錯配程度增加。（四）負債平均期限下降。（五）多次接近或違反內部限額和監管標準。（六）特定業務或產品發展趨勢下降或風險增加。（七）銀行盈利水平、資產質量和總體財務狀況顯著惡化。（八）負面的公眾報道。（九）信用評級下調。（十）股票價格下降或債務成本上升。（十一）批發和零售融資成本上升。 （十二）交易對手要求增加額外的擔保或拒絕進行新交易。（十三）代理行降低或取消授信額度。4 / 22（十四）零售存款大量流失。（十五）獲得長期融資的難度加大。 商業銀行應當建立流動性風險限額管理制度。 流動性風險限額管理制度應當至少包括以下內 容：（一） 根據業務規模、 性質、復雜程度、 可承受的流動性風險水平和外部市場發展變化情況， 確定各項流動性風險管理限額， 包括現金流缺口限額、 負債集中度限額、 集團內部融資和交 易限額等。構氽頑黌碩飩薺齦話騖門戲。（二） 制定和調整限額的授權制度和審批流程。 商業銀行應當至少每年對