1、付款治理1范圍適用于公司對內、對外的各種涉及付款、預付款業務的治 理2操縱目標2.1確保所有的付款和預付款在付款預算內，保證資金使用的 打算性，提高資金使用效率，從而滿足采購部門及其他部 門的業務需求，并盡量保證較好的資信水平2.2確保所有付款均嚴格按照審批權限規定得到審核，以幸免 因錯付、多付等情況而給公司帶來損失，使企業效益最大 化2.3確保所有支付款項都得到及時、準確的記錄，做到與銀行 對帳單相符3要緊操縱點3.1部門經理依據月工作打算、資金打算、相關合同條款及公 司有關規章制度審核由部門經辦人填寫的付款申請書的內 容是否完整，數據是否真實、準確，是否在資金打算內，確定是否同意付款3.2

2、各部門按權限審批付款申請書3.3會計主管審核付款申請書的付款事項、金額是否在資金打 算和預算內，不在資金打算內的付款事項予以退回，要求 補充資金打算3.4應收應付依照合同編號和訂單編號審核在資金打算內的付 款申請書的付款事項、金額與相關合同的相關條款是否相 符，相關單據是否滿足合同的付款條件；審核付款申請書 是否差不多過規定程序的審批，各程序的審批是否在規定 的審批權限內；審核相關單據是否真實、合法，是否符合 財務制度的規定；查詢財務系統的應付款帳，是否有此應 付款項3.5財務部以至總經理在審批權限內依照資金打算、國家有關 財經制度、相關合同條款以及公司財務規章制度審批付款 申請書付款事由、付

3、款金額、付款方式3.6會計主管審核付款憑證科目使用是否正確，相關單據與付款金額是否一致，數據計確實是否準確特定政策4.1預付款的定義：指在經營過程中按照購貨合同、基建合同或勞務合同規定，預先支付給供貨方或提供勞務方的賬 款。4.2預付款審批權限：?采購部經理單筆_萬、市場部經理單筆_萬、信息技術部 經理 （軟3 / 8件采購）單筆_萬；?生產物流相關副總單筆_萬、市場銷售相關副總單筆_萬；?財務主管單筆_萬、財務部經理單筆_萬、財務行政相關 副總單筆_萬；?總經理單筆_萬?董事會單筆_萬以上4.3付款申請審批單必須寫明合同編號，附有效合法的發票（國內付款必須附經稅務機關核準的合法發票）及入庫驗

4、收單及其他支持文件（預付款除外），且與合同相符，否 則財務部有權拒付4.4付款審批權限：?采購部經理單筆_萬以內、同一項目_萬以內；其他部門經理單筆_萬以內、同一項目_萬以內；?生產物流相關副總單筆_萬以內、同一項目_萬以內；市 場銷售相關副總單筆_萬以內、同一項目_萬以內；?財務主管：采購同一項目_萬以內、其他同一項目_萬以 內；?財務部經理：采購同一項目_萬以內、其他同一項目_萬 以內；?財務行政相關副總：采購同一項目_萬以內、其他同一項 目_萬以內；?總經理：采購單筆_萬、其他單筆_萬?董事會：采購單筆_萬以上、其他單筆_萬以上4.5新產品項目預算的審批：?部門經理無審批權，由相應項目經

5、理依照其給予的行政級 不在相應的審批權限內行使審批職能4.6財務主管依照資金打算確定付款方式，適當考慮在國內采取鈔票物搭配方式或承兌匯票付款4.7每月對外付款時刻25日截止4.8如付款情況發生變動，應附付款情況講明書及相關證明文件，財務方可報銷4.9應收應付會計查詢往來帳，如對方單位欠本公司款項，能 夠辦理拒付4.10屬于外匯經常項目下付款應按照國家外匯治理法規要求， 相關部門預備合同及有關材料辦理付款審批交財務，財務 審核后交銀行支付4.11銷售費用運費報銷應提供銷貨合同、貨運合同（或招標書），并附 有銷貨發票復印件；保險費應提供保險合同及銷貨發票復 印件；出口傭金提供傭金協5 / 8議、出

6、口發票、出口收回水 單。4.12固定資產付款需提供資產添置申請報告、合同、發票和固 定資產竣工驗收單（直接安裝使用的固定資產）或入庫單 （入庫的固定資產）5付款治理流程講明c-12-002-001步驟涉及部門步驟講明步驟涉及部門步驟講明1相關部門各部門經辦人依據合冋提出付款申請， 按規 定項目填寫付款申請書。2部門經理部門經理以至主管副總在審批權限內依照月 工作打算、資金打算、相關合同條款及公司 有關規章制度，審核經辦人填寫的付款申請 書的內容是否完整、數據是否真實、準確， 確定是否同意付款/預付款，將不同意的付款 申請書返回1進行修改，將超出審批權限的 付款申請書報主管副總審批。3財務部-會

7、計主管會計主管依據資金打算和預算， 審核各部門 經辦人報送的付款申請書是否在月資金打算 內，將不在月資金打算內的付款申請書退回 經辦人員，并要求按照部門工作打算及資金 打算治理流程的規定程序辦理資金打算。4財務部-應收應付會計應收應付會計審核相關單據是否真實、合 法，是否符合財務制度的規定；查詢財務系 統的應付款帳，推斷是否有此應付款項。依 照合冋編號和定單編號審核在資金打算內的 付款申請書的付款事項、金額與相關合冋的 相關條款是否相符，相關單據是否滿足合同7 / 8步驟涉及部門步驟講明的付款條件4.1財務部-應收應付會計右為通過，將拒付通知、不合格的付款申請 書及相關單據退回申請部門辦理拒付

8、5財務部-財務主管財務主管依照付款要求推斷結算方式， 在付 款申請書上注明付款方式6財務部-財務經理財務經理以至公司總經理、董事會按照權 限，依照資金打算、國家有關財經制度、相 關合同條款以及公司財務規章制度審批付款 申請書付款事由、付款金額、付款方式。右 未通過則回4.1處辦理拒付7財務部-應收應付會計若批準付款， 應付會計審核付款申請審批單 是否差不多過規定程序的審批，各程序的審 批是否在規定的審批權限內， 依照經批準的 付款申請審批單交出納辦理相關付款操作7.1財務部-出納會計出納會計依照付款憑證， 按照付款申請書注 明的結算方式辦理付款。7.2財務部-應應收應付會計辦理承兌付款、物資抵賬等相步驟涉及部門步驟講明收應付會計關手續7.3財務部-出納會計匯票付款等-出納會計填寫相應憑證和票據。8財務部-出納會計支票付款-出納會計登記支票領