1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上非營利組織財務(wù)管理制度根據(jù)財政部民間非營利組織會計制度、基金會管理條例以及國家有關(guān)規(guī)章、法規(guī)，特制定本制度。一、基本原則1、本會執(zhí)行國家財政部頒發(fā)的民間非營利組織會計制度，會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，以實際發(fā)生的事項記錄和反映本會的各項業(yè)務(wù)活動。2、本會資金由理事會集中管理，歸口使用。3、本會資金使用實行年度預(yù)算制度。每年的第四季度編制下一年度的資金收支預(yù)算，經(jīng)理事會審議綜合平衡，報民政局、區(qū)紅會批準(zhǔn)后由基金會理事會按預(yù)算實施，次年第一季度進(jìn)行決算。本會應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算專款專用，使用預(yù)算外的資金須報理事會議討論并經(jīng)理事會、區(qū)民政局批準(zhǔn)追加資金后方能使用。4、本會會計人員

2、必須持有會計任職資格證書，并根據(jù)會計的有關(guān)規(guī)定依法建賬，保證本會會計工作秩序和會計信息質(zhì)量。5、建立健全內(nèi)部控制制度，不相容的職責(zé)應(yīng)嚴(yán)格實行分離，并按本會實際工作情況，對會計人員工作崗位進(jìn)行輪換。6、每月10日前須編報資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動表；季度需另報基金收支統(tǒng)計報表、半年度編報預(yù)算執(zhí)行情況報告；年終編報資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動表和現(xiàn)金流量表并報財務(wù)狀況分析報告和年度決算報告。7、本會接受會計師事務(wù)所審計、接受監(jiān)事會監(jiān)督檢查、接受稅務(wù)部門稅務(wù)監(jiān)督、接受捐贈人查詢財產(chǎn)的使用和管理情況，接受社會監(jiān)督。二、收入管理1、向本會捐贈的單位和個人應(yīng)辦理捐款登記手續(xù)，及時建立捐贈人信息庫；通過銀行向我會的捐贈，

3、應(yīng)將銀行匯款單復(fù)印留做備查。2、凡收到的現(xiàn)金、支票、匯票等銀行票據(jù)，應(yīng)及時開具合法“收據(jù)”，并及時解交銀行。現(xiàn)金不得超過庫存限額，不得私設(shè)小金庫，并且做到日清月結(jié)，月末與庫存現(xiàn)金、銀行對賬單、總分類賬核對無誤。3、因印戳、日期、金額有誤等原因造成退票，應(yīng)及時與有關(guān)部門取得聯(lián)系予以調(diào)換。4、定向捐贈須根據(jù)捐贈協(xié)議、捐贈意向書等書面依據(jù)確定；各類專項基金的設(shè)立應(yīng)制訂管理辦法并報區(qū)民政局或區(qū)紅會備案。5、捐贈人中途改變捐贈用途的，須由捐贈人提供書面憑據(jù)確認(rèn)。6、各街道和部門的捐贈收入須直接匯入本會賬戶。三、支出管理1、嚴(yán)格執(zhí)行國家財政財務(wù)制度，依法治會、勤儉辦會，提高資金使用效果；嚴(yán)格預(yù)、決算制度，

4、保持合理的支出結(jié)構(gòu)。2、各類資金的使用，應(yīng)建立資金使用登記制度，嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定使用。使用時須將“登記簿”與有關(guān)憑證一起交財務(wù)核實并付款，及時反映各類資金使用和結(jié)余的情況，年末與區(qū)民政局或區(qū)紅會核對有關(guān)資金使用數(shù)據(jù)。3、本會召開各種會議、組織有關(guān)大型活動等，應(yīng)先編制經(jīng)費預(yù)算，報經(jīng)有關(guān)政府部門領(lǐng)導(dǎo)審批后交基金會理事會，理事會原則上按預(yù)算執(zhí)行。4、政府部門使用年度預(yù)算資金，須提交資金使用書面申請，經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)后在5個工作日內(nèi)給予撥付。5、每季度進(jìn)行資金收支平衡分析，通報資金收支預(yù)算執(zhí)行情況，實行資金使用總量控制。 6、本會工作人員公出交通費，由理事會申報預(yù)算，限額使用。 7、本會工作人員因工作需要

5、異地出差，經(jīng)理事長同意后，按有關(guān)規(guī)定按實報銷。四、審批權(quán)限與程序1、本會年度預(yù)算內(nèi)或有追加資金額度的，1000元（含1000元）以下的財務(wù)開支憑證由理事長審批；政府部門的季度幫困補(bǔ)助金和其它項目資金由區(qū)政府相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審批。2、預(yù)算外的支出，應(yīng)報理事會議討論通過后，由理事長或政府相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審批。3、社區(qū)困難群體的大病幫困補(bǔ)助金由街道核實后上報，由政府相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審核后在理事會會議批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)支付；使用預(yù)算外的資金，應(yīng)另遞交申請報告。五、資產(chǎn)管理（一）、資金管理1、基金管理須嚴(yán)格按照國務(wù)院基金會管理條例和本會基金管理辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2、基金會應(yīng)及時、準(zhǔn)確反映本會的資產(chǎn)運(yùn)作情況，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決、算制度，提高資金使用效率和確保本會資產(chǎn)的安全完整。3、對本會資助的項目，應(yīng)配合有關(guān)部門進(jìn)行跟蹤檢查、監(jiān)督，評估資金使用的合理、合法、合規(guī)。對受助人未按規(guī)定使用或違反使用規(guī)定的，須減少、停止或收回資助金。4、以基金會名義對外簽訂的協(xié)議且需支付經(jīng)費的，應(yīng)經(jīng)有關(guān)會簽程序?qū)徍瞬匆?guī)定批準(zhǔn)后才能支付。5、本會應(yīng)按照合法、安全、有效的原則實現(xiàn)基金的保值增值。6、資金運(yùn)作和資產(chǎn)保值增值事項，須由基金會理事會提出方案，經(jīng)會計、秘書長審核報理事會批準(zhǔn)后付諸實施。監(jiān)事會應(yīng)對資產(chǎn)運(yùn)作實行監(jiān)督以規(guī)避金融風(fēng)險，確保基金會資產(chǎn)安全且保值增值。7、本會應(yīng)于每年年終對各項投資進(jìn)行檢查，