1、.wd建設工程投資構成第一章 建設工程財務評價本章按照?建設工程經濟評價方法與參數?第三版修訂， 根本知識點為：       建設工程投資構成與建設投資估算方法；    建設工程財務評價中 根本報表的編制；    建設工程財務評價指標體系的分類；    建設工程財務評價的主要內容。 第一節(jié)建設工程投資構成重點提示：1、掌握投資組成。 總投資是由建設投資、建設期利息、流動資產投資組成。但是，建設期利息依然形成固定資產。2、掌握進口設備抵岸價的構成及

2、計算。尤其注意要把計算基數搞清，用計算基數來理順計算過程。強調的是：設備購置費設備原價+設備運雜費。兩者之和才是設備購置費。3、掌握建筑安裝工程費用工程組成，能熟練計算。 (1)材料費的組成和計算。其中尤其注意檢驗試驗費是指一般性檢驗和試驗，特殊的檢驗和試驗例如：破壞性試驗等不在材料費中，而是進入到措施費中。2機械費的組成。注意機械費中含有必要的人工費。如果在索賠中遇到有自有機械的閑置，索賠時應給予折舊費而不是臺班費。3措施費中環(huán)境保護費、文明施工費、安全施工費、臨時設施費、模板和支架費、腳手架費等要理解。4稅金、稅率的計算。 5對于建筑安裝計價程序中六個程序要能熟練計算。考試時會很

3、明確的告訴你用206號文件還是用工程量清單標準。4、聯合試運轉費用是由甲方負責，而單機試運轉是由乙方組織和負責費用。5、掌握 根本預備費、漲價預備費、建設期貸款利息的計算。1 根本預備費費用內容和計算要掌握。 根本預備費是一次性計算的。2漲價預備費要求會計算，要注意漲價預備費 要分年計算。計算公式相當于終值求現值。其中要注意漲價預備費的計算基數包括：設備及工器具購置費、建筑安裝工程費、工程建設其他費用及 根本預備費；這和其它科目考試說法不同，我們的考試以此為準。3建設期利息在案例中要注意認真審題，看案例中是年初借貸還是年未借貸。一般來說沒有說明的均按照均衡發(fā)放處理。要注意每年的計算基數包括以前

4、年度的貸款本金和利息之和。經常犯的錯誤是忘記以前年度的利息。具體內容 一、總投資按照費用構成分類概算法二、 分項 構成：一、設備及工、器具購置費用的構成設備及工、器具購置費用是由設備購置費和工具、器具及生產家具購置費組成的，它是固定資產投資中的積極局部。1、設備購置費的構成及計算 設備購置費設備原價+設備運雜費上式中，設備原價指國產設備或進口設備的原價；設備運雜費指除設備原價之外的關于設備采購、運輸、途中包裝及倉庫保管等方面支出費用的總和。(1)國產設備原價的構成及計算 國產設備原價分為國產標準設備原價和國產非標準設備原價。A國產標準設備原價國產標準設備原價有兩種，即帶有備件的原價和

5、不帶有備件的原價。在計算時，一般采用帶有備件的原價。B. 國產非標準設備原價按本錢計算估價法，包括所有制造過程的費用和制造過程各企業(yè)的合理利潤。應該使非標準設備計價接近實際出廠價。 進口設備抵岸價的構成及計算，設備購置費的計算 1、進口設備采用最多的是裝運港船上交貨價(FOB)，其抵岸價的構成可概括為： 貨價貨價= FOB*匯率題目給定FOB一律折算為人民幣表示國際運費國際運費(海、陸、空)原幣貨價(FOB)×運費率 國際運費(海、陸、空)運量×單位運價即從裝運港(站)到達我國抵達港(站)的運費。運輸保險費運輸保險費×保險費率屬于風險

6、轉移的一種方式。 銀行財務費銀行財務費FOB*匯率×銀行財務費率一般是指中國銀行手續(xù)費外貿手續(xù)費外貿手續(xù)費(裝運港船上交貨價(FOB)+國際運費+運輸保險費)×外貿手續(xù)費率           =到岸價格(CIF) ×外貿手續(xù)費率委托外貿公司購置時發(fā)生。關稅關稅到岸價格(CIF)×進口關稅稅率到岸價格(CIF)=離岸價格(FOB)+國際運費+運輸保險費，它在數值上等于關稅完稅價格。 增值稅。進口產品增值稅額組成計稅價格×增值稅稅率 組成計稅價格關

7、稅完稅價格+關稅+消費稅  消費稅應納消費稅額×消費稅稅率 只對局部進口設備(一般為消費品，如轎車、摩托車等)征收海關監(jiān)管手續(xù)費海關監(jiān)管手續(xù)費到岸價×海關監(jiān)管手續(xù)費率(一般為03)對于全額征收進口關稅的貨物不計本項費用車輛購置附加費進口車輛購置附加費(到岸價+關稅+消費稅+增值稅)×進口車輛購置附加費率進口車輛需繳進口車輛購置附加費。以上為抵岸價，不是設備購置費。設備購置費設備原價+設備運雜費。2、設備運雜費設備運雜費設備原價X設備運雜費率 設備運雜費的構成： 運費和裝卸費；包裝費；設備供銷部門的手續(xù)費；采購與倉庫保管費。3、設備購置

8、費設備購置費設備原價+設備運雜費。  【例 】從某國進口設備，重量1000噸，裝運港船上交貨價為400萬美元，工程建設工程位于國內某省會城市。如果，國際運費標準為300美元噸，海上運輸保險費率為3，中國銀行費率為5，外貿手續(xù)費率為1.5%，關稅稅率為22%，增值稅的稅率為17%，消費稅稅率10%，銀行外匯牌價為1美元=6.8元人民幣，對該設備的原價進展估算。解：進口設備FOB=400×6.8=2720萬元國際運費=300×1000×6.8=204萬元CIF=2720+204+8.80=2932.8萬元銀行財務費=2720×5=13.6

9、萬元外貿手續(xù)費=2932.8×1.5%=43.99萬元關稅=2932.8×22%=645.22萬元增值稅=2932.8+645.22+397.56×17%=675.85萬元進口附屬費=13.6+43.99+645.22+397.56+675.85=1776.22萬元進口設備原價=2932.8+1776.22=4709.02萬元 二、工具、器具及生產家具購置費的構成及計算一般以設備購置費為計算基數，計算公式為：工具、器具及生產家具購置費設備購置費×定額費率 工程造價案例分析精講班第3講講義建筑安裝工程費用工程組成(上)  第一節(jié)建設工程

10、投資構成-2  三、建筑安裝工程費用工程組成根據建設部建標2003206號公布的“關于印發(fā)?建筑安裝工程費用工程組成?的通知，我國現行建筑安裝工程費用工程主要由四局部組成：直接費、間接費、利潤和稅金。其具體構成如圖 所示。                      根據?建設工程工程量清單計價標準?GB50500-20xx的規(guī)定，建筑安裝工程費用由分局部項工程費、措施

11、工程費、其他工程費、規(guī)費和稅金組成。                  可以看出，二者包含內容并無本質差異， 二者主要表達在計算建筑安裝工程造價的角度上存在差異。有關?建設工程工程量清單計價標準?的組價問題將后面章節(jié)詳細介紹。本節(jié)將主要按照?建筑安裝工程費用工程組成?描述建筑安裝工程費的整體構成。 一、直 接 費由直接工程費和措施費組成。2、措施費是指為完成工程工程施工，發(fā)生于該工程施工前和施工過程中非工程

12、實體工程的費用。也分為可調整局部模板等和不可調整局部文明施工費等 建筑安裝工程費用工程組成(下) 二、間接費由規(guī)費、企業(yè)管理費組成。1、規(guī)費：是指政府和有關權力部門規(guī)定必須繳納的費用簡稱規(guī)費。2、企業(yè)管理費是指建筑安裝企業(yè)組織施工生產和經營管理所需費用五 建筑安裝工程計價程序計算方法分為工料單價法和綜合單價法,程序為：1、工料單價法計價程序工料單價法是以分局部項工程量乘以單價后的合計為直接工程費，直接工程費以人工、材料、機械的消耗量及其相應價格確定。直接工程費匯總后另加間接費、利潤、稅金生成工程發(fā)承包價，其計算程序分為三種：1、以直接費為計算根基序 號費 用 項 目計 算

13、方 法備注1直接工程費按預算表 2措施費按規(guī)定標準計算 3小計+ 4間接費×相應費率 5利潤(4)×相應利潤率 6合計+ 7含稅造價×(1+相應稅率) 2、以人工費和機械費為計算根基序 號費 用 項 目計 算 方 法備注1直接工程費按預算表 2其中人工費和機械費按預算表 3措施費按規(guī)定標準計算 4其中人工費和機械費按規(guī)定標準計算 5小計+ 6人工費和機械費小計+ 7間接費×相應費率 8利潤×相應利潤率

14、60;9合計+ 10含稅造價×(1+相應稅率) 3、以人工費為計算根基序 號費 用 項 目計 算 方 法備注1直接工程費按預算表 2直接工程費中人工費按預算表 3措施費按規(guī)定標準計算 4措施費中人工費按規(guī)定標準計算 5小計+ 6人工費小計+ 7間接費×相應費率 8利潤×相應利潤率 9合計+ 10含稅造價×(1+相應稅率) 2、綜合單價法計價程序綜合單價法是分局部項工程單價為全費用單價，全費用單價經綜合計算后生成，其內容包括直接工程費、間

15、接費、利潤和稅金措施費也可按此方法生成全費用價格。各分項工程量乘以綜合單價的合價匯總后，生成工程發(fā)承包價。由于各分局部項工程中的人工、材料、機械含量的比例不同，各分項工程可根據其材料費占人工費、材料費、機械費合計的比例以字母“C代表該項比值在以下三種計算程序中選擇一種計算其綜合單價。1當C >C0C0為本地區(qū)原費用定額測算所選典型工程材料費占人工費、材料費、和機械費合計的比例時，可采用以人工費、材料費、機械費合計為基數計算該分項的間接費和利潤。以直接費為計算根基序 號費 用 項 目計 算 方 法備  注1分項直接工程費人工費+材料費+機械費 2間接費×相應費

16、率 3利潤(2)×相應利潤率 4合計+ 5含稅造價×(1+相應稅率) 2當C <C0值的下限時，可采用以人工費和機械費合計為基數計算該分項的間接費和利潤。以人工費和機械費為計算根基序 號費 用 項 目計 算 方 法備  注1分項直接工程費人工費+材料費+機械費 2其中人工費和機械費人工費+機械費 3間接費×相應費率 4利潤×相應利潤率 5合計+ 6含稅造價×(1+相應稅率) 3如該分項的直接費僅為人工費，無材料費和機械費時，可采用

17、以人工費為基數計算該分項的間接費和利潤。以人工費為計算根基序 號費 用 項 目計 算 方 法備注1分項直接工程費人工費+材料費+機械費 2直接工程費中人工費人工費 3間接費×相應費率 4利潤×相應利潤率 5合計+ 6含稅造價×(1+相應稅率)  四、工程建設其他費用的組成 (一)土地使用費 1、  土地征用及拆遷補償費2、土地使用權補償金(二)、與建設工程有關的費用監(jiān)理費等(三)、與未來企業(yè)生產經營有關的其他費用 1、聯合試運轉費 聯合試運轉費是

18、指新建企業(yè)或新增加生產工藝過程的擴建企業(yè)在竣工驗收前，進展整個車間的負荷或無負荷聯合試運轉發(fā)生的費用支出大于試運轉收入的虧損局部。2.生產準備費生產準備費是指新建企業(yè)或新增生產能力的企業(yè)，為保證竣工交付使用進展必要的生產準備所發(fā)生的費用。費用內容包括：生產人員培訓費， 生產單位提前進廠人員的工資等。3.辦公和生活家具購置費 辦公和生活家具購置費是指為保證工程初期正常生產、使用和管理所必需購置的辦公和生活家具、用具的費用。工程造價案例分析精講班第4講講義預備費、建設期貸款利息五、預備費、建設期貸款利息【例 】某建設工程建安工程費5000萬元，設備購置費3000萬元，工程建設其他費用20

19、00萬元， 根本預備費率5%，工程建設前期年限為1年，建設期為3年，各年投資方案額如下，第一年完成投資20%，第二年60%，第三年20%，年均投資價格上漲率為6，求建設工程建設期間漲價預備費。解： 根本預備費=5000+3000+2000×5%=500萬元    靜態(tài)投資=5000+3000+2000+500=10500萬元    建設期第一年完成投資=10500×20%=210萬元第一年漲價預備費為：PF1=I1(1+f)(1+f)0.51 =19.18萬元第二年完成投資=10500×60%=630萬元

20、第二年漲價預備費為：PF2=I2(1+f)(1+f)0.5(1+f)1=98.79萬元第三年完成投資=10500×20%=210萬元第三年漲價預備費為：PF3=I3(1+f)(1+f)0.5 (1+f)21=47.51萬元所以，建設期的漲價預備費為：PF=19.18+98.79+47.51=165.48萬元(例)某新建工程，建設期為3年，分年均衡進展貸款，第一年貸款300萬元， 第二年600萬元，第三年400萬元，年利率為12，建設期內利息只計息不支付，計算建設期貸款利息。解：在建設期，各年利息計算如下： 投資估算(上)第二節(jié)  投資估算 一、投資估算的

21、內容，估算步驟。 總投資建設投資工程費用建筑工程費設備及工器具購置費安裝工程費工程建設其他費用可分別形成固定資產、無形資產及其他資產 根本預備費計入固定資產漲價預備費計入固定資產建設期利息包括借款(或債券)利息及手續(xù)費等。建設期利息單獨估算以便對建設工程進展融資前和融資后財務分析。流動資金實際上就是財務中的營運資金流動資金流動資產-流動負債。投資估算的步驟(1)分別估算各單項工程所需的建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費。(2)在匯總各單項工程費用的根基上，估算工程建設其他費用和 根本預備費。(3)估算漲價預備費和建設期利息。(4)估算流動資金。  二、投資

22、估算的方法一建設投資靜態(tài)投資局部的估算工程規(guī)劃和工程建議書階段投資估算的精度低可采取簡單的估算法，如生產能力指數法、生產能力指數法、比例法、系數法等可行性研究階段尤其是詳細可行性研究階段投資估算精度要求高指標估算法 1. 單位生產能力估算法依據調查的統(tǒng)計資料，利用相近規(guī)模的單位生產能力投資乘以建設規(guī)模，即得擬建工程投資。其計算公式為：式中   C1已建類似工程的靜態(tài)投資額C2擬建工程靜態(tài)投資額Q1已建類似工程的生產能力Q2擬建工程的生產能力f不同時期、不同地點的定額、單價、費用變更等的綜合調整系數這種方法把工程的建設投資與其生產能力的關系視為簡單的線性關系，估算結

23、果準確度較差。使用這種方法時要注意擬建工程的生產能力和類似工程的可比性，否那么誤差很大 【例】假定某地擬建一座200套客房的豪華賓館，另有一座豪華賓館最近在該地竣工，且掌握了以下資料：它有250套客房，有門廳、餐廳、會議室、游泳池、夜總會、網球場等設施?？傇靸r為1025萬美元。估算新建工程的總投資。解： 根據以上資料，可首先推算出折算為每套客房的造價：據此，即可很迅速地計算出在同一個地方，且各方面有可比性的具有200套客房的豪華旅館造價估算值為：4.1萬美元×200=820萬美元 2. 生產能力指數法又稱指數估算法，它是根據已建成的類似工程生產能力和投資額來粗略估算擬建工程

24、投資額的方法，是對單位生產能力估算法的改良。其計算公式為：式中  x生產能力指數，其他符號含義同前。上式說明造價與規(guī)模(或容量)呈非線性關系，且單位造價隨工程規(guī)?；蛉萘康脑龃蠖鴾p小。在正常情況下，0x1。不同生產率水平的國家和不同性質的工程中，x的取值是不一樣的。 1假設已建類似工程的生產規(guī)模與擬建工程生產規(guī)模相差不大，Q1與Q2的比值在0.52之間，那么指數x的取值近似為1。2假設已建類似工程的生產規(guī)模與擬建工程生產規(guī)模相差不大于50倍，且擬建工程生產規(guī)模的擴大僅靠增大設備規(guī)模來到達時，那么x的取值約在0.60.7之間；3假設已建類似工程的生產規(guī)模與擬建工程生產規(guī)模相差不大于50倍

25、，假設是靠增加一樣規(guī)格設備的數量到達時，x的取值約在0.80.9之間。 生產能力指數法主要應用于擬建裝置或工程與用來參考的裝置或工程的規(guī)模不同的場合?！纠?004年已建成年產10萬噸的某鋼廠，其投資額為4000萬元，20xx年擬建生產50萬噸的鋼廠工程，建設期2年。自2004年至20xx年每年平均造價指數遞增4%，預計建設期2年平均造價指數遞減5%，估算擬建鋼廠的靜態(tài)投資額所需靜態(tài)投資為多少 生產能力指數法與單位生產能力估算法相比準確度略高，其誤差可控制在±20以內，盡管估價誤差仍較大，但有它獨特的好處：即這種估價方法不需要詳細的工程設計資料，只知道工藝流程及規(guī)模就可以，在總承包工

26、程報價時，承包商大都采用這種方法估價。 3. 系數估算法系數估算法 是以擬建工程的主體工程費或主要設備購置費為基數，以其他工程費與主體工程費的百分比為系數估算工程的建設投資的方法。這種方法簡單易行，但是精度較低，一般用于工程建議書階段。系數估算法的種類很多，在我國國內常用的方法有設備系數法和主體專業(yè)系數法，朗格系數法是世行工程投資估算常用的方法。重點提示：考題類型：1、  給出或讓考生求出設備購置費例如進口設備的計算，也可以給出主體工程費。2、  給出其他工程占設備費或主體工程費的比例。3、  要求計算所有工程的工程費4、  要求計算工程建設其他費用5、

27、  要求計算 根本預備費給出漲價預備費6、  要求計算建設投資。 投資估算下1設備系數法。以擬建工程的設備購置費為基數，根據已建成的同類工程的建筑安裝費和其他工程費等與設備價值的百分比，求出擬建工程建筑安裝工程費和其他工程費，進而求出工程的建設投資。其計算公式如下：C=E1+f1P1+ f2P2+ f3P3+I式中C擬建工程的建設投資    E擬建工程根據當時當地價格計算的設備購置費P1、P2、P3已建工程中建筑安裝工程費及其他工程費等與設備購置費的比例f1、f2、f3由于時間因素引起的定額、價格、費用標準等變化的綜合調整系數I擬建工

28、程的其他費用2主體專業(yè)系數法。以擬建工程中投資比重較大，并與生產能力直接相關的工藝設備投資為基數，根據已建同類工程的有關統(tǒng)計資料，計算出擬建工程各專業(yè)工程總圖、土建、采暖、給排水、管道、電氣、自控等與工藝設備投資的百分比，據以求出擬建工程各專業(yè)投資，然后加總即為擬建工程的建設投資。其計算公式為：C=E1+f1P1+ f2P2+ f3P3+I式中  P1、P2、P3已建工程中各專業(yè)工程費用與工藝設備投資的比重；其他符號同前。3朗格系數法。這種方法是以設備費購置費為基數，乘以適當系數來推算工程的建設投資。這種方法在國內不常見，是世行工程投資估算常采用的方法。該方法的 根本原理是將工程建設

29、中的總本錢費用中的直接本錢和間接本錢分別計算，再合為工程的建設投資。其計算公式為：式中    C建設投資  E設備購置費  Ki管線、儀表、建筑物等項費用的估算系數  Kc管理費、合同費、應急費等間接費在內的總估算系數  4. 比例估算法根據統(tǒng)計資料，先求出已有同類企業(yè)主要設備投資占全廠建設投資的比例，然后再估算出擬建工程的主要設備投資，即可按比例求出擬建工程的建設投資。其表達式為：式中  I擬建工程的建設投資  K已建工程主要設備投資占擬建工程投資的比例  n設備種類數 

30、Qi第i種設備的數量  Pi第i種設備的單價到廠價格5. 指標估算法根據各種具體的投資估算指標，進展各單位工程或單項工程投資的估算，在此根基上聚集編制成擬建建設工程的各個單項工程費用和擬建建設工程的工程費用投資估算。再按相關規(guī)定估算工程建設其他費用、 根本預備費等，形成擬建工程靜態(tài)投資。1建筑工程費用估算。建筑工程費用是指為建造永久性建筑物和構筑物所需要的費用， 一般采用單位建筑工程投資估算法、單位實物工程量投資估算法、概算指標投資估算法等進展估算。2設備及工器具購置費估算。設備購置費根據工程主要設備表及價格、費用資料編制， 1、國內設備和進口設備應分別估算。 2、工器具購置費按設備

31、費的一定比例計取。3安裝工程費估算。安裝工程費通常按行業(yè)或專門機構發(fā)布的安裝工程定額、取費標準和指標估算投資。 4工程建設其他費用估算。工程建設其他費用的計算應結合擬建工程的具體情況 估算。 5 根本預備費估算。 根本預備費的估算一般是以建設工程的工程費用和工程建設其他費用之和為根基，乘以 根本預備費率進展計算。  二建設投資動態(tài)局部的估算建設投資動態(tài)局部主要包括價格變動可能增加的投資額，主要是漲價預備費。 動態(tài)局部的估算應以基準年靜態(tài)投資的資金使用方案為根基來計算 。  三建設投資估算表編制按照費用歸集形式，建設投資可按概算法或按形成資產法分類。1按概

32、算法分類，建設投資由工程費用、工程建設其他費用和預備費三局部構成。      建設投資估算表(概算法)人民幣單位：萬元，外幣單位：序號工程或費用名稱建筑工程費設備購置費安裝工程費其他費用合計其中：外幣比例(%)1工程費用       1.1主體工程       1.1.1XXX            

33、;   1.2輔助工程       1.2.1XXX               1.3公用工程       1.3.1XXX             

34、;  1.4服務性工程       1.4.1XXX               1.5廠外工程       1.5.1XXX             

35、0; 1.6XXX       2工程建設其他費用       2.1XXX               3預備費       3.1 根本預備費       

36、3.2漲價預備費       4建設投資合計        比例(%)       2按形成資產法分類，建設投資由形成固定資產的費用、形成無形資產的費用、形成其他資產的費用和預備費四局部組成。1固定資產費用系指工程投產時將直接形成固定資產的建設投資，包括工程費用和工程建設其他費用中按規(guī)定將形成固定資產的費用，后者被稱為固定資產其他費用 ；2無形資產費用是指將直接形成無形資產的建

37、設投資，主要是專利權、非專利技術、商標權、土地使用權和商譽等。3其他資產費用是指建設投資中除形成固定資產和無形資產以外的局部，如生產準備及開辦費等。4為了與以后的折舊和攤銷計算相協調，在建設投資估算表中通?？蓪⑼恋厥褂脵嘀苯恿腥牍潭ㄙY產其他費用中。四建設期利息估算 建設期利息包括銀行借款和其他債務資金的利息，以及其它融資費用。其它融資費用是指某些債務融資中發(fā)生的手續(xù)費、承諾費、管理費、信貸保險費等融資費用，一般情況下可將其計入建設期利息，不用另行計算；  估算建設期利息，應根據不同情況選擇名義年利率或有效年利率。并注意名義年利率和有效年利率的換算。名義利率折算為有效年利率的

38、計算公式為：式中  r名義年利率       m每年計息次數當建設期用自有資金按期支付利息時，可以不必進展換算，直接采用名義年利率計算建設期利息即利息每期都支付，不用利滾利的復利法。計算建設期利息時，為了簡化計算，通常假定借款均在每年的年中支用，借款當年按半年計息，其余各年份按全年計息，計算公式如下：各年應計利息=(年初借款本息累計+本年借款額/2)×有效年利率  五流動資金估算工程運營需要流動資產投資，是指生產經營性工程投產后，為進展正常生產運營，用于購置原材料、燃料，支付工資及其他經營費用等

39、所需的周轉資金。流動資金估算一般采用分項詳細估算法。個別情況或者小型工程可采用擴大指標法。1. 分項詳細估算法流動資產的構成要素一般包括存貨、庫存現金、應收賬款和預付帳款；流動負債的構成要素一般包括應付賬款和預收賬款。流動資金等于流動資產和流動負債的差額，計算公式為：流動資金=流動資產流動負債流動資產=應收賬款+預收賬款+存貨+現金流動負債=應付賬款+預收賬款流動資金本年增加額=本年流動資金上年流動資金2. 擴大指標估算法擴大指標估算法是根據現有同類企業(yè)的實際資料，求得各種流動資金率指標，亦可依據行業(yè)或部門給定的參考值或經歷確定比率。將各類流動資金率乘以相對應的費用基數來估算流動資金。一般常用

40、的基數有營業(yè)收入、經營本錢、總本錢費用和建設投資等 。擴大指標估算法計算流動資金的公式為：年流動資金額=年費用基數×各類流動資金率六工程總投資與分年投資方案1工程總投資及其構成按上述投資估算內容和估算方法所估算各類投資并進展匯總，編制工程總投資估算匯表，見下表 。   工程總投資估算匯總表         人民幣單位：萬元，外幣單位：序號費用名稱投資額估算說明合計其中:外匯1建設投資   1.1建設投資靜態(tài)局部   1.1.1

41、建筑工程費   1.1.2設備及工器具購置費   1.1.3安裝工程費   1.1.4工程建設其他費用   1.1.5 根本預備費   1.2建設投資動態(tài)局部   1.2.1漲價預備費   2建設期利息   3流動資金    工程總投資(1+2+3)   2分年投資方案估算出工程總投資后，

42、應根據工程方案進度的安排，編制分年投資方案表，見下表 。該表中的分年建設投資可以作為安排融資方案，估算建設期利息的根基。  分年投資方案表        人民幣單位：萬元，外幣單位：序號工程人民幣外幣第1年第2年第1年第2年 分年方案%      1建設投資      2建設期利息      3流動資金 &#

43、160;    4工程投入總資金(1+2+3)         例題： 2、擬建某工業(yè)建設工程，各項數據如下：1、   主要生產工程7400萬元其中：建筑工程費2800萬元，設備購置費3900萬元，安裝工程費700萬元；2、   輔助生產工程4900萬元其中：建筑工程費1900萬元，設備購置費2600萬元，安裝工程費400萬元；3、   公用工程2200萬元其中：建筑工程費1320萬元，設備購置費

44、660萬元，安裝工程費220萬元；4、   環(huán)境保護工程660萬元其中：建筑工程費330萬元，設備購置費220萬元，安裝工程費110萬元；5、   總圖運輸工程330萬元其中：建筑工程費220萬元，設備購置費110萬元；6、   服務性工程建筑工程費160萬元；7、   生活福利工程建筑工程費220萬元；8、   廠外工程建筑工程費110萬元；9、   工程建設其他費用400萬元；10、  根本預備費費率為10%；11、  建設期 漲價預備費 1654萬元；12、  建筑其為2年，每年建設投資相等。建設資金來源為：第一年貸款5000萬元，第二年貸款4800萬元，其余為自有資金。貸款年利率為6%每半年計息一次； 問題：1、   試將以上數據填入表2-1建設工程建設投資估算表。2、   列式計算 根本預備費、  建設期貸款利息，并完成表2-1 。注：計算結果為百分數的，取2位小數，其余均取整數。表2-1