1、任務任務2 2出納員填寫單據出納員填寫單據模塊2職業情景出納員的崗位責任：出納員的崗位責任：辦理報銷、填寫送辦理報銷、填寫送款單、支票、進賬款單、支票、進賬單，辦理委托收款單，辦理委托收款背書，到銀行進賬背書，到銀行進賬和提現等和提現等出納是干什出納是干什么的？么的？財務主管的崗位責任：財務主管的崗位責任：審核支票等票據，加審核支票等票據，加蓋預留銀行印鑒。蓋預留銀行印鑒。 每個企業在銀行開立結算戶后，都要在銀行預留印鑒（財務專用章，法人章等），以便日后作為銀行審核支付支票金額的依據。為什么要在銀行預留印鑒？為什么要在銀行預留印鑒？注銷日期注銷日期 年年 月月 日日起用日期起用日期2007年年

2、1月月1日日使使用用說說明明預預留留印印鑒鑒式式樣系電聯系電話話廣州市友誼路廣州市友誼路18號號地址地址廣州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司戶戶 名名020304056賬號賬號賬戶管理專員：東山支行李東網點主任：謝哲明廣州市綠色飲料有限公司財務專用章中國建設銀行股份有限公司印鑒卡中國建設銀行股份有限公司印鑒卡 NO.NO.0211266整理粘貼單據，填寫“差旅費報銷單”先找領導審批去交單報銷交單報銷開具收據開具收據一、收回借支款對應業務：在任務1中業務員報銷差旅費的時候，出納應當在收到差旅費報銷單據、余款后開具收據收據存根聯：收款單位留存收據收據聯：交付款方

3、作為支出依據 收據記賬聯：收款單位記賬依據 一般是在不需要或一般是在不需要或暫時無法開具發票暫時無法開具發票而又必須有收款憑而又必須有收款憑證時開具。如企業證時開具。如企業收到的訂金、押金、收到的訂金、押金、賠償款和罰款等賠償款和罰款等為什么收據需要復寫開具？問題一、出納員通常在問題一、出納員通常在什么情況下填寫收據？什么情況下填寫收據？問題二、必須填寫收據的哪些項目 日期、經濟事項 金額 簽章業務5：承接業務4，業務員李東持單據報銷差旅費，核準金額為2,876元，收回余款124元（原借款金額3,000元）收收 據據年年 月月 日日 No. 0015267今收到今收到金額（大寫）金額（大寫）

4、拾拾 萬萬 仟仟 佰佰 拾拾 元元 角角 分分（不做發票以及服務性收據使用）第三聯第三聯 記記 賬賬經手人蓋章：經手人蓋章：陳小燦陳小燦負責人： 會計： 出納： 記賬：單位蓋章單位蓋章收款專用章收款專用章李東李東3 3，000000元（其中：報銷單據元（其中：報銷單據2 2，876876元，退回現金元，退回現金124124元）。元）。2008 04 182008 04 18程音程音陳小燦陳小燦零零 零零 叁叁 零零 零零 零零 零零 零零 ( ( 3,000.003,000.00）練習：P391、2008年5月27日辦理業務員王童的報銷，并收回余款。收收 據據年年 月月 日日 No. 0405

5、926今收到今收到金額（大寫）金額（大寫） 拾拾 萬萬 仟仟 佰佰 拾拾 元元 角角 分分（不做發票以及服務性收據使用）第三聯第三聯 記記 賬賬經手人蓋章：經手人蓋章：陳云陳云負責人： 會計： 出納： 記賬：單位蓋章單位蓋章收款專用章收款專用章王童王童5 5，000000元（其中：報銷單據元（其中：報銷單據3 3，217217元，元，退回現金退回現金1 1，783783元）。元）。2008 05 272008 05 27程絮程絮陳云陳云零零 零零 伍伍 零零 零零 零零 零零 零零 ( ( 5,000.005,000.00） 企業要提取現金和轉賬是通過填寫支票辦理的。 支票是出票人簽發的，委托

6、辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據。二、提取現金和轉賬企業如何提取現金和辦理轉賬？企業要提取現金和辦理轉賬是通過填寫支票辦理的。那什么是支票呢？問題一 我國目前使用哪幾種支票？1、現金支票2、轉賬支票3、普通支票支票上印有“現金”字樣。支票上印有“轉賬”字樣。未印有“現金”或“轉賬”字樣。只能支取現金只能轉賬既可以提取現金，又可以轉賬。問題二 購買支票需辦理什么手續？領購支票時，需填寫領購支票時，需填寫“支票領購單支票領購單”：單位的全稱單位的全稱結算賬戶的賬號結算賬戶的賬號購買日期購買日期購買支票的數量購買支票的數量出納員的身份證號碼出納

7、員的身份證號碼加蓋單位的預留銀行印鑒、出納員的簽章加蓋單位的預留銀行印鑒、出納員的簽章業務6：2008年1月15日出納員陳小燦到建設銀行東山支行購買支票一本，填寫支票領購單。支票領購單支票領購單2008年01月15日020304056賬號賬號廣州市綠色飲料有限公司戶戶 名名自 12717311號至 12717341號起訖號碼起訖號碼壹本領購數量領購數量以下銀行填寫：以下銀行填寫：經發：經發：鄧敏鄧敏 驗?。候炗。豪疃疃I用單位簽章：（預留銀行簽章）領用單位簽章：（預留銀行簽章）陳小燦 簽收簽收領購單位經辦人員姓名領購單位經辦人員姓份證號碼身份證號碼（注

8、：起訖號碼由銀行經辦人填寫）廣州市綠廣州市綠色飲料有色飲料有限公司財限公司財務專用章務專用章柳青問題三：到銀行提取現金應怎么填寫支票？中國建設銀行中國建設銀行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）E G0292512702分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內支付我賬戶內支付出票人簽章出票人簽章復核復核 記賬記賬中國建設銀行支票存根（粵）中國建設銀行支票存根（粵）E G0202925127附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日

9、日收款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單位主管單位主管 會計會計號碼號碼附加信息：附加信息：身份證件名稱：身份證件名稱： 發證機關：發證機關：被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日（貼粘單處）中國建設銀行中國建設銀行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）E G0292512702分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內支付我賬戶內支付出票人簽章出票人簽章復核復核 記賬記賬中國建設銀行支票存根（粵）中國建設銀行支票存根

10、（粵）E G0202925127附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單位主管單位主管 會計會計業務7：2008年1月19日出納員陳小燦開出支票到開戶銀行提取現金100 000元，準備發放工資。2008 01 19廣州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司￥100 000.00發工資發工資柳青柳青馮東馮東貳零零捌貳零零捌 零壹零壹 壹拾玖壹拾玖廣州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司建行東山支行建行東山支行020304056壹拾萬元整壹拾萬元整發工資發工資廣州市綠廣州市綠色飲料有色飲料有限公司財限公司財務專用章務專用章柳青￥ 1 0

11、 0 0 0 0 0 0中國建設銀行中國建設銀行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）E G0292512702分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內支付我賬戶內支付出票人簽章出票人簽章復核復核 記賬記賬中國建設銀行支票存根（粵）中國建設銀行支票存根（粵）E G0202925127附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單位主管單位主管 會計會計2008 01 19廣州市綠色飲料有限

12、公司廣州市綠色飲料有限公司￥100 000.00發工資發工資柳青柳青馮東馮東貳零零捌貳零零捌 零壹零壹 壹拾玖壹拾玖廣州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司建行東山支行建行東山支行020304056壹拾萬元整壹拾萬元整發工資發工資廣州市綠廣州市綠色飲料有色飲料有限公司財限公司財務專用章務專用章柳青￥ 1 0 0 0 0 0 0 0號碼號碼附加信息：附加信息：陳小燦陳小燦身份證件名稱：身份證件名稱： 發證機關：發證機關：被背書人被背書人廣州市綠廣州市綠色飲料有色飲料有限公司財限公司財務專用章務專用章柳青背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日（貼粘單處）身份證 東山公安分局4 4 0 1 0 3

13、 1 9 8 6 0 9 2 5 2 4 6 3 2008 01 191、出票日期大寫2、收款人名稱 本單位名稱本單位名稱3、付款行名稱4、出票人賬號5、大寫金額6、小寫金額7、用途8、簽章一、填寫支票正聯1、出票日期小寫2、收款人名稱 本單位名稱本單位名稱3、小寫金額4、用途5、單位主管簽章6、會計簽章1、附加信息： 出納員簽名出納員簽名2、身份證件名稱3、發證機關4、身份證號碼5、被背書人（空）6、背書人 蓋預留銀行印鑒蓋預留銀行印鑒7、日期二、填寫支票存根三、背書按照實際日期用中文大寫書寫年年1月零壹零壹月2月零貳零貳月3月9月10月零壹拾零壹拾月11月壹拾壹壹拾壹月12月壹拾貳壹拾貳月

14、1日零壹零壹日9日零玖零玖日10日零壹拾零壹拾日20日零貳拾零貳拾日30日零叁拾零叁拾日11日壹拾壹壹拾壹日19日壹拾玖壹拾玖日月日照寫照寫中國建設銀行中國建設銀行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）E G0292562802分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內支付我賬戶內支付出票人簽章出票人簽章復核復核 記賬記賬中國建設銀行支票存根（粵）中國建設銀行支票存根（粵）E G0202925628附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月

15、月 日日收款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單位主管單位主管 會計會計業務8：2008年1月20日，業務員黃東持借支單到財務部借差旅費8000元。因庫存現金不足，出納員陳小燦開出支票交給黃東，由黃東自行到開戶銀行提取現金，并指導黃東背書。（黃東身份證資料：廣州市越秀區公安局發證，號碼2008 01 20黃東黃東￥8 000.00差旅費差旅費柳青柳青馮東馮東貳零零捌貳零零捌 零壹零壹 零貳拾零貳拾黃東黃東建行東山支行建行東山支行020304056捌仟元整捌仟元整差旅費差旅費廣州市綠廣州市綠色飲料有色飲料有限公司財限公司財務專用章務專用章柳青￥ 8

16、0 0 0 0 0號碼號碼附加信息：附加信息：黃東黃東身份證件名稱：身份證件名稱： 發證機關：發證機關：被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日（貼粘單處）身份證 越秀公安分局4 4 0 1 1 1 1 9 8 2 0 5 2 7 2 4 6 0 2008 01 20中國建設銀行中國建設銀行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）E G0292562802分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內支付我賬戶內支付出票人簽章出票人簽

17、章復核復核 記賬記賬中國建設銀行支票存根（粵）中國建設銀行支票存根（粵）E G0202925628附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單位主管單位主管 會計會計2008 01 20黃東黃東￥8 000.00差旅費差旅費柳青柳青馮東馮東貳零零捌貳零零捌 零壹零壹 零貳拾零貳拾黃東黃東建行東山支行建行東山支行020304056捌仟元整捌仟元整差旅費差旅費廣州市綠廣州市綠色飲料有色飲料有限公司財限公司財務專用章務專用章柳青￥ 8 0 0 0 0 01、出票日期大寫2、收款人名稱 個人名稱個人名稱3、付款行名稱4、出票人賬號5、大寫金額6、小寫

18、金額7、用途8、簽章一、填寫支票正聯1、出票日期小寫2、收款人名稱 個人名稱個人名稱3、小寫金額4、用途5、單位主管簽章6、會計簽章1、附加信息： 收款個人簽名收款個人簽名2、身份證件名稱3、發證機關4、身份證號碼5、被背書人（空）6、背書人（空空）7、日期二、填寫支票存根三、背書中國建設銀行中國建設銀行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）E G0292512702分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內支付我賬戶內支付出票人簽章出票人

19、簽章復核復核 記賬記賬中國建設銀行支票存根（粵）中國建設銀行支票存根（粵）E G0202925127附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單位主管單位主管 會計會計2008 01 19廣州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司￥100 000.00發工資發工資柳青柳青馮東馮東貳零零捌貳零零捌 零壹零壹 壹拾玖壹拾玖廣州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司建行東山支行建行東山支行020304056壹拾萬元整壹拾萬元整發工資發工資廣州市綠廣州市綠色飲料有色飲料有限公司財限公司財務專用章務專用章柳青￥ 1 0 0 0 0 0 0 0號碼號

20、碼附加信息：附加信息：身份證件名稱：身份證件名稱： 發證機關：發證機關：被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日（貼粘單處）中國建設銀行中國建設銀行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）E G0293562702分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內支付我賬戶內支付出票人簽章出票人簽章復核復核 記賬記賬中國建設銀行支票存根（粵）中國建設銀行支票存根（粵）E G0202935627附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月

21、日日收款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單位主管單位主管 會計會計課堂練習：P391、彩虹糖果有限公司基本情況及預留銀行印鑒見P11。2、請你以該公司出納員的身份，于2008年6月5日開出支票，提取現金50 023.63元，準備發放5月份工資。2008 6 05廣州市彩虹糖果有限公司廣州市彩虹糖果有限公司￥50 023.63發工資發工資王彩虹王彩虹劉菇劉菇貳零零捌貳零零捌 陸陸 零伍零伍廣州市彩虹糖果有限公司廣州市彩虹糖果有限公司中國建設銀行彩虹支行中國建設銀行彩虹支行01023456伍萬零貳拾叁元陸角叁分伍萬零貳拾叁元陸角叁分發工資發工資廣州市彩廣州市彩虹糖果有虹糖果有限公司財限公司

22、財務專用章務專用章王彩虹章￥ 5 0 0 2 3 6 3號碼號碼附加信息：附加信息：張力張力身份證件名稱：身份證件名稱： 發證機關：發證機關：被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日（貼粘單處）身份證 番禺公安分局4 4 0 1 8 1 1 9 8 2 0 5 2 7 2 4 6 0 2008 6 05中國建設銀行中國建設銀行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）E G0293562702分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶

23、內支付我賬戶內支付出票人簽章出票人簽章復核復核 記賬記賬中國建設銀行支票存根（粵）中國建設銀行支票存根（粵）E G0202935627附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單位主管單位主管 會計會計2008 6 05廣州市彩虹糖果有限公司廣州市彩虹糖果有限公司￥50 023.63發工資發工資王彩虹王彩虹劉菇劉菇貳零零捌貳零零捌 陸陸 零伍零伍廣州市彩虹糖果有限公司廣州市彩虹糖果有限公司中國建設銀行彩虹支行中國建設銀行彩虹支行01023456伍萬零貳拾叁元陸角叁分伍萬零貳拾叁元陸角叁分發工資發工資廣州市彩廣州市彩虹糖果有虹糖果有限公司財限公

24、司財務專用章務專用章王彩虹章￥ 5 0 0 2 3 6 3廣州市彩廣州市彩虹糖果有虹糖果有限公司財限公司財務專用章務專用章王彩虹章中國建設銀行中國建設銀行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）E G0293562902分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內支付我賬戶內支付出票人簽章出票人簽章復核復核 記賬記賬中國建設銀行支票存根（粵）中國建設銀行支票存根（粵）E G0202935629附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收

25、款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單位主管單位主管 會計會計2008 6 20王大衛王大衛￥5 000.00差旅費差旅費王彩虹王彩虹劉菇劉菇貳零零捌貳零零捌 陸陸 零貳拾零貳拾黃東黃東中國建設銀行彩虹支行中國建設銀行彩虹支行01023456伍仟元整伍仟元整差旅費差旅費￥ 5 0 0 0 0 0課堂練習：P391、彩虹糖果有限公司基本情況及預留銀行印鑒見P11。2、請你以該公司出納員的身份，于2008年6月20日開出支票交給業務員王大衛自行到銀行提取出差借款。請指導王大衛背書。（王大衛預借5000元，身份證發證機關：天河公安分局；號。廣州市彩廣州市

26、彩虹糖果有虹糖果有限公司財限公司財務專用章務專用章王彩虹章號碼號碼附加信息：附加信息：王大衛王大衛身份證件名稱：身份證件名稱： 發證機關：發證機關：被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日（貼粘單處）身份證 天河公安分局4 4 0 1 8 1 1 9 8 8 0 3 1 0 0 3 2 4 2008 6 20中國建設銀行中國建設銀行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）E G0293562902分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從

27、我賬戶內支付我賬戶內支付出票人簽章出票人簽章復核復核 記賬記賬中國建設銀行支票存根（粵）中國建設銀行支票存根（粵）E G0202935629附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單位主管單位主管 會計會計2008 6 20王大衛王大衛￥5 000.00差旅費差旅費王彩虹王彩虹劉菇劉菇貳零零捌貳零零捌 陸陸 零貳拾零貳拾黃東黃東中國建設銀行彩虹支行中國建設銀行彩虹支行01023456伍仟元整伍仟元整差旅費差旅費￥ 5 0 0 0 0 0廣州市彩廣州市彩虹糖果有虹糖果有限公司財限公司財務專用章務專用章王彩虹章問題五：出納員如何使用支票辦理轉賬

28、？中國建設銀行中國建設銀行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）E G0292572902分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內支付我賬戶內支付出票人簽章出票人簽章復核復核 記賬記賬中國建設銀行支票存根（粵）中國建設銀行支票存根（粵）E G0202925729附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單位主管單位主管 會計會計業務9：2008年1月20日出納員陳小燦開出支票支付廣東省糖

29、業股份有限公司的白糖貨款14 000元，并辦理轉賬。2008 01 20廣東省糖業股份有限公司廣東省糖業股份有限公司￥14 000.00白糖款白糖款柳青柳青馮東馮東貳零零捌貳零零捌 零壹零壹 零貳拾零貳拾廣東省糖業股份有限公司廣東省糖業股份有限公司建行東山支行建行東山支行020304056壹萬肆仟元整壹萬肆仟元整白糖款白糖款廣州市綠廣州市綠色飲料有色飲料有限公司財限公司財務專用章務專用章柳青￥ 1 4 0 0 0 0 0號碼號碼附加信息：附加信息：身份證件名稱：身份證件名稱： 發證機關：發證機關：被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日（貼粘單處）中國建設銀行中國建設銀行支票支票出

30、票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）E G0292572902分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內支付我賬戶內支付出票人簽章出票人簽章復核復核 記賬記賬中國建設銀行支票存根（粵）中國建設銀行支票存根（粵）E G0202925729附加信息附加信息出票日期出票日期 年年 月月 日日收款人：收款人：金金 額：額：用用 途：途：單位主管單位主管 會計會計2008 01 20廣東省糖業股份有限公司廣東省糖業股份有限公司￥14 000.00白糖款白糖款

31、柳青柳青馮東馮東貳零零捌貳零零捌 零壹零壹 零貳拾零貳拾廣東省糖業股份有限公司廣東省糖業股份有限公司建行東山支行建行東山支行020304056壹萬肆仟元整壹萬肆仟元整白糖款白糖款廣州市綠廣州市綠色飲料有色飲料有限公司財限公司財務專用章務專用章柳青￥ 1 4 0 0 0 0 0背面由收款人填寫！1、出票日期大寫2、收款人名稱 收款單位名稱收款單位名稱3、付款行名稱4、出票人賬號5、大寫金額6、小寫金額7、用途8、簽章一、填寫支票正聯1、出票日期小寫2、收款人名稱 收款單位名稱收款單位名稱3、小寫金額4、用途5、單位主管簽章6、會計簽章1、由收款單位填寫！二、填寫支票存根三、背書 支票種類支票種類

32、比較項目比較項目現金支票現金支票轉賬支票轉賬支票出納員提取現金發出納員提取現金發放工資放工資出納員開出支票出納員開出支票給個人自行提取給個人自行提取現金現金企業之間支票企業之間支票結算的交易結算的交易收款人收款人本單位名稱本單位名稱個人名稱個人名稱收款單位收款單位名稱名稱收款人收款人背書背書附加信附加信息息出納員姓名及出納員姓名及身份信息身份信息個人姓名及個人姓名及身份信息身份信息無無背書人背書人簽章簽章本單位預留印本單位預留印鑒鑒無無收款單位收款單位預留預留銀行印鑒銀行印鑒被背被背書人書人無無無無收款單位收款單位開戶開戶行行問題一：收到付款人的支票怎樣進行委托收款背書？購貨商購貨商出納員出納

33、員開戶銀行開戶銀行1、付款結算，交支票正聯、付款結算，交支票正聯進賬單進賬單支票支票4、送存銀行、送存銀行5、返回進賬回單、返回進賬回單號碼號碼附加信息：附加信息：身份證件名稱：身份證件名稱： 發證機關：發證機關：被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日（貼粘單處）中國建設銀行中國建設銀行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）E G0479853302分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內支付我賬戶內支付出票人簽章出票人簽章

34、復核復核 記賬記賬貳零零捌貳零零捌 陸陸 壹拾貳壹拾貳廣州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司農信合白云支行農信合白云支行00213744868貳萬元整貳萬元整租金租金廣州市大廣州市大洋科技有洋科技有限公司財限公司財務專用章務專用章鄧文￥ 2 0 0 0 0 0 0業務業務1010：20082008年年6 6月月1212日，日，廣州市廣州市綠色飲綠色飲料有限料有限公司收公司收到廣州到廣州市大洋市大洋科技有科技有限公司限公司支付支付5 5月月份廠房份廠房租金的租金的支票一支票一張，面張，面額額2000020000元元。中國建設銀行東山支行中國建設銀行東山支行委托收委托收款款2008 6 12

35、廣州市綠廣州市綠色飲料有色飲料有限公司財限公司財務專用章務專用章柳青辦理委托收款背書的步驟 1、在“被背書人”欄填寫持票人開戶銀行及其支行名稱。 2、在“背書人簽章”欄加蓋持票人預留銀行印鑒，并填寫“委托收款”字樣和背書日期。銀銀 行行 進進 賬賬 單單 年 月 日開戶銀行賬 號全 稱出票人分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千人民幣（小寫）金額開戶銀行賬 號全 稱收款人票據張數票據種類票據號碼備注：復核 記賬銀銀 行行 進進 賬賬 單單年 月 日開戶銀行賬 號全 稱出票人分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千人民幣（小寫）金額開戶銀行賬 號全 稱收款人票據張數票據種類票據號碼備注：復核

36、記賬2008 6 12廣州市大洋科技有限公司廣州市大洋科技有限公司00213744868農信合白云支行農信合白云支行￥ 2 0 0 0 0 0 0廣州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司020304056建行東山支行建行東山支行支票支票壹張壹張04798533銀銀 行行 進進 賬賬 單單 （回 單）開戶銀行賬 號全 稱出票人開戶銀行賬 號全 稱收款人分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千人民幣（大寫）金額票據張數票據種類票據號碼復核 記賬 年 月 日1 XV 21118768此聯是開戶銀行交給持（出）票人的回單開戶銀行簽章開戶銀行簽章2008 6 12廣州市大洋科技有限公司廣州市大洋科技

37、有限公司00213744868農信合白云支行農信合白云支行廣州市綠色飲料有限公司廣州市綠色飲料有限公司020304056建行東山支行建行東山支行 ￥ 2 0 0 0 0 0 0貳萬元整貳萬元整支票支票壹張壹張04798533中國建設銀行股份有限公司廣州市東山支行2008.06.12票據受理專用章收妥抵用（4）號碼號碼附加信息：附加信息：身份證件名稱：身份證件名稱： 發證機關：發證機關：被背書人被背書人背書人簽章背書人簽章年年 月月 日日（貼粘單處）中國建設銀行中國建設銀行支票支票出票日期（大寫）出票日期（大寫） 年年 月月 日日收款人：收款人：人民幣人民幣（大寫）（大寫）E G08092562

38、802分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千億億付款行名稱：付款行名稱：出票人賬號：出票人賬號：用途用途 以上款項請從以上款項請從我賬戶內支付我賬戶內支付出票人簽章出票人簽章復核復核 記賬記賬貳零零捌貳零零捌 伍伍 貳拾捌貳拾捌廣州市彩虹糖果有限公司廣州市彩虹糖果有限公司建行北秀支行建行北秀支行567890-1柒佰貳拾叁元叁角陸分柒佰貳拾叁元叁角陸分貨款貨款廣東省東廣東省東方紅幼兒方紅幼兒園財務專園財務專用章用章馮云 ￥ 7 2 3 3 6練習：練習：P39-2P39-220082008年年5 5月月2828日日收到廣收到廣東省東東省東方紅幼方紅幼兒園貨兒園貨款，支款，支票送存票送存銀行。銀

39、行。要求：要求：1 1、對支、對支票進行票進行背書；背書；2 2、填寫、填寫進賬單。進賬單。中國建設銀行彩虹支行中國建設銀行彩虹支行委托收委托收款款2008 5 28廣州市彩廣州市彩虹糖果有虹糖果有限公司財限公司財務專用章務專用章王彩虹章銀銀 行行 進進 賬賬 單單 （回 單）開戶銀行賬 號全 稱出票人開戶銀行賬 號全 稱收款人分分角角元元十十百百千千萬萬十十百百千千人民幣（大寫）金額票據張數票據種類票據號碼復核 記賬 年 月 日1 XV 21118768此聯是開戶銀行交給持（出）票人的回單開戶銀行簽章開戶銀行簽章2008 6 12廣東省東方紅幼兒園廣東省東方紅幼兒園567890-1建行北秀支行建行北秀支行廣州市彩虹糖果有限公司廣州市彩虹糖果有限公司01023456中國建設銀行彩虹支行中國建設銀行彩虹支行￥ 7 2 3 3 6柒佰貳拾叁元叁角陸分柒佰貳拾叁元叁角陸分支票支票壹張壹張08925628中國建設銀行股份有限公司廣州市東山支行2008.06.12票據受理專用章收妥抵用（4）四、送存現金 現金是指由出納員保管，存放在保險柜的鈔票，它是企業的財產。 為保證現金的安全，企業應當將銷貨收到的現金和超出庫存限額的現金送存銀行。問題一：將現金送存銀行前如何整理和清點票幣？u出納員將現金送存銀行之前，應將相同面額的紙幣疊放在一起，按每張100張為一把，用扎鈔紙或橡皮筋扎好，每1