1、房產(chǎn)經(jīng)紀銷售票據(jù)的管理規(guī)定 源自 物管手冊 房產(chǎn)經(jīng)紀公司銷售票據(jù)的管理規(guī)定 票據(jù)，是指在購銷商品、供應(yīng)或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中開具、收取的收付款憑證，是進行核算的依據(jù)。為加強*房地產(chǎn)經(jīng)紀公司票據(jù)管理和財務(wù)監(jiān)督，合理合法經(jīng)營，特制定本規(guī)定。 第一條 公司財務(wù)部是票據(jù)的管理部門，負責申請、購買、印制公司經(jīng)營性發(fā)票 及收據(jù)等，其他部門不得擅自越權(quán)辦理。財務(wù)部有權(quán)檢查和監(jiān)督銷售票據(jù)的使用及管理狀況，有權(quán)對違規(guī)現(xiàn)象作出懲罰看法，并報請總經(jīng)理批準。 其次條 建立票據(jù)專管制度，設(shè)置票據(jù)登記簿。由會計主管負責票據(jù)的領(lǐng)用、使用狀況的登記與匯總并保管空白票據(jù)及存根。領(lǐng)用人負責領(lǐng)用票據(jù)的保管，保證其完整性，

2、并按期編制發(fā)票使用狀況統(tǒng)計表。 第三條 開具票據(jù)必需按規(guī)定的時限、要求，挨次、逐欄、全部聯(lián)次一次性照實 開具，并加蓋財務(wù)印章或發(fā)票專用章。詳細規(guī)定如下： 1、分項、分本管理。針對公司業(yè)務(wù)狀況的特點，根據(jù)定金、保留或預(yù)留金、代繳印花稅、代繳外地人購房手續(xù)費、代扣代繳契稅修理基金及入網(wǎng)收視費、多(少)付房款等項目，依據(jù)業(yè)務(wù)員供應(yīng)的有效單據(jù)分本開具收據(jù)，并注明客戶姓名、房號(車位號)、項目名稱、現(xiàn)金(支票)等相關(guān)內(nèi)容，經(jīng)交款人、開票人、財務(wù)人員三方簽字確認。 2、客戶首付分期付款的狀況，先按實際收款數(shù)開具收據(jù)，并依據(jù)客戶按揭貸款或公積金貸款的需要開具20%首付款發(fā)票，該發(fā)票暫由銷售部統(tǒng)計員保管，待首

3、付款全部交齊后客戶憑首付款收據(jù)換領(lǐng)正式發(fā)票，如客戶確需憑首款發(fā)票親自辦理公積金貸款的，客戶必需填寫承諾書，經(jīng)業(yè)務(wù)員(主管)、客戶、銷售部經(jīng)理簽字確認后方可取走發(fā)票，并準時催還。客戶貸款、依據(jù)結(jié)算明細支付的房差款的狀況下，經(jīng)財務(wù)確認款項到帳后，開具銷售專用發(fā)票，注明定金、房款(車位款)等項目，并收回原開具的定金、房款(車位款)收據(jù)，發(fā)票背面注明已換正式發(fā)票字樣，并由客戶簽字認可。 3、發(fā)生退(換)房業(yè)務(wù)時，依據(jù)退(換)房申請書、資金支出審批單、原銷售發(fā)票等單據(jù)填制銷售日報表;換房的狀況，須收回原銷售發(fā)票，并依據(jù)換簽后的買賣合同及已付款金額，重新開具銷售專用發(fā)票。 4、依據(jù)實測面積結(jié)算明細退款時，將已開具的全款發(fā)票收回后重新開具實際房款金額，注明原發(fā)票號碼。 第四條 不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)(第三條第5項業(yè)務(wù)除外)，不得倒賣、私開 票據(jù)，更不得撕毀、涂改、偽造票據(jù)。未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準，不得拆本使用，不得自行擴大票據(jù)的使用范圍。 第五條 嚴格根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管票據(jù)，不得擅自毀損。已經(jīng)開具的 票據(jù)存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，保存期10年，期滿時，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后方可銷毀。 第六條 嚴格根據(jù)現(xiàn)場收銀及票據(jù)流程進行票據(jù)管理，按時完成各種報表的 編制工作，準時匯報消失的各種問題。 第七條 本規(guī)定