1、精選優質文檔-傾情為你奉上第一章 計算機財務管理概述1.1信息時代企業經營環境的變遷 P11.1.1從大規模生產到個性化生產 P21.1.2從以產品為中心到以客戶為中心 P31.1.3從傳統流程到流程再造 P31.1.4從單個企業競爭到供應鏈競爭P 41.1.5從區域競爭到全球化競爭 P41.1.6從傳統管理轉向信息化管理 P41.2經營環境變遷對財務管理發展的影響 P51.2.1從“賬房先生”轉向“戰略家”P51.2.2財務丑聞出現-CFO“管家”職能備受關注 P6-81.2.3現實期待CFO“戰略家”與“管家”合論 P8-91.3財務建模與決策方法 P101.3.1定義問題 （一般步驟：觀

2、察經濟業務，簡化復雜性，找出限制條件，尋找連續反饋） P10-111.3.2建立定量模型（數學模型）一些步驟：確定決策變量，目標函數和限制條件，收集數據 P11-121.3.3建立Excel模型 P121.3.4求解模型與決策 P121.4建模工具Excel簡介1.4.1Excel的基本特點P12-141.4.2Excel的用途P141.4.3Excel的窗口界面 (主窗口包含成分，菜單，工具欄，滾動條與滾動框，分割框) P14-181.4.4Excel的工作薄（工作薄，工作表，單元格，單元區域）P18-221.4.5Excel的函數（函數的基本語法，參數的類型，函數的使用）P22-281.4

3、.6Excel的工具（單變量求解what-if，方案求解，數據透視表，宏）P28-30專心-專注-專業第二章 建立財務管理工作表的基本方法2.1建立工作表的準備工作P332.1.1建立新的工作薄和保存新的工作薄P33-342.1.2打開已有的工作薄 P34-352.1.3保存已有的工作薄 P35-362.1.4退出Excel P362.2財務管理工作表格式設計P362.2.1輸入標題信息（文字）P362.2.2輸入日期P372.2.3輸入表頭P372.2.4輸入表體固定欄目P37-382.3輸入數據及建立公式P382.3.1輸入（數值型）數據 P382.3.2建立公式（公式的概念，公式的輸入方

4、法）P38-432.4修改工作表P432.4.1修改某一單元內容（直接輸入新的內容以新代舊，對某一單元內容進行編輯）P44-452.4.2復制，剪切，粘貼，填充（含義，一般方法）P45-482.4.3插入與刪除（菜單條上的命令，快捷菜單）P49-512.4.4查找與替換（編輯菜單上的查找命令，編輯菜單上的替換命令）P51-522.5編排工作P522.5.1Excel提供的編輯方法（格式菜單命令，格式工具欄，鼠標）P522.5.2調整列寬P542.5.3調整行高 P542.5.4對齊單元輸入項 P552.5.5編輯數字 P552.5.6改變字體 P562.5.7改變單元或單元區域的顏色 P572

5、.5.8改變字體顏色 P572.5.9重新命名工作表 P58第三章 財務管理分析圖的繪制方法P623.1圖形概述3.1.1二維圖表（面積圖，柱形圖，條形圖，折線圖，餅圖，環形圖，雷達圖，xy散點圖，氣泡圖）P63-643.1.2三維立體圖表（一般三維立體圖表，三維曲面圖）P643.2繪制圖表的基本原則和方法 P653.2.1繪制圖表的基本原則（數據源取值原則，含頭取值原則，取值目標性原則）P653.2.2選取數據區域的方法（選擇連續區域的方法，選擇不連續區域的方法，選擇數據區域中第一行文字最左列文字的意義）P673.2.3圖表繪制的方法（確定圖表類型-圖表向導4步驟之1，選擇數據來源-圖表向導

6、4步驟之2，圖表選擇-4步驟之3圖表選擇，圖表位置-圖表向導4步驟之4）P67-703.3編輯圖表 P703.3.1選定對象 P713.3.2編輯圖表 P71-723.3.3在圖表中添加文本 P72-733.3.4其他便捷操作（移動整個圖表或圖表選項，改變選定對象的大小，進行圖表或單個圖表項目格式設置）P733.4利用圖表進行分析 P733.4.1利用圖表轉置從不同的視角進行分析(利用圖表轉置從不同的視角進行分析案例，圖表轉置的基本方法) P73-743.4.2靈活應用圖表類型進行多視角分析 P75-773.5打印圖表 P773.5.1添加打印機 P773.5.2打印范圍的設置 P773.5.

7、3頁面設置（頁面選項卡，頁邊距選項卡，頁眉頁腳選項卡，工作表選項卡）P78-803.5.4打印預覽 P803.5.5執行打印 P80第4章 財務分析模型4.1 財務分析概述4.1.1 財務分析的目的 P831. 評價企業的財務狀況 P842. 評價企鵝也的資產管理水平3. 評價企業的獲利能力4. 評價企業的發展趨勢4.1.2 財務分析的方法 P841. 比率分析2. 趨勢分析3. 綜合分析4.1.3 財務分析的數據源 P85 1. 企業數據源2. 社會數據源4.1.4 財務分析模型 P86基本功能：1.財務數據的獲取與更新2. 資產負債表的編制3. 利潤表的編制4. 比率分析模型5. 趨勢分析

8、模型6. 杜邦分析模型7. 綜合評價分析模型4.2 獲取數據的方法 P874.2.1 從文本文件中獲取數據 P871. 選擇文本文件 P882. 數據返回EXCEL文件 P894.2.2 從企業數據庫中獲取數據 P891. 從企業數據庫獲取數據的基本方法 P89（1） 選擇數據源 P89（2） 數據返回到EXCEL工作表 P902. 從企業會計核算數據源獲取報表數據的過程分析 P90（1） 在包含資產負債表等財務報表的工作薄中增加一張新的工作表，并改名為ZZ P91（2） 從會計核算數據源獲取數據 P91（3） 從會計核算數據庫中檢索財務報表分析所需數據 P91（4） 將選擇的數據返回到財務分

9、析模型的工作表中 P92（5） 應用動態數據鏈接技術完成財務報表數據的采集工作 P934.2.3 從公司網站上獲取數據 P941. 簡歷Web查詢并獲取數據 P942. 從公司網站上直接獲取Excel格式的財務報表 P954.2.4 從專業網站上的HTML文件源獲取財務報表 P97（1） 登陸專業網站 （2） 選擇跨國公司在不同地區和國家的相關信息 P98 （3） 將選擇信息復制并保存到Excel工作薄4.2.5 未來的財務報表：XBRLP991. 國外XBRL應用概述2. 深交所XBRL應用（1） 主要功能：1)業務辦理 2)信息披露 3)其他（2） 信息披露流程 P100（3） 深交所使用

10、XBRL進行信息分析的服務平臺3. 上交所XBRL應用 P101（1） 信息披露流程 （2） 深交所使用XBRL進行信息分析的服務平臺P1024.3 比率分析模型的設計方法 4.3.1 比率分析模型的關鍵分析指標 P1031. 變現能力比率：流動比率、速動比率2. 資產管理比率（運用效率比率）：存貨周轉率、應收賬款周轉率。流動資產周轉率、總資產周轉率 P1043. 負債管理比率：資產負債率、產權比率、有形凈值債務比率、已獲利息倍數4. 盈利能力比率：銷售凈利率、銷售毛利率、資產凈利率、凈值報酬率 P1055. 市價比率：每股盈余、市盈率、每股股利、股利支付率 P1064.3.2比率分析模型的構

11、建1. 分析數據直接從資產負債表或利潤表中得到 P1062. 分析數據通過立體表計算得到 P1083. 數據更新4.4 趨勢分析模型的設計方法 P1114.4.1 趨勢分析的基本方法1. 多期比較財務報表分析2. 結構百分比分析3. 定基百分比趨勢分析4. 圖解法分析4.4.2 趨勢分析模型的設計1. 各年歷史數據的獲取 P1122. 繪制趨勢分析圖 P1154.5 綜合分析模型的設計方法4.5.1 綜合分析方法 P1161. 財務比率綜合分析編制財務情況綜合評價法的一般程序 P1172. 杜邦分析 P1184.5.2 綜合分析的模型設計 P1191. 在財務分析模型中增加一個新工作表 2.

12、設計分析框3. 定義分析框中的項目名稱、公式和數據鏈接P1214. 關掉工作表網格線5. 杜邦系統圖的縮放P122對財務報表分析模型設計時所用的Excel命令、函數、公式定義小結P123第5章 運營資本最優規劃管理模型 P1295.1 運營資本最優規劃管理概述5.1.1運營資本管理的意義5.1.2 現金管理與最佳現金持有量的確定 P1301. 價值鏈的構建P1312. 資金計劃預算流程設計（1） 資金預測（2）資金計劃匯總和生成資金計劃 P1323. 最佳現金持有量的決策問題（巴摩爾模型、米勒-奧爾模型、成本分析模型） P1335.1.3 賒銷策略與最優信用政策 P1341、 賒銷策略（1）信

13、用期間（2）信用標準（3）現金折扣（4）收賬政策2、 最優信用政策的決策（1）持有成本（2）機會成本（3）總成本 P1355.1.4 存貨管理與最優經濟訂貨批量P1361. 存貨管理的特點（1） 數據存儲量大（2） 數據變化頻繁（3） 核算內容廣泛（4） 核算方法復雜（5） 管理要求高（提供各種信息）P1372. ABC存貨管理方法3. 最優經濟訂貨批量（1） 模型1：經濟訂貨量基本模型P138（2） 模型2：經濟訂貨批量的改進模型陸續到貨（3） 模型3：考慮數量折扣、陸續到貨的經濟訂貨批量模型P1395.2 運營資本最優決策的理論基礎線性規劃的理論5.2.1 線性規劃的基本概念P1405.2

14、.2 線性規劃的數學模型與構建方法 P1401. 線性規劃的數學模型（1） 要求目標函數的線性化 P141（2） 要求變量與資源之間的比例性和可分性（3） 要求變量與約束條件的有限性（4） 要求不同變量資源的可加性和變量的非負性2. 模型構建的關鍵要素P141（1） 定義決策變量（2） 確定目標函數方程式（3） 約束條件 P142（4） 最優解5.2.3 最優解的敏感性分析1. 敏感性分析能夠回答的問題 P1422. 敏感性分析的經濟學解釋P143（1） 最優域（2） 影子價格（3） 遞減成本5.3 最優決策分析工具規劃求解工具P1445.3.1 規劃求解工具1. 目標單元格 P1452. 可

15、變單元格3. 約束4. 選項P1465. 全部重新設置P1476. 求解P1485.3.2 規劃求解可以分析的問題類型 P1481. 線性問題2. 非線性問題3. 整形問題5.3.3規劃求解所得到的結果1. 敏感性分析報告P149 2. 運算結果報告3. 限制區域報告P1505.4 最優訂貨批量決策模型設計與分析5.4.1 決策問題5.4.2 建立規劃求解模型 P151（1） 定義決策變量 P152（2） 目標函數：總成本最小，即OFV最小（3） 約束（4） 最優解5.4.3 計算機最優訂貨批量模型設計1. 基本數據2. 最優訂貨批量規劃求解分析區域的公式定義P1535.4.4 應用規劃求解工

16、具分析最優訂貨批量p1541. 設置2. 求解3. 規劃求解結果分析5.4.5 經濟訂貨批量規劃求解報告 P1551. 敏感性分析報告2. 運算結果報告3. 限制區域報告5.5 企業集團運營決策模型與案例分析P1565.5.1 決策問題（中廣銀集團產品為例）5.5.2 建立現行規劃模型P157（1） 決策變量（2） 目標函數（3） 約束 P158（4） 最優解5.5.3運營決策管理模型設計P1581. 模型中得重要函數SUMPRODUCT P1592. 模型中的主要函數與公式5.5.4 求解過程和結果1. 應用規劃求解工具進行求解2. 結果3. 敏感性分析報告P160第6章 投資決策模型6.1

17、.1 投資決策的概念與程序P1671. 投資決策的概念 P1682. 投資決策的特點（針對性、現實性、擇優性、風險性）3. 投資決策的一般程序（1） 確定投資目標（2） 選擇投資方向 P169（3） 制定投資方案（4） 評價投資方案（5） 投資項目選擇（6） 反饋調整決策方案和投資再評價6.1.2 投資決策模型的基本內容 P1701. 投資決策指標分析2. 折舊分析3. 固定資產更新模型4. 投資風險分析模型P1715. 多項目投資決策模型6. 個人投資理財決策模型6.2 投資決策指標及其函數分析6.2.1 投資決策指標 P1711. 非貼現現金流量指標（1） 回收期（2） 會計收益率 P17

18、22. 貼現現金流量指標（1） 凈現值（2） 現值指數（3） 內含報酬率P1736.2.2 投資決策指標函數分析1. 凈現值函數NPV（）P1732. IRR內含報酬率函數P1753. MIRR（）修正內含報酬率函數P1764. 現值指數的計算P1776.2.3 投資決策相關函數折舊函數分析1. 直線折舊法（概念、SLN函數）P1772. 年數總和法（概念、SYD函數）P1783. 雙倍余額遞減法（概念、DDB函數）P1794. 倍率余額遞減法函數（概念、VDB函數）P1805. 幾種折舊函數的對比模型P1816. 3 固定資產更新決策模型設計6.3.1固定資產更新資產的基本問題討論 P182

19、1. 決策方法 P1822. 稅后現金流量的計算 P1836.3.2 建立固定資產更新決策模型1、 現金流量表中公式的建立P184（1） 現金流量表一般公式的建立（2） 折舊公式的建立P1852、 凈現值計算公式的建立P1863、 新舊設備凈現值差額公式的建立（新設備NPV-舊設備NPV+變現收入）6.3.3 固定資產更新決策模型的使用 P1876.4 投資風險分析模型設計P1886.4.1 風險調整貼現率法的含義及計算公式P1891. 確定風險程度Q P1892. 確定風險報酬率b P1903. 用風險調整貼現率K計算方案的凈現值 P1906.4.2 建立投資風險分析模型P1901. 建立基

20、本數據區域2. 建立分析區域6.4.3 投資風險分析模型的使用1. 調整無風險報酬率i P1922. 改變風險報酬率b P1933. 改變方案的現金流量和概率6.5 多個項目的投資決策模型設計與案例分析6.5.1 多個項目投資決策的基本問題 P1936.5.2 多個項目投資決策的數學模型設計 P1941. 設計變量2.目標函數3.約束條件6.5.3 多個項目投資決策的Excel模型設計與應用 （1） 在基礎數據區輸入已知數據 P195（2） 建立0-1整數規劃模型區（3） 應用規劃求解工具建立相關要素P196（4） 求解6.6. 個人投資理財決策模型P1976.6.1 個人投資理財概述 P19

21、76.6.2 個人投資理財的一般步驟 P197（1） 確定理財目標（2） 明確投資期限（3） 制定適合自己的投資方案6.6.3 個人教育投資理財模型設計P1981. 個人教育投資理財目標與期限2. 制定投資方案3. 建立數學模型P199（1） 設計決策變量P200（2） 目標函數（3） 約束條件6.6.4 教育投資理財的Excel模型設計與應用 P201（1） 在基礎數據區輸入已知數據（2） 設計Excel模型區（3） 應用規劃求解工具建立相關要素（4） 求解P2026.7 投資項目解決方案設計6.7.1 項目背景分析P2026.7.2 宏觀分析SWOT分析（波特的五大競爭力） P2031.

22、優勢 2.弱勢 3.機遇 4.威脅 P2046.7.3微觀分析財務分析視角P2051. 資金來源于運用P2062. 投資可行性分析（投資凈現值、內含報酬率、投資回收期）3. 投資風險分析模型（風險調整貼現率法、調整現金流量法）P2074. 項目敏感性分析6.7.4 投資決策方案的確定第七章 籌資決策模型7.1籌資決策模型的概述 P2147.1.1建立籌資決策模型的意義（股票籌資，債權籌資，長期借款籌資，融資租賃籌資成本公式等相關內容）P2157.1.2籌資分析與決策模型的內容（借款分析模型，雙變量分析模型，租賃分析模型，借款租賃對比分析模型）P216-2177.2籌資決策模型的主要函數 P21

23、77.2.1現金時間價值概念和計算（復利終值，復利現值，年金終值，年金現值，永續年金，年金的計算，利率期數的計算）P218-2207.2.2現金流量的時間價值函數年金終值函數FV(),年金現值函數PV(),年金函數PMT(),年金中的利息函數IPMT(),年金中的本金函數PPMT(),PMT=PPMT()+IPMT(),期數函數NPER(),利率函數RATE() P221-2237.2.3INDEX()函數參考地址型INDEX()函數，數組型INDEX()函數 P223-2257.2.4邏輯判斷函數條件函數IF(),AND()函數,OR()函數，NOT()函數 P225-2277.3長期借款籌

24、資雙變量分析模型設計7.3.1長期借款基本內容（長期借款的種類，長期借款的程序，借款合同的內容） P227-2287.3.2建立長期借款基本模型（建立分期償還借款基本模型工作表，定義各因素間的勾稽關系，分期償還借款基本模型的使用）P228-2297.3.3長期借款雙因素分析模型的設計方法（模擬運算表，應用模擬運算表建立雙變量長期借款分析模型）P229-2327.4租賃籌資模型設計 P2327.4.1租賃的基本概念（租賃的種類，租金的計算）P232-2337.4.2建立租賃籌資基本模型 P234-2357.4.3租賃籌資擴展模型的設計方法（租賃價目表的建立，在模型中建立圖形控制項按鈕的方法，建立

25、租賃項目名稱的“下拉框控制項”，建立滾動條控制項將租賃年利率限定在合理的范圍，建立微調控制項將租賃年限限定在合理的范圍內）P235-2417.4.4租賃分析模型的使用（下拉框控制項，滾動條控制項，微調控制項） P241-2427.5租賃籌資與借款籌資方案比較分析模型的設計 P2427.5.1凈現值分析的基本原理 P242-2437.5.2設計租賃籌資攤銷分析表 P243-2457.5.3設計貸款籌資分期償還分析表 P245-2477.5.4應用模型對租賃籌資與借款籌資方案比較分析（將兩種方案分別放置在兩個窗口中，分析對比）P247-249第8章 銷售與利潤管理模型P2538.1銷售與利潤管理模

26、型概述P2538.1.1銷售與利潤管理模型建立的意義P2538.1.2銷售與利潤管理模型的基本功能P2541. 銷售流向分析模型P2542. 銷售業績分析模型P2543. 銷售預測分析模型P2554. 利潤管理模型P2558.1.3主要技術與工具P2551. 數據透視表P2562. 宏和控件P2563. 數據分析P2564. 單變量求解技術和工具P2568.2銷售流向分析模型的建立P2568.2.1獲取銷售流向分析模型的基礎數據P2561. 集中式財務管理模式下的銷售數據獲取方法P2572. 分散式財務管理模式P2578.2.2按客戶進行銷售流向分析P2581. 對“銷售明細數據”按客戶進行排

27、序P2582. 對“銷售明細數據”按客戶匯總P2583. 按銷售額對客戶進行排名P2604. 取消分類匯總P2608.2.3按銷售員進行銷售流向分析P2608.2.4按地區進行銷售流向分析P2608.3銷售業績分析模型的建立P2618.3.1數據透視表銷售業績分析模型中的主要技術與工具P2621. 建立數據透視表的條件P2632. 準備數據源P2633. 通過向導創建數據透視表P2634. 建立透視關系P2648.3.2建立銷售業績分析模型所需的數據透視表P2651. 建立數據透視表P2652. 建立透視關系P2663. 透視分析P2664. 改變數據透視關系P2685. 建立數據透視圖P26

28、88.3.3建立銷售業績分析模型界面P2681. 增加銷售業績分析模型界面的工作表P2682. 在新工作表中增加地圖P2693. 建立地圖和銷售業績分析數據透視表的鏈接P2698.3.4更新數據P2698.4銷售預測模型設計P2708.4.1銷售預測方法P2701. 直線趨勢法P2702. 曲線趨勢法P2703. 因果分析法P2718.4.2預測函數P2711. LINEST()用于直線回歸分析P2712. LINEST()函數用于曲線分析和因果分析P2728.4.3趨勢分析和因果分析模型設計實例P2741. 銷售預測模型1直線回歸分析模型設計P2742. 銷售預測模型2因果分析模型實例P27

29、58.5利潤管理本量利分析模型設計P2778.5.1本量利分析的基本原理P2778.5.2利潤管理模型設計P2781. 建立利潤管理模型中的基本數據區P2782. 多因素變動分析區P2783. 建立計算公式P2794. 多因素變動分析模型的使用P2808.5.3敏感性分析P2811. 單變量求解工具P2812. 運用單變量求解工具進行目標利潤分析P2828.6利潤管理綜合模型與案例分析P2848.6.1現實問題P2848.6.2解決問題的思路P2841. 宏觀分析、2.微觀分析P2843. 建模、4.管理層溝通與討論、5.決策P2858.6.3經營決策模型的構建方法P2851. 銷售渠道的確立

30、P2852. 銷售量及結構分析預測P2853. 價格體系（p)P2864. 固定成本確認（a)P2865. 變動成本確認（b)P2866. 建立總利潤模型與計算機模型P2878.6.4動態分析與決策P2881. 初進入市場階段P2882. 發展階段P2883. 成熟階段P288第九章 財務計劃模型9.1編制財務計劃的一般程序P2939.1.1手工編制財務計劃的一般程序P2931. 財務預測P2942. 編制一套預計財務報表P2943. 評價、調整預計財務報表P2949.1.2計算機財務計劃編制的一般程序P2941. 輸入數據P2952. 運算處理P2953. 評價、調整財務計劃P2959.1.3財務計劃模型P2961. 基年報表P2962. 編制預計報表P2963. 方案總結P2964. 回歸分析P2969.2財務計劃模型的設計方法P2979.2.1財務計劃模型工作簿和基期財務報表P2979.2.2建立計劃條件P2979.2.3按銷售百分百法建立預計財務報表P2991. 預計利潤表P2992. 預計資產負債表P2999.2.4調整預計財務報表P3001. 逐步測試法調整財務報表P3002. 應用單變量求解工具調整財務報表P3019.3改變財務計劃與政策的反饋分析P3029