1、精選優質文檔-傾情為你奉上信用社(銀行)貼現業務操作流程一、貼現業務操作流程 銀行承兌匯票貼現具體操作流程是：受理申請票據審查辦理查詢貼現審批業務辦理后期管理到期收回。（一）受理申請1、貼現申請人條件：(1)申請人應為在我縣聯社開立存款賬戶的企業法人或其他經濟組織。(2)與出票人或其直接前手之間具有真實合法的商品、勞務交易關系。(3)提供與其直接前手之間的商品、貿易合同和增值稅發票或足以證明具有真實交易關系的其他證明材料。2、提交資料。申請人應提交以下貼現資料：(1)、銀行承兌匯票貼現申請書；(2)、申請貼現的未到期銀行匯票原件及復印件；(3)、有效期內的工商執照、法人身份證、貸款證卡及年檢證

2、明；(4)、貼現票據下的商品、勞務交易合同原件及復印件；以及能夠證明票據項下交易確已履行的憑證，包括其與其直接前手之間的增值稅發票和商品發運單據等復印件，或者其他能夠證明銀行匯票合法持有的證明。(5)、若申請人為有限責任公司、股份有限公司、合資合作企業或承包企業等，如公司章程有相關規定的應提供有權機構同意申請貼現的決議或證明文件。 (6)、貼現申請人近期的財務會計報表及信用社認為需要的其他資料。（二）票據審查受理貼現申請人提交的資料后，業務人員應從以下幾個方面對資料進行審查：1、申請人資格及提供資料審查。2、票據跟單資料。審查內容包括：（1）、合同及增值稅發票購銷雙方是否與票據最后關系人一致；

3、（2）、合同及增值稅發票標的是否一致并在其營業范圍之內；（3）、合同簽訂日期、有效期及發票的開立日期與匯票簽發日期、貼現日期是否符合邏輯關系；（4）、合同要素是否完整齊全，發票要素是否齊全合規。3、票據審核。主要內容包括： (1)、無條件支付的委托；(2)、鑒別票據真偽，特別注意匯票號碼是否有涂改跡象；(3)、簽發及支付日期必須為符合支付結算辦法規定的大寫； (4)、承兌銀行、出票人的簽章是否真實、齊全、清晰； (5)、收、付款單位的戶名和賬號及開戶行的行名和行號； (6)、匯票大、小寫金額是否一致； (7)、粘單上的第一記載人，必須在匯票和粘單的粘接處簽章； (8)、背書是否連續，填寫是否規

4、范； (9)、票據金額、日期、收款人名稱不得更改，其他記載事項更改的須有原記載人的簽章； (10)、是否注有“不得轉讓”、“質押”字樣；或者背書填明“委托收款”字樣而有被轉讓的； (11)、匯票號碼是否為已公布的被盜匯票、公示催告過的匯票或其他非法匯票； (12)、是否填寫承兌協議編號，是否有將匯票金額的一部分轉讓的背書或者將匯票金額分別轉讓給二人以上的匯票背書。（三）辦理查詢業務人員將初審無誤的資料移交給會計人員，會計人員按照相關規定復核審查無誤后，對申請貼現的銀行承兌匯票應向承兌銀行發出查詢查復書(金額巨大的可通過信貸部門進行實地查詢)，取得承兌銀行書面回復后，將“銀行匯票審核查詢通知書”

5、回執聯反饋給信貸部門，并做好查詢記錄的保管。未經查實的銀行承兌匯票一律不得辦理貼現業務。（四）貼現審批貼現業務的審批按照聯社有關授權辦理。即：基層信用社單筆審批權限為50萬元，余額累計超過100萬元(含)上報聯社 審批。上報資料主要有：貼現申請書、查詢查復書、貼現業務審批表、銀行承兌匯票正反面復印件、商品交易合同及相關稅務發票的復印件、貼現申請人承諾書等。聯社業務部門主要審核貼現資料是否符合規定，貼現手續是否完整、合規，經貸款審批委員會研究同意后方可通知基層社辦理。（五）業務辦理業務部門收妥查詢回執等基本資料后辦理： (1)、計算貼現利息及實付金額。 計算公式為： 貼現利息=票面金額X貼現期限

6、(天)X月利率30天，實付貼現金額=票面金額貼現利息。 貼現期限的計算。貼現期限為自貼現日起到票據到期日止的實有天數，算頭不算尾。如為異地票據，應另加3天的劃款日。期限最后一日是法定假日的 ，以休假日的次日為最后一日計算。 貼現利率。根據人民銀行再貼現利率水平，參考其他商業銀行現行貼現利率標準，由聯社業務部按季通知。低于通知利率標準的，逐筆上報聯社審批。 貼現利息及實付金額以會計核算計算生成的數據為準。 (2)、利息計算完畢，業務人員填寫貼現憑證，并復印票據正反兩面及粘單、查詢查復書，將匯票、查詢查復書、跟單資料及貼現憑證等提交所在社(部)主任審查，審查后提交會計部門審核。 (3)、會計部門經

7、辦人員對業務人員提交的貼現憑證及資料進行審核。審核內容包括： 審批程序是否完整、齊全； 貼現憑證填寫是否完整、規范，利息計算是否準確； 入帳憑證內容是否與審批情況一致。審核無誤后，按照有關規定辦理劃款手續。（六）后期管理1、票據管理。已貼現的票據由會計部門經辦人員收存，并于當日營業終了交出納入庫專夾保管。在庫存期間任何人不得擅自將票據提取出庫。2、檔案管理。貼現資金發放后，業務人員應整理客戶檔案及有關資料，在貼現手續辦妥三日內進行歸檔。貼現檔案包括： (1)、基本資料。包括營業執照、法人代碼證、稅務登記證、法人代表身份證等復印件。 (2)、貼現業務相關資料。包括貼現申請書、貼現合同、貼現審批書、貼現匯票正反面復印件、申請貼現人與其直接前手之間的增值稅發票復印件、商品交易合同(或商品發運單據)復印件、查詢查復書、企業近期財務報表及擔保有關資料等。3、帳簿管理。業務部門應逐筆做好貼現臺帳的登記和綜合系統錄入工作，并根據票款收回情況逐筆銷記臺帳。臺帳內容包括：匯票號碼、承兌行、金額、出票日、到期日、貼現日、貼現人、利率、貼現期限、利息、實付金額、經辦人等。會計部門應按照貼現業務發生情況，逐筆登記票據業務登記簿，內容包括：匯票號碼、承兌行、金額、到期日、貼現日、貼現人、發出委托日、款項收回日等。業務部門、會計部門應按月核對臺帳和票據實物、登