1、集團公司財務管理體系第一節總則1集團財務管理實行“統一領導、分級管理”原則。2集團公司財務部對委派的財務經理，實行“單線任免、雙線匯報、雙線考核”的管理制度。第二節集團財務1集團公司財務總監具體負責領導管理集團總部范圍內的各項財務工作，并直接對集團董事長負責。集團管理總部財務總監的任免由集團董事長提名，經董事長辦公會議批準。2集團公司財務部建立向集團辦公會議進行重大財務事項報告制度，接受集團辦公會議對集團管理總部財務活動的監督與管理，全面負責集團整體的預算管理、資金管理、投融資決策和財務制度建設等工作，形成集團宏觀財務決策管理中心。3集團公司對一級子公司及其他必要成員單位的財務負責人、總帳會計

2、、其他財務人員實施全員委派制。成員單位財務負責人必須將人事關系轉入集團公司進行管理。集團公司財務部對委派的財務負責人，實行“單線任免、雙線匯報、雙線考核”的管理制度：31“單線任免”：即財務負責人由集團統一委派，由成員單位董事會任免。32“雙線匯報”：即財務負責人對所屬公司的重大經濟活動除向成員單位董事會或主要領導匯報外，還須及時向集團管理總部領導、財務總監匯報。33“雙線考核”：即成員單位董事會對集團公司委派的財務負責人進行考核，同時集團管理總部財務總監也要對其委派的財務負責人進行考核，定期輪換。第三節集團成員單位財務1集團各級財會機構、財務人員應對本企業的經濟活動進行財務監督。監督依據包括

3、國家有關財經、會計法律、法規和規章制度；集團制定的內部會計控制規范及相關管理制度；集團及各成員單位的經營計劃和財務預算等。2集團公司子公司財務部負責本單位的財務管理和會計核算，并根據集團公司要求和本單位的經營特點，制定本單位的財務規章制度及實施細則，建立健全內部會計控制制度。3集團所屬各級財會機構均須對實物、款項進行監督，督促建立并嚴格執行財產清查制度。發現賬簿記錄與實物、款項不符時，對有權按照國家和集團有關規定自行處理的，應及時處理；無權處理的，應立即向單位負責人報告，查明原因，提出處理意見，進行處理。4成員單位財務部門應根據本單位業務需要設置會計工作崗位，建立有效的內部控制制度，按規定程序

4、配備具有相應專業知識和專業技能，遵守職業道德，熟悉國家有關法律、法規和財務會計制度的會計人員。各成員單位財務部門人員配備及調整變動情況以書面形式報集團公司財務總監備案。5各成員單位每年須對財務人員進行考核，集團管理總部根據基層考核情況和實際工作情況給予綜合評定。對不適合財務崗位的財務人員予以撤換。對于優秀的財務工作者給予6實行財務人員回避制度。成員單位負責人的直系親屬不得擔任本單位的財務負責人，財務負責人的直系親屬不得在本單位財務部門工作。7建立健全財務工作交接、監交的程序和制度。財務人員因工作調動或因故離職，必須按規定與接管人員辦理書面交接手續，保證財務工作的有序性和延續性。一般財會人員辦理

5、交接手續，由財務部門負責人監交；財務部門負責人辦理交接手續，由單位負責人監交；集團管理總部財務總監在必要時，可派人會同參與監交。8健全員工工作調動備案制度。員工在調離本單位前應清償所欠單位的債務，經財務部門簽署意見后，人事部門方可辦理離任手續。如未經財務部門簽署意見，人事部門辦理離任手續而造成經濟損失的，由人事部門承擔全部責任。9成員單位負責人應保證財務部門、財務人員依法履行職責，不得授意、指使、強令財務部門和財務人員違法、違規辦理有關事項。各級財務人員也不得故意設置障礙，使企業的日常經營活動受阻。10財務人員必須嚴格遵守保密制度。除法律、法規、有關制度規定和單位負責人同意外，不得私自向外界提

6、供或者泄漏本單位的會計信息。11.成員單位應鼓勵、支持和組織財務人員參加繼續教育，不斷提高業務素質和水平。同時，對于通過職稱考試財務工作者，給予報銷相關費用。對于財務考核中，獲得突出貢獻優秀稱號的財務工作者，給予帶薪休假和進修機會。12加強財務文檔管理，建立財務文檔的立卷、歸檔、保管、查閱、復制和銷毀等管理制度，保證財務文檔妥善保管，有序存放，方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密，保證財務信息內部流通迅捷、順暢。財務文檔的保管期限和銷毀辦法按國家有關規定執行。財務組織與崗位職能集團財務組織與職能的界定應劃分為兩個層次：集團的財務組織及職能、各會計核算單位的財務組織與職能集團公司的財務組織，應在以下方面承擔主要管理職能：對下屬企業業績管理、利用先進的信息技術保證報表的準確和高效、收集并整理足夠的財務信息、重視風險管理和資金統籌、制定財務政策程序、稅務籌劃：財務總監會計核算(25%)投資分析(10%)7t值分析微資分析?成本分析知識管理經理(5%)現金與風險(15%)技術(5%)?系統?網絡變革管理經理(5%)?流程/程序?組織?最佳實踐?政策/程序?流程專家?財務技術?資金?法律?夕卜匯稅務(5%)?稅務計劃?稅收分析業績管理(30%)?指標?預算?財務計劃?管