1、 小企業費用報銷制度為規范費用報銷及財務借支管理，明確報銷標準，特制定本辦法。1. 適用范圍 本規定僅適用于小企業有限公司。2. 崗位職責1 簽字職責：報銷人和各部門主管對費用報銷和借付項目的真實性和合理性負責；財務部對票據合規性和賬務準確性負責；。2 以上責任以簽名為準，如超越權限擅自在報銷單或借支單上代簽的則由代簽人自行承擔責任，職務代理人的簽名視同授權人簽名，責任由授權人承擔。3 當確認支付事項造成損失時，按財務實際付出的金額為準的進行權重分擔，實際金額由公司對事故性質認定后做出。4 虛假和惡性報銷的，對當事人按每單200-1000元進行處罰，并承擔公司所有損失。對簽名者按每單100-8

2、00元進行處罰。3. 費用報銷流程及要求1 報銷及審批流程報銷人 各部門負責人（主管、經理） 財務會計 財務主管 總經辦 出納付款2暫支款項1出差人員必須事先填寫出差申請單，注明出差地點、事由、天數、行程計劃、預借金額、還款日期，經部門主管和經理批準后方可出差。2出差人員借款需持批準后的出差申請單，填寫借款審批單，列明暫支、用款計劃，由部門主管/經理簽署，經總經辦審核后方可借款。一般入司未轉正員工不得借款，其他人借款金額不能超過月工資的80%。3超過2萬元的借支，經辦人員至少提前一天通知財務備好借款，以便財務部統一安排資金。4長期使用流動資金的部門或個人，以書面報告的形式根據實際崗位經各級負責

3、人批準后申領周轉備用金并專人保管。報銷時，不沖銷備用金，直接支付現金。備用金應于每年初1個月內對賬兩清一次，對于存在對賬差異的財務應立即報備業務部門負責人并凍結該部門的款項報銷申請。5 員工因公借款，應按預定時間歸還或報銷，原則上“前不清，后不借”特殊情況需總經辦批準后方可續借。6借款人員和部門需及時報銷，余款一次交清，嚴禁拖欠和挪用公款。凡無故拖欠或挪用公款，財務部有權在其工資中一次扣回。7借支的現金發生丟失，由借款人負責賠償；每月15日內財務對公司的個人借款進行對賬確認，如出現異常賬款則財務將凍結該員工所有款項支付。3差旅費報銷1 報銷標準出差人員出差地點報銷補貼標準（元/人/天）住宿費出

4、差補貼合計限額總經理特殊城市30050350省會城市30040340地/縣城市20040240部門經理/主管特殊城市20040240省會城市20040240地/縣城市15030180其他員工特殊城市20040240省會城市15040190地/縣城市15030180出差補貼中已包括市內交通（目的地市內交通）及伙食補助及雜費等，即包干、定額使用，不再額外報銷市內交通（目的地市內交通）及個人伙食費，出差期間若需要有業務招待費等開支的，須事先向總經辦申請并有額度限制的批示。城市分類特殊城市：指北京、上海、廣州、深圳。省會城市：指所有省會城市、直轄市及寧波、溫州、珠海、東莞、佛山、中山、蘇州、無錫、常州

5、、青島、大連、廈門。地/縣城市：上述特殊和省會城市以外的城市（不含杭州下轄的五郊縣）；五郊縣指臨安、富陽、余杭、蕭山、桐廬。五郊縣交通實報（限公交費）出差補貼20元/天. 營銷、設計、采購、跟單在杭州市區內按憑公交發票實報（公交發票連號只能報一次）自己騎電瓶車外出的憑因公外出單按2元/次報銷。2.交通工具選擇規定公司高層及總經理出差，可以乘坐飛機二等艙，輪船二等艙，火車軟臥、軟座，動車和高鐵一等座。公司主管出差，原則上8折及以下機票可以乘坐飛機，8折以上飛機票需副總經理審批同意后方可乘坐飛機。 公司員工出差，原則上5折及以下機票可以乘坐飛機，5折以上飛機票需副總經理審批同意后方可乘坐飛機。同路

6、程情況如果飛機的價格低于其他交通工具的價格，則可以乘坐飛機。對于違反規定乘坐飛機者，超標部分自行承擔。3.住宿費住宿費用憑票報銷，如出差地有公司固定辦事機構，可安排住宿的，應由辦事機構安排住宿，公司不再報銷住宿費；如僅獲得客戶安排住宿的，可享受公司出差補貼；當日出差能返回的，不予報銷住宿費；兩名同性出差，按一人住宿標準報銷。兩人出差如是同性只允許使用一個標準間，如級別不同按標準高的進行報銷。同一目的地一起出差的，匯總報銷，發生的費用由各自部門分別承擔，報銷單需有同行人員簽名確認。出差人員返回七日內，應填寫差旅費報銷單，經部門負責人簽字認可后，由財務按標準審核經總經辦簽字后可報銷，超過十日之后不

7、予報銷。出差時間核定：出差時按車船票時間，在中午11：30以前出發的按一天計算，于11：30以后出發的按半天計算；返回時在中午11：30以前抵達按半天計算，11：30以后抵達按一天計算。同一天出差幾個不同地方的，按當天住宿地標準報銷。車船票未載明具體時間的，以出差行程單的時間為準。4.相關規定1 所有出差人員應一次購買直達車票，不得繞道或分期購買，違者多開支的車船費、住宿費等各項費用一律不予報銷。2 接待單位提供交通工具的出差人員不予報銷市內交通費。3 趁出差或調動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不予報銷差旅費。凡被外單位和個人邀請到外地參觀考察或業務跟單

8、的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補貼費。4 出差人員在外地出差期間的無票支出一律（除出差補貼）不列入報銷范圍；特殊情況由總經辦特批。5 允許出差人員在晚上22點以后至次日早上7點前到達出差目的地或者出差返回地，給予報銷一次打的費。出租車發票報銷，在發票背后必須注名起始地、目的地、打的事由，未按要求注明的出租車發票不給予報銷。6 如果用公司專用汽車外地出差，則交通費用中的路橋費由出差人員支付并按實際報銷，并不予再報銷出差市內交通補貼，油費或汽車維修費用由駕駛員支付并按實際發生金額以及相應程序報銷；一般情況不提倡員工自駕私家車出差，但根據具體情形有必要自駕出差的，出差期間發生的路橋費、油費、停車費（不含修理費）之和與出差此地往來交通費、餐費補貼金額之和進行對比，并按照孰低原則報銷。報銷時應附上私家車與正常行程費用對比表。7 公司員工加班22：00點后可以打的回家但在有公交線路情況下應盡量打的至公交站點，另必須填寫清楚加班內容，經總經辦確認給予報銷打的車費。4. 業務招待費限額1. 用餐標準：用餐費用超過100元以上需提前向總經辦提出申請，批準后方可報銷2. 酒店住宿：入住前需提交申請單給總經辦批準，申請單上注明住宿事由，住宿天數（原則上不得超過三天）5.